Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2013 в 12:47, курсовая работа
Цель работы – изучение теоретических и практических аспектов организации овердрафтного кредитования юридических лиц в коммерческом банке, на примере ОАО «Сбербанк», изучение проблем кредитования на современном этапе развития и возможных путей их решения.
В процессе работы были рассмотрены сущность, классификация банковских кредитов, преимущества и недостатки овердрафта как для кредитора, так и для заемщика, процесс выдачи и погашения овердрафта для юридических лиц в коммерческом банке, а также проблемы кредитования по овердрафту.
Введение
1. Теоретические основы банковского кредитования…………………………….4
1.1. Сущность банковского кредита……………………………………..5
1.2.Классификация банковских кредитов………………………………..7
1.3 Нормативно-правовая база кредитования юридических лиц…………………..7
1.4. Сущность овердрафта, его преимущества и недостатки……………………8…
2.Организации кредитования юридических лиц по овердрафту в коммерческом банке (на примере «Сбербанка») ……………………………………………34
2.1. Общая характеристика «Сбербанка» и его деятельности…………………..34
2.2 Процесс предоставления и погашения овердрафта для юридических лиц в «Сбербанке»……………………………………..44
3. Проблемы в области кредитования юридических лиц и пути их решения…………56
Заключение…………………..
Список использованной литературы и источников……………………… 65
Приложения………………………68
РЕФЕРАТ
Объем 49 с., 10 табл., 5 рис., 32 источник.
КРЕДИТ, ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО, КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ, БАНК,
КРЕДИТОР, ЗАЕМЩИК, ОВЕРДРАФТ, ЛИМИТ КРЕДИТОВАНИЯ.
Предмет исследования – организация овердрафтного кредитования юридических лиц.
Объект исследования – ОАО «Альфа-Банк», предоставляющий услуги ипотечного жилищного кредитования.
Цель работы – изучение теоретических и практических аспектов организации овердрафтного кредитования юридических лиц в коммерческом банке, на примере ОАО «Сбербанк», изучение проблем кредитования на современном этапе развития и возможных путей их решения.
В процессе работы были рассмотрены сущность, классификация банковских кредитов, преимущества и недостатки овердрафта как для кредитора, так и для заемщика, процесс выдачи и погашения овердрафта для юридических лиц в коммерческом банке, а также проблемы кредитования по овердрафту.
Результаты исследования. Составлены схемы взаимодействия должностных лиц при выдаче кредита заемщику, при своевременном и досрочном погашении, а также при возникновении просроченной задолженности; обобщен теоретический материал по проблемам овердрафта, рассмотрены предлагаемые методы решения данных проблем в условиях российской практики, а также перспективы развития ипотеки.
СОДЕРЖАНИЕ
|
|
ВВЕДЕНИЕ
В условиях переходной экономики порядок
кредитования предприятий значительно
изменился. Особые требования, предъявляемые
к платежной дисциплине предприятий, которая,
в свою очередь, является важным элементом
в системе взаиморасчетов между экономическими
субъектами, обусловлены динамичностью
экономических процессов, что вызывает
потребность в оперативном реагировании
субъектов экономики на изменяющиеся
условия.
Коммерческие
банки перестали выдавать большинство
из тех кредитов, которые выдавали государственные
банки СССР, что на первых этапах сказалось
на возникновении несоответствия между
платежами и поступлениями средств, породило
цепочки неплатежей.
Среди причин возникновения неплатежей
специалисты выделяют: дефицит платежных
средств, инфляцию, задолженность бюджета,
дестабилизирующие действия руководства
предприятий, изменение тактики снабженческо-сбытовой
деятельности, инерционный фактор хозяйствования.
Ряд авторов видит решение
проблемы неплатежей в
Целевым
назначением овердрафта является удовлетворение
потребности экономических субъектов
в покрытии кассовых разрывов между платежами
и поступлениями денежных средств. В ходе
исследования было выявлено, что именно
кредит по овердрафту способствует решению
проблемы неплатежей в экономике.
Теоретической и методологической основой для написания курсовой работы явились законодательные и нормативные акты, книги и работы О.И. Лаврушина, О.Н. Афанасьевой, С.Л. Корниенко и других, статистические и фактические материалы, представленные в специализированных изданиях и средствах массовой информации, на официальных сайтах ГМЦ Росстата и Центрального банка РФ, на сайтах Сбербанка, а также теоретические статьи специалистов по проблемам, рассматриваемым в представленной курсовой работе.
Цель работы – исследование теоретических и практических аспектов организации овердрафтного кредитования в коммерческом банке на примере ОАО « Сбербанк», изучение проблем овердрафтного кредитования на современном этапе развития, а также возможных путей их решения.
Для достижения намеченной цели в курсовой работе поставлены следующие задачи:
- рассмотреть правовую и
- рассмотреть классификацию банковских кредитов
- рассмотреть организацию овердрафтного кредитования в ОАО « Сбербанк»
- изучить проблемы овердрафтного кредитования на современном этапе развития, а также возможных путей их решения .
Работа состоит из трех глав. В первой главе рассматриваются сущность и и классификация овердрафтного кредитования, а также рассматриваются преимущества и недостатки овердрафта.
Во второй главе
В третьей главе освещаются проблемы овердрафтного кредитования, а также приводятся возможные пути решения проблем овердрафта.
1. Теоретические основы
1.1. Сущность банковского кредита
Для того чтобы приступить к изучению кредитных операций коммерческого банка необходимо ознакомиться с основными понятиями. Для целей настоящей курсовой работы используется терминология, приведенная в табл. 1.
