Страховая медицина и проблемы ее развития в РФ

Увеличение поступлений налогов и взносов Федерального фонда обязательного медицинского страхования 2010 и 2011 годов в сравнении с показателем 2009 года – 88 832 142,9 тыс. рублей, составило: в 2010 году – 2 195 684,40 тыс. рублей, или 2,5 % к показателю 2009 года, в 2011 году – 237 799 809,50 тыс. рублей, или 267,7 % к показателю 2009 года. Увеличение поступлений налогов и взносов Федерального фонда обязательного медицинского страхования 2011 года в сравнении с показателем 2010 года – 91 027 827,30 тыс. рублей, составило – 235 604 125,10 тыс. рублей, или 258,8 % к показателю 2010 года.

Представим  в таблице (Приложение В) по структуру расходов бюджета ФФОМС за 2009-2011 годы и проанализируем их.

Из представленных в таблице (Приложение В) данных видно, что бюджет ФФОМС в 2010 году по сравнению с 2009 годом сократил свои расходы на 16,1%. В том числе за счет таких статей расходов, как: общегосударственные вопросы - на 104 260,90 тыс. рублей или на 18,4%; информатика - на 132 840,10 тыс. рублей или на 42,9% (планируется расходы бюджета ФОМС направить на финансовое обеспечение мероприятий по созданию единой информационной системы обязательного медицинского страхования); органы управления государственных внебюджетных фондов - на 132 840,10 тыс. рублей тыс. рублей; профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации - на 1 247,40 тыс. рублей  или на 10,1%; здравоохранение, физическая культура и спорт, прикладные научные исследования и разработки - на 4 572,00 тыс. рублей  или на 29,6%; межбюджетные трансферты - на 20 804 344,70  тыс. рублей или на 16,1%.

А бюджет ФФОМС в 2011 году по сравнению  с 2009 и 2010 годом увеличил свои расходы  на 138,7% и на 284,5% соответственно. А именно, по следующим основным статьям расходов: общегосударственные вопросы - на 476 326,80 тыс. рублей или на 83,9% по сравнению с 2009 годом (на 580 587,70 тыс. рублей или на 125,3% по сравнению с 2010 годом); здравоохранение, физическая культура и спорт - на 309 338 405,50 тыс. рублей  по сравнению с 2009 годом (на 309 342 977,50 тыс. рублей по сравнению с 2010 годом). Сократил свои расходы по сравнению с 2009 годом на следующие статьи: информатика - на 96 790,10 тыс. рублей или на 31,2% (однако по сравнению с 2010 годом произошло увеличение на 36 050,00 тыс. рублей или на 20,4%); органы управления государственных внебюджетных фондов - на 96 790,10 тыс. рублей или на 31,2% (однако по сравнению с 2010 годом произошло увеличение на 36 050,00 тыс. рублей или на 20,4%); профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации - на 3 010,70 тыс. рублей  или на 24,4% (на 1 763,30 тыс. рублей или на 15,9% по сравнению с 2010 годом). Межбюджетные трансферты в 2011 году – отсутствуют.

В структуре расходов ФФОМС на 2011 год отсутствуют следующие виды расходов, ранее осуществляемые за счет средств федерального бюджета: нормированный страховой запас ФФОМС; амбулаторная и социальная помощь; реализация региональных программ модернизации здравоохранения субъектов РФ и программ модернизации федеральных государственных учреждений; реализация внедрения современных информационных систем в здравоохранение в целях перехода на полисы обязательного медицинского страхования единого образца; реализация программ модернизации здравоохранения субъектов РФ в части внедрения стандартов медицинской помощи и повышения доступности амбулаторной медицинской помощи.

Резкое увеличение доходов и  расходов ФФОМС в 2011 году связано так же с изменениями в законодательстве Российской федерации,  вступлением в силу с 01.01.11г нового закона от 29.11.2010г №326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», увеличением налоговых ставок социальных налогов, изменениями в структуре доходов и расходов, и так далее. Согласно рассуждений Русецкой Э. А., такое значительное увеличение доходов связано  с включением в бюджет средств на реализацию программы модернизации здравоохранения. Вторая причина изменения бюджета - увеличение взносов на ОМС работающего и неработающего населения [21, стр. 34].

