Трастовые операции банков

      Трастовые операции для физических лиц обычно включают распоряжение имуществом клиентов по завещанию, управление имуществом клиента по специальному договору, предоставление агентских услуг (включая открытие и ведение траст-счетов). Существенное значение для банка имеет способ, каким имущество клиента передается в доверительное управление траст-отделу.   Чаще всего банки практикуют:

- оформление      доверенности      доверителем      в установленном   порядке,   когда   определяются   доверенные лица и круг их полномочий, и

- оформление завещаний.

       В последнем случае завещатель, излагая свою волю в отношении имущества, должен предусмотреть действия исполнителей его волн в качестве доверенных лиц.

      Управление имуществом по договору с доверителем -физическим лицом осуществляется на основе особой доверенности, оформленной в установленном порядке на имя траст-отдела коммерческого банка и на конкретный срок. Согласно этому договору и в течение всего времени его действия имущество доверителя переходит к доверенному лицу, которое владеет и распоряжается им в пользу доверителя или третьего лица.       Доверенное лицо получает право управлять различными видами движимого и недвижимого имущества, инвестировать средства доверителя в доходные активы в пределах полномочий, оговоренных в договоре, и распоряжаться основной суммой средств и доходов в соответствии с условиями договора.

      В заявлении доверителя могут содержаться такие поручения траст-отделу банка: установить наличие банковских счетов в других банках; получить в пользу наследников суммы акционерного счета, открытого в другом банке; совершить раздел имущества; распределить доход между бенефициарами; уплатить налоги; оказать иные услуги членам семьи завещателя. Приступая к осуществлению таких операций, банк должен действовать в соответствии с установленным в конкретной стране порядком, на основании официального документа (завещания), свидетельства нотариуса или разрешения суда.

        В настоящее время основная доля трастовых операций для физических лиц падает на агентские (посреднические) услуги. К их числу относится "хранение активов"; прием ценных бумаг на хранение, погашение облигаций с истекшим сроком, купля и продажа ценных бумаг с целью сохранности активов (их общей суммы и дохода) и другие операции. Агентские услуги также включают "управление активами" клиента траст-отделами коммерческих банков, выступающих в качестве его агента. Речь идет о проведении коммерческих операций с ценными бумагами или осуществлении инвестиций (например, покупка и продажа ценных бумаг, наблюдение за курсами хранящихся в портфеле ценных бумаг и формирование портфеля ценных бумаг).

       Для фирм, организаций и акционерных обществ траст-отделы банков также оказывают большой объем агентских услуг. Сюда относятся, кроме названных, распоряжение активами, временное управление делами акционерного общества при его реорганизации, банкротстве либо при ликвидации предпрнятй. Коммерческие банки по поручению доверителя осуществляют ведение счетов для держателей ценных бумаг акционерного общества или иного эмитента, распоряжаются фондами погашения задолженности по облигационным займам, управляют фондами    корпораций, совершают конверсию ценных бумаг акционерного общества, выплату дивидендов по акциям.

        Следует специально выделить группу операций по открытию и ведению траст-счетов по доверенности, которые также включаются в агентские функции. Эти операции совершаются либо в рамках специального законодательства, регламентирующего действия доверенных лиц, либо в соответствии с общими правилами по открытию и ведению счетов. Траст-счета могут быть открыты на имя любого, числа доверенных лиц как солидарных владельцев счета либо на траст-корпорацию. Доверенным лицом траст-корпорации может выступить банк. В этом случае при открытии траст-счета к банку переходят права по распоряжению средствами на данном счете клиента и в его интересах.

        Особое место в зарубежной практике трастовых операций занимает деятельность благотворительных траст- фондов. Их средства обычно используются в благотворительных       целях         (содействие       развитию

образования, медицины, помощь малоимущим и др.). Статус благотворительности этих фондов обеспечивает льготы при налогообложении. Банки могут осуществлять также доверительное управление денежными средствами и имуществом траст-фондов, полученных от пожертвователей на благотворительные цели.