Таблица 1
Основные понятия по теме «Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке»
Понятие |
Источник |
1 |
2 |
Юридическое лицо – зарегистрированная в установленном законом порядке организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведение или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам эти имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. |
Гражданский кодекс. Статья 48 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» |
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели совей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом |
Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» |
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц |
Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» |
Кредит – денежные средства, которые банк или иная кредитная организация обязуется предоставить по кредитному договору заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее |
Гражданский кодекс РФ, часть вторая // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» |
Кредитор – сторона в кредитных отношениях, предоставляющая средства (кредитные ресурсы) на условиях возвратности, срочности и платности |
Гражданский кодекс. Часть 2. Глава 42 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» |
Заемщик – сторона по кредитным отношениям, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой |
Гражданский кодекс. Часть 2. Глава 42 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» |
Банковский кредит – это операция банка по размещению им ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования |
Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2004, С. 531 |
Овердрафт – краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете; другими словами, это возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового сальдо |
Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук., проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2008, С. 335 |
Окончание таблицы 1
1 |
2 |
Лимит кредитования – предельная сумма кредита, которую заемщик имеет право получить в банке. |
Словарь бизнес-терминов // Сервер информационных технологий: http://dic.academic.ru . – 1 веб-страница. – URL: http://dic.academic.ru/dic. |
Процентная ставка - плата заемщиком за использование денежных средств в процентном выражении к заемной сумме в расчете на определенный период: год, месяц и т.д. |
Энциклопедический словарь экономики и права www.vedomosti.ru |
Кредитоспособность - наличие материальных и финансовых возможностей у заемщика получить кредит и возвратить его в срок. |
Электронный словарь познавательных статей www.ymniki.ru |
Ссуда - в гражданском праве вид договора займа, предоставляемого в денежной или натуральной форме. |
Большая советская энциклопедия www.bse.sci-lib.com |
Резерв –запас чего-либо (товаров, денежных средств, иностранной валюты и т.п.) на случай надобности; источник, из которого черпаются специально сохраняемые ресурсы в случае острой необходимости их использования. |
Энциклопедический словарь экономики и права www.vedomosti.ru |
Генеральное соглашение об овердрафтных кредитах – это соглашение между клиентом и банком, излагающее общий порядок и условия взаимоотношения сторон, в рамках которого заключаются отдельные соглашения об овердрафтном кредите. |
Официальный сайт Всероссийского банка
развития регионов. URL: http://www.vbrr.ru/corporate/ |
Сущность является главным в экономическом содержании кредита любого вида. Термин «кредит» происходит от латинского слова kreditum (ссуда, долг), которое переводится как «верую», «доверяю». В экономической литературе существуют различные определения сущности кредита: кредит – это
Все эти определения охватывают ту или иную сторону сущности кредита, они ограничены, не выражают всей сущности. Более полные определения кредита приведены в табл. 2.
Таблица 2
Различные определения сущности кредита
Определение кредита (кредит – это ...) |
Источник, автор |
Наше мнение |
1 |
2 |
3 |
экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности |
Финансово-кредитный энциклопедический словарь. М.: Финансы и статистика, 2002. С. 440 |
Это определение полно характеризует данное понятие |
денежные средства, которые банк или иная кредитная организация обязуется предоставить по кредитному договору заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее |
Гражданский кодекс РФ, часть вторая от 26.01.1996 ФЗ № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» |
Денежные средства – это не кредит, а объект кредита |
передача материальных благ на условиях получения по истечении определённого срока их эквивалентов в форме, установленной соглашением сторон |
Шевчук, Д.А. Деньги. Кредит. Банки: курс лекций в конспектив. изложении: учеб.-метод. пособие, 2006. С. 20 |
Не отражен такой принцип кредитования, как платность |
определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности |
Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: ИНФРА-М, 2002. С. 297 |
Не отражены такие принципы кредитования, как срочность и платность |
На основе приведенных определений можно сформулировать следующее:
Кредит – это определенный вид отношений, связанных с передачей кредитором ссуженной стоимости заемщику на условиях платности, срочности и возвратности и в интересах общественных отношений.
Одной из форм кредита является банковский кредит. Различные подходы к определению банковского кредита приведены в табл. 3.
Таблица 3
Определения банковского кредита
Определение сущности банковского кредита |
Автор, источник |
Наше мнение |
1 |
2 |
3 |
Банковский кредит возникает между предприятием, организацией, населением (заемщиками) с одной стороны, и банком (кредитором) с другой. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер, направлен на снижение издержек обращения через систему безналичных расчетов, перераспределение капитала и ускорение его концентрации в наиболее рентабельных сферах экономики. |
Глушкова Н.Б., Банковское дело: учебное пособие. – М. – Академический проект; Альма Матер, 2005. С. 205 |
Банковский кредит не всегда имеет строго целевой характер, например, при овердрафте. Не отмечен такой принцип кредитования, как платность. |
Банковский кредит – это операция банка по размещению им ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования |
Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2004. С. 531 |
Это определение наиболее полно характеризует банковский кредит, но в нем не отражено, кто выступает заемщиком |
Банковский кредит – один из основных видов кредита (наряду с коммерческим, потребительским); предоставляется банками различным категориям заемщиков. Заемщиками могут выступать государство, муниципальные образования и частные лица (юридические и физические) |
Большой юридический словарь. 3-е изд., доп. и перераб. / Под ред. проф. А. Я. Сухарева. — М.: ИНФРА-М,2007. С. 47 |
В этом определение отражена вся сущность банковского кредита |
Банковский кредит – денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента |
Райзберг Б.А., Лозовский
Л.Ш. Современный экономический |
В этом определение не отражено, кто выступает заемщиком |