Вместе с доходами увеличиваются  и расходы ФФОМС в 2011 году,  на финансирование программ ОМС и на реализацию программы модернизации здравоохранения, на оплату дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-участковыми, а также на  диспансеризацию детей-сирот и работающих граждан.

Проведем анализ степени устойчивости бюджетов ФФОМС за 2009 – 2011 года, с помощью следующих показателей:

;     ;    

где Д – общая сумма доходов; Д_с – собственные доходы; Д_р – регулирующие доходы (средства федерального бюджета, передаваемые бюджету ФФОМС); Р – общая сумма расходов; З – бюджетная задолженность.

Соответствующие суммы взяты из федеральных законов «Об исполнении бюджета федерального фонда обязательного медицинского страхования» указанных выше, данные сведены в таблицу 1– Данные для расчета коэффициентов⁵:

 

№ п\п	Наименование дохода	За 2009г.,    тыс.руб.	За 2010г.,    тыс.руб.	За 2011г.,    тыс.руб.
1	Собственные доходы (Дс)	88 666 063,80	97 109 605,40	327 294 923,10
2	Регулирующие доходы (Др)	37 896 306,00	4 734 000,00	21 142 156,20
3	Общая сумма доходов (Д)	126 562 369,80	101 843 605,40	348 437 079,30
4	Общая сумма расходов (Р)	130 037 389,30	109 123 972,70	310 428 047,60
5	Бюджетная задолженность (З)	3 475 019,50	7 280 367,30	-38 009 031,706

Рассчитанные коэффициенты приведены в таблице 2:

 

№ п\п	Коэффициент	За 2009г., %	За 2010г., %	За 2011г., %
1		70,06	95,35	93,93
2		29,64	4,65	6,07
3		2,67	6,67	-12,24

 

Таким образом, степень устойчивости бюджетов в 2009, 2010 и 2011 годах характеризуется как абсолютно устойчивая.

 

2.2 Источники финансирования ДМС

 

 

 Фонды добровольного медицинского страхования формируются в страховых  медицинских организациях за счет средств, получаемых от страховых взносов. Они  предназначены для финансирования страховой организацией медицинских  и иных услуг, оказываемых по данному  виду страхования⁷.

Добровольное медицинское страхование  осуществляется за счет прибыли (доходов) предприятий и личных средств граждан путем заключения договора. Размеры страховых взносов на добровольное медицинское страхование устанавливаются по соглашению сторон.

Особенность ДМС – договорный порядок  формирования тарифов на медицинские услуги. Размеры страховых взносов на добровольное медицинское страхование устанавливаются по соглашению сторон.

Существующая система оплаты медицинской  помощи, оказываемой в рамках ДМС, должна быть обоснованной в плане  оптимизации возмещения затрат и  разработки дифференцированных страховых тарифов в зависимости от профиля патологии с учетом специфики и состава страховых случаев.

Как известно, тарифы на стационарную помощь – главный инструмент экономического управления в ДМС. По мнению Янина А., на сегодняшний день в российской практике в условиях ДМС используется принцип ретроспективной оплаты фактических объемов оказанной стационарной помощи. Этот принцип предусматривает, что медицинская организация (поставщик медицинских услуг) самостоятельно определяет объемы оказываемой медицинской помощи, руководствуясь при этом стремлением увеличить объем выручки за счет наращивания объема услуг [14, стр. 33].

Условия страхования предусматривают  полную или частичную компенсацию  понесенных расходов.

При расчете тарифных ставок по ДМС используются данные статистики здравоохранения или медицинской статистики, которая учитывает как основные демографические показатели (продолжительность жизни, смертность), так и показатели заболеваемости, госпитализации.

Исходя из положений изложенных Беловым В.А., в зависимости от длительности договоров ДМС существуют различия в характере выплат и базе статистических данных, необходимой для расчета страховых тарифов. В основном договоры ДМС заключаются сроком на один год, в этом случае тарифы рассчитываются дифференцированно в зависимости от принадлежности застрахованных к определенной группе риска для каждого возраста. Текущие страховые выплаты при этом осуществляются за счет страховых взносов, поступающих в данный финансовый год.