Чем привлекательны трастовые  операции для коммерческих банков? Во-первых, они служат источником дополнительного  дохода. Во-вторых, дают возможность  налаживать контроль над крупными корпорациями и их денежными средствами. В-третьих, способствуют установлению связей с крупной клиентурой. В-четвертых, трастовые операции нередко позволяют обходить ограничения в области инвестиционной деятельности коммерческих банков, принятые в некоторых странах [27].

      Стоит  отметить, что главной проблемой  развития доверительного управления или траста явялется частичное отсутствие законодательных актов, а также опыта в проведении полного пакета трастовых услуг.

Как видно из практики главными участниками в предоставлении доверительного управления являются не коммерческие банки, а паевые инвестиционные фонды.

Что касается спектра  предоставления услуг по доверительному управлению имущества, то в основном, банки предоставляют неполный пакет  услуг, так как в Казахстане траст  еще на стадии развития.

Одним из крупнейших банков по предоставлению услуг доверительного управления является АО «Казкоммерцбанк», АО «Банк Центр Кредит»,                   АО «АТФ Банк» также ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» предоставляет кастодиальные услуги, которые можно отнести в какой-то степени к услугам доверительного управления (хранения денежных средств на счетах банка).

Основными клиентами  банков в управлении денежных средств  является страховые и пенсионные фонды. Чаще всего используется используется схема по управлению денежными средствами путем осуществления управления по распоряжению клиентов. Банки в данном случае являются только посредниками в переводе денежных средств, а также консультантами, так как в связи с тем, что на рынке трастовых услуг Казахстана достаточно низкий уровень специализации  предоставлении доверительного управления имуществом.

В зарубежной практике по   содержанию   все    доверительные   операции, существующие  в  настоящее время, можно разделить   на  две  группы:  1)  операции,  не связанные с управлением имуществом клиента; 2) операции, связанные с управлением им.

Под управлением чужим  имуществом следует понимать инициативную  самостоятельную   деятельность управляющего, направленную на сохранение и приумножение объекта управления, а в отдельных случаях - на уменьшение или предотвращение убытков, которые могут быть вызваны любыми обстоятельствами. Эта деятельность может заключаться не столько в   совершении  действий, так сказать, "охранного" характера, сколько в ведении  дел  своего   клиента.  Она может быть направлена не только на приобретение   и   приращение    имущества,   но   и  на   осуществление определенных разумных расходов по его поддержанию в удовлетворительном состоянии  и   эксплуатации, выплату налогов, долгов, найм работников и т.п.  Эта  деятельность  не всегда носит предпринимательский характер, так   как довольно часто не направлена на извлечение прибыли (например, управление домом, являющимся частью наследственной массы).

        К   доверительным  операциям  первой   группы  следует  отнести ряд сделок   посреднического характера. Применительно к коммерческим банкам они,  как правило, ограничиваются брокерской деятельностью на денежных и фондовых рынках и осуществляются на основании договоров с клиентами, которыми    могут   быть   как  физические,   так  и  юридические  лица.

Доверительные    операции   второго   вида,    связанные  с  управлением имуществом клиента, касаются главным образом управления наследственным имуществом, частными, пенсионными и другими фондами, портфелями ценных бумаг, делами корпораций при их реорганизации и банкротстве.

Трастовую    деятельность  коммерческих  банков возможно необходимо  отличать   от  деятельности по ведению трастсчетов. В этих случаях в задачу банков входит ведение   трастсчетов,  на  которые зачисляются переданные в управление средства.    Распорядителями   таких  счетов   являются  другие  лица  - управляющие,   а  не  сам банк. Помимо ведения траст-счетов банки могут предоставлять  управляющим   кредиты, необходимые для финансирования их деятельности.   И   хотя   на    банки   возлагается    выполнение  ряда дополнительных     обязанностей    (например,     проверка    полномочий управляющих),   такие   операции    нельзя   назвать   в    чистом  виде доверительными   (трастовыми).    Они  почти  ничем  не   отличаются  от традиционных  банковских операций по ведению счетов и выдаче кредитов; разница лишь в том, что эти услуги предоставляются не непосредственным собственникам средств и имущества, а их представителям. Различие, как видим, несущественное.

 

                                                           

        3.2 Пути улучшения совершенствования трастовых операции в РК

 

Согласно Гражданскому Кодексу РК есть описание трастовых  операции на территории РК, а также  их регулирование. Регулирующие статьи ГК РК – это статью с 883 по 895.

