Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2013 в 12:47, курсовая работа
Цель работы – изучение теоретических и практических аспектов организации овердрафтного кредитования юридических лиц в коммерческом банке, на примере ОАО «Сбербанк», изучение проблем кредитования на современном этапе развития и возможных путей их решения.
В процессе работы были рассмотрены сущность, классификация банковских кредитов, преимущества и недостатки овердрафта как для кредитора, так и для заемщика, процесс выдачи и погашения овердрафта для юридических лиц в коммерческом банке, а также проблемы кредитования по овердрафту.
Введение
1. Теоретические основы банковского кредитования…………………………….4
1.1. Сущность банковского кредита……………………………………..5
1.2.Классификация банковских кредитов………………………………..7
1.3 Нормативно-правовая база кредитования юридических лиц…………………..7
1.4. Сущность овердрафта, его преимущества и недостатки……………………8…
2.Организации кредитования юридических лиц по овердрафту в коммерческом банке (на примере «Сбербанка») ……………………………………………34
2.1. Общая характеристика «Сбербанка» и его деятельности…………………..34
2.2 Процесс предоставления и погашения овердрафта для юридических лиц в «Сбербанке»……………………………………..44
3. Проблемы в области кредитования юридических лиц и пути их решения…………56
Заключение…………………..
Список использованной литературы и источников……………………… 65
Приложения………………………68
1.3. Сущность овердрафта, его преимущества и недостатки
К числу новых видов
Таблица 6
Различные определения овердрафта
Определение овердрафта |
Источник, автор |
Наше мнение |
1 |
2 |
3 |
Овердрафт — это кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка. |
Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Ларушина. – 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2006. С. 216 |
Отражена сущность овердрафта
– кредитование расчетного счета
при недостаточности или Отсутствует понятие лимита овердрафта, установленного кредитным договором. |
Овердрафт - отрицательный баланс на текущем счете клиента, приобретающий иногда статус кредита, т.е. форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банком сверх остатка средств на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычных ссуд. Проценты взимаются по существующим или согласованным ставкам |
Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. – «Юстицинформ», -- 2005. // Справочно-правовая система «Гарант» |
Отсутствует понятие лимита овердрафта, установленного кредитным договором |
Овердрафт представляет собой краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете; другими словами, это возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового сальдо |
Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук., проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2008. С. 335 |
Отсутствует понятие лимита овердрафта, установленного кредитным договором |
Овердрафт появляется тогда, когда «банки предоставляют владельцам обыкновенных текущих счетов право выписывать чеки на сумму, превышающую их вклады. В результате на текущем счете образуется дебетовое сальдо, и он превращается для банка из пассивной статьи в активную» |
Бергель Э.Я. Кредит и кредитная система капитализма. М.: Госфиниздат, 1948. С.174 |
Отсутствует понятие лимита овердрафта, установленного кредитным договором. Не совсем понятное определение, если речь идет об обыкновенных текущих счетах, то о каких тогда вкладах идет речь |
Между тем по своей экономической сути овердрафт представляет собой сложную форму краткосрочного кредитования. Он является универсальной гарантированной формой удовлетворения внезапно возникших кратковременных потребностей клиентов.
Итак, овердрафтом называют краткосрочное кредитование банком расчётного счёта клиента в пределах установленного в договоре лимита для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств. Все поступающие на расчетный счет денежные средства направляются на погашение задолженности по овердрафту. Процент начисляется за каждый день функционирования овердрафта и только на остаток ссудной задолженности на конец операционного дня, плата взимается за фактически позаимствованные денежные средства.