При заключении же многолетних, долгосрочных контрактов ДМС, как указывает автор, для расчета страховых тарифов принимается во внимание не только рост возрастной заболеваемости, но и изменение демографического фактора во времени, изменение статистики заболеваемости застрахованных в течение срока страхования, возможная кумуляция страхуемых рисков. То есть необходимо учитывать факт, что с увеличением возраста изменяются показатели заболеваемости [17, стр. 34].

В связи с этим вырабатываются общие  принципы дифференциации тарифных ставок по данным признакам. Базовая тарифная ставка (нетто-ставка) корректируется по трем группам здоровья в зависимости от результатов предварительного медицинского освидетельствования. Мировая практика такова: каждая страна имеет законодательно утвержденные тарифы медицинских услуг по ОМС. Эти тарифы использует и добровольное медицинское страхование, применяя к ним коэффициенты от 100 до 300% в зависимости от программы страхования, выбранной клиентом.

В нашей стране страховые тарифы по ДМС в настоящее  время превышают 70-80% при рисковых формах страхования. Такие тарифы при  установлении цивилизованных рыночных взаимоотношений на страховом рынке не конкурентоспособны. Баскакова Е. утотняет, что размер платы за страховую услугу, в качестве которой выступает страховой взнос, должен зависеть от реальной стоимости риска, определение которой на сегодняшний день осложнено либо полным отсутствием статистических данных, либо их недостоверностью [16, стр. 34].

Теперь обратимся  к финансовому аспекту страховой  медицины. Доходную часть ДМС можно  представить в следующем виде:

Ддмс = Пр + И + др.,

где Ддмс – доходы ДМС, Пр – сумма страховых премий, поступающих организациям ДМС, И – доходы от инвестирования временно свободных денежных средств в ЦБ, Др. – прочие источники финансирования, не запрещенные действующим законодательством.

Таким образом, доходная часть организаций, занимающихся ДМС складывается из следующих поступлений: страховых премий по договорам страхования, доходов от инвестирования временно свободных денежных средств в ценные бумаги и иных поступлений.

Прослеживается  тенденция  получения организациями, занимающимися ДМС, доходов от инвестирования средств (временно свободного остатка) в государственные ценные бумаги, банковские депозиты, ценные бумаги акционерных обществ, валютные ценности в соответствии с валютным регулированием, на условиях возвратности, прибыльности, ликвидности.

Расходную часть  организаций, занимающихся ДМС, можно  выразить посредством формулы 

Рдмс = Ро + Рд,

где Рдмс – расходы ДМС, Ро – основные виды расходов (непосредственно идущие на ДМС), Рд – дополнительные виды расходов (по обеспечению основной деятельности.

Схему финансовой деятельности ДМС можно выразить в следующем виде:

Фр = Пр – В + И – Рд,

где Фр – финансовый результат, Пр – поступление страховых премий, В – выплаты страхового возмещения, И – доходы, полученные от инвестиций, Рд – виды расходов по обеспечению основной деятельности.

В российской практике на представление о сути добровольного медицинского страхования значительное влияние оказывает существующая система обязательного медицинского страхования.

Низкий уровень доходов населения, как отмечает Смирнов Е. Е., сказывается на состоянии здоровья, а значит, требуется не только разработка четкой концепции социальной и медицинской защиты, но и обеспечение этой концепции финансовыми ресурсами. Частично эти задачи  и должна решить система медицинского страхования, концентрирующая в себе источники финансирования охраны здоровья посредством привлечения средств, формирования фондов страховых фирм, занимающихся ДМС [19, стр. 34].

Сегодня рынок страхования в  России динамично развивается. И  немалая роль в этом принадлежит  добровольному медицинскому страхованию (ДМС). Рынок которого ежегодно растет. Связано это в первую очередь с увеличением количества желающих получить полис ДМС. Однако на сегодняшний день при осуществлении добровольного медицинского страхования возникает множество проблем, которые не позволяют в должной мере развиваться данному сектору страхования.

Укажем несколько "подводных камней" рынка ДМС:

а) противостояние медиков и страховщиков (одни считают, что эксперты страховых компаний недооценивают их услуги, другие уверены в завышении цен);