Понятие и основания  возникновения доверительного управления имуществом:     

1. При учреждении доверительного  управления имуществом доверительный  управляющий обязуется осуществлять  от своего имени управление  переданным в его владение, пользование и распоряжение имуществом, если иное не предусмотрено договором или законодательными актами, в интересах выгодоприобретателя. 

2. Доверительное управление  имуществом возникает (учреждается)  на основании: 

1. сделки (в частности, по договору, по завещанию, в котором назначен исполнитель завещания (доверительный управляющий); 

2. судебного акта (при назначении конкурсного или реабилитационного управляющего в процедурах банкротства, установлении опеки над имуществом недееспособного, безвестно отсутствующего или объявленного умершим гражданина и в других случаях, предусмотренных законодательными актами); 

3. административного акта (при установлении опеки над имуществом несовершеннолетнего, умершего; поступлении предпринимателя на государственную службу и в других случаях, предусмотренных законодательными актами).    

Субъекты доверительного управления имуществом:      

1. Учредителем может быть собственник,  а также субъект иного вещного  права или компетентный орган,  уполномоченные на передачу имущества в доверительное управление. 

2. Доверительным управляющим  может быть любое лицо, если  иное не предусмотрено законодательными  актами. Назначение доверительным управляющим может быть произведено только с его согласия. 

3. Выгодоприобретателем (лицом, в интересах которого осуществляется управление имуществом) может быть любое лицо, не являющееся доверительным управляющим, а также государство или административно-территориальная единица [28].

4. Если иное не предусмотрено  законодательными актами или договором доверительного управления имуществом, выгодоприобретателем является учредитель доверительного управления имуществом.     

Объекты доверительного управления имуществом

1. Объектом доверительного управления может быть любое имущество, включая деньги, ценные бумаги и имущественные права, если иное не предусмотрено законодательными актами. 

2. Доверенное имущество  подлежит учету доверительным  управляющим отдельно от имущества,  принадлежащего ему на праве  собственности (хозяйственного ведения,  оперативного управления).

3. Имущество, приобретенное  и (или) полученное доверительным  управляющим в процессе осуществления  возложенных на него обязанностей, включается в состав доверенного  имущества. 

4. Обращение взыскания  по долгам учредителя на имущество,  переданное им в доверительное управление, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных статьей 1081, а также несостоятельности (банкротства) этого лица. При банкротстве учредителя доверительное управление этим имуществом прекращается, и оно включается в конкурсную массу. 

5. Передача заложенного  имущества в доверительное управление  не лишает залогодержателя права  обратить взыскание на это  имущество.    

Договор доверительного управления имуществом:     

1. По договору доверительного  управления имуществом одна сторона (учредитель доверительного управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах указанного учредителем лица (выгодоприобретателя).     В период действия договора доверительного управления имуществом учредитель доверительного управления не вправе осуществлять какие-либо действия в отношении имущества, находящегося в доверительном управлении, если иное не установлено законодательными актами Республики Казахстан или указанным договором. 

2. Договор доверительного  управления имуществом должен  предусматривать:  - предмет и срок договора доверительного управления имуществом; 

-состав имущества, передаваемого в доверительное управление;

- указание о выгодоприобретателе; -

сроки и форму отчетности доверительного управляющего; 

- указание на лицо, получающее доверенное имущество в случае прекращения договора доверительного управления имуществом. 

Для отдельных видов  договоров законодательными актами могут быть предусмотрены и иные существенные условия.  Договор может предусматривать и другие условия, в том числе размер и формы вознаграждения управляющего. В договоре должны быть указаны права третьих лиц на передаваемое в доверительное управление имущество.  

3.Нормы о договоре доверительного управления имуществом распространяются на отношения, возникающие по иным основаниям установления доверительного управления имуществом, если иное не вытекает из законодательных актов или существа возникших отношений.   

Форма договора доверительного управления имуществом 

1. Договор доверительного управления  имуществом заключается в письменной  форме. 

2. Договор доверительного  управления недвижимым имуществом  заключается в форме и порядке, предусмотренных для договора об отчуждении недвижимого имущества.