Для расчета суммы лимита за основу берут среднее значения ежемесячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика за 180 дней. Размер лимита составляет от 5 до 40 % кредитового оборота в различных банках, его ежемесячно корректируют и исчисляют отдельно в рублях и валюте. В банковской практике различают несколько видов лимитов:
В чистом виде российская практика применения овердрафта существенно отличается от зарубежной практики. Принципиальное различие — в срочности кредитования. Согласно французскому законодательству овердрафт бессрочен, а в нашей стране устанавливается срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка. Представляется, что в России произошло объединение двух разнообразных кредитов, используемых за рубежом: кредитов по овердрафту и краткосрочных кредитов для погашения денежных обязательств. Как и в отечественной версии овердрафта, при краткосрочном кредите для погашения денежных обязательств установлен срок в несколько дней, он предназначен помочь предприятиям преодолеть краткосрочный дефицит наличности в определенные периоды, компенсирует разрыв между расходами и поступлениями, имеет достаточную ясность верхнего предела кредитования. Как и в зарубежной практике» российская версия овердрафта предусматривает только безналичную оплату обязательств, лимитирование ссуды и кратковременное покрытие платежного дефицита [9, С. 217].
Несмотря на существующие различия, овердрафт в модифицированном виде активно используется в российской практике.
Характерная черта рассматриваемого вида кредитов — оперативность предоставления без предварительного анализа причин, вызывающих потребность в средствах для осуществления платежей с расчетного счета. Поэтому овердрафт является формой кредитования только клиентов, имеющих устойчивое финансовое положение и положительную кредитную историю.
Отвечая потребностям современного рынка,
овердрафт имеет ряд
Таблица 5
Преимущества овердрафта с точки зрения заёмщика и кредитора
С точки зрения заёмщика |
С точки зрения кредитора | |||
Преимущество |
Комментарий |
Преимущество |
Комментарий | |
1 |
2 |
3 |
4 | |
Носит многоцелевой характер |
Ссуда выдаётся не только на оплату приобретаемых товаров и услуг, но и на уплату налогов и других обязательных отчислений |
Простота оформления кредита |
Эта старейшая форма кредитования всегда являлась привлекательной для банка благодаря технологии оформления открытия, выдачи и погашения кредитов. Она удобна и кредитному работнику, которому в момент выдачи кредита не требуется анализировать причины образовавшегося дефицита средств, и специалисту, ведущему счет клиента | |
Обеспечивает непрерывность и ускорение кругооборота оборотного капитала заемщика |
Данное преимущество можно отнести к любой другой форме кредита
| |||
|
Возобно-вляемость лимита |
После каждого погашения | |||
Даёт заёмщику возможность экономить на своих затратах при уплате ссудного процента |
Поскольку процент начисляется за каждый день функционирования овердрафта и только на остаток ссудной задолженности на конец операционного дня, плата взимается за фактически позаимствованные средства |
Для банка овердрафт является инструментом поощрения клиента |
Эта льгота для клиентов I класса кредитоспособности - дополнительный способ привлечения новой клиентуры и получения дохода от ее кредитно-расчетного обслуживания | |
Относительная простота процедуры кредитования |
Заёмщику не нужно оформлять заявление на получение нового транша кредита; если образовался кассовый разрыв на расчётном счёте, выдача кредита происходит автоматически |
С помощью овердрафта банки могут эффективнее управлять своей краткосрочной ликвидностью |
Чаще всего его используют для соблюдения норматива текущей ликвидности, установленного Банком России | |
Оперативность получения кредита в сочетании с таким же автоматическим погашением ссуды |
При этом клиенту не требуется следить за состоянием расчетного и ссудного счёта: банк сам погашает ссудную задолженность, как только на расчетном счёте появляются свободные средства |
Банковские операции, будучи закреплёнными за банками, перестают быть их монополией. Но услугу овердрафта может предоставить только банк, что обусловливается его функциями финансового посредника и расчетного центра |
Сегодня стираются границы между банковской и коммерческой деятельностью, что обостряет конкуренцию на рынке предоставления финансовых услуг. Но кредитование по овердрафту – это отдельная рыночная ниша для коммерческих банков, которую не смогут занять небанковские операторы финансовых услуг в силу своей узкой специализации | |
Относительная дешевизна |
Процентная ставка по овердрафту ниже ставок по срочным кредитам | |||
Необеспеченный характер |
Предоставляется, как правило, без оформления залога, поручительства или гарантии | |||
Таким образом, овердрафт имеет множество преимуществ как для заёмщика, так и для кредитора, основными из которых являются оперативность, взаимовыгодность, простота технологии оформления открытия, выдачи и погашения кредитов, многоцелевой характер и возможность управления ликвидностью.
Однако наряду с преимуществами
овердрафт имеет и ряд
Таблица 6:
Недостатки овердрафта с точки зрения заёмщика и кредитора
Недостатки с точки зрения заёмщика |
Недостатки с точки зрения кредитора | ||
1 |
2 | ||
Кредит погашается по требованию банка, и заемщик может лишиться источника платежа по своим обязательствам в критический период |
Возможность нарушения границ использования данной формы | ||
Возможность вовлечения кредита в нерациональные затраты заемщика |
Возможность авансирования затрат, которые служат объектом кредитования других видов банковских ссуд. Нередко российские банки за счёт овердрафта оплачивают товары и дебиторскую задолженность, которые являются объектами отдельного (разового) целевого кредита. Отсюда нарушение срочности возврата кредита, образование «тяжёлых овердрафтов» | ||
Таким образом, овердрафт работает эффективно в хозяйстве заёмщика только как кратковременный источник платежа, используемый в условиях стабильного и устойчивого развития кругооборота его оборотного капитала.
Кредит по овердрафту составляет не всю сумму обозначенного в поручении платежа, а только ту, которой недостает на счете клиента для того, чтобы он мог расплатиться по обязательствам. Например, если в платежном поручении обозначена сумма 100 тыс. руб., в то время как остаток на счете клиента на момент платежа составляет всего 20 руб., банк, несмотря на это, перечисляет 100 тыс. руб., причем, не открывая кредитный счет, а списывая средства непосредственно со счета клиента. В результате на счете клиента будет значиться отрицательный остаток 99,98 тыс. руб. - дебетовый для банка и кредитовый для клиента.
Основные условия кредитования в форме овердрафта в банках города Ярославля приведены в табл. 7. На наш взгляд, наиболее выгодные условия предложены Сбербанком. У него лимит больше, ставка кредитования меньше, чем других. Недостатком по сравнению с другими банками является высокая единовременная комиссия.
Таблица 7
Овердрафт в банках Ярославля
Номос банк |
Ярсоцбанк |
Сбербанк | |
Срок деятельности клиента |
Более 3 лет |
Более 3 лет |
Не менее 1 года |
Срок кредитования |
До 1 года |
н/д |
до 180 дней |
Процентная ставка |
н/д |
н/д |
13,5-16,5 % |
Комиссия банка |
н/д |
н/д |
Единовременная, за открытие 1,5 % |
Окончание таблицы 7
Лимит овердрафта |
До 30 % от среднемесячного кредитования оборота по счету не более 100 млн. руб. |
Не может превышать суммы среднемесячных поступлений за последние 3 месяца |
По кредитам в рублях – в размере до 40 % среднемесячного поступления выручки на расчетные и текущие валютные счета клиента в Банке за последние 3 месяца, по кредитам в иностранной валюте – до 25 % |
Преимущества |
- начисление процентов
только при использовании - возможность пересмотра
лимита овердрафта при - доступен клиентам, не имеющим оборотов в НОМОС-БАНКе |
н/д |
- низкие процентные ставки - работа с разными
формами собственности, - без залога - возможность пересмотра
лимита овердрафта при |
Таким образом, овердрафт – это краткосрочное кредитование банком расчётного счёта клиента в пределах установленного лимита (в договоре об овердрафтном кредитовании) для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств. Все поступающие на расчетный счет денежные средства направляются на погашение задолженности по овердрафту. Процент начисляется за каждый день функционирования овердрафта и только на остаток ссудной задолженности на конец операционного дня, плата взимается за фактически позаимствованные денежные средства.