Баланс  не отражает результатов деятельности фирмы за конкретный период времени, а представляет собой ее "мгновенный снимок", фиксирующий слабые и  сильные стороны с точки зрения финансов на данный момент.

     Исходный  баланс капитала (тот, который она  должна иметь на начало своей рыночной деятельности) отражает объем капитала, необходимый для старта бизнеса. Он свидетельствует, как предполагается израсходовать этот капитал и  каким образом он будет получен.

     Тем не менее, нужно составить проекты  балансов и за первые 3-5 лет существования  компании. Эти балансы покажут  особенности развития фирмы, т.е. финансовые результаты ее деятельности, изменения  операционных характеристик.

     Составление балансовой отчетности является важным элементом финансового планирования. Форма балансовой отчетности отражает активы и пассивы и собственный  капитал, требуемые для открытия бизнеса.

     Баланс  денежных поступлений и выплат - это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить  в проект, причем в разбивке по времени, т.е. до начала реализации и уже по ходу дела. Он строится на основе плана  дохода и расходов, с поправкой  на ожидаемые лаги и с такой  же разбивкой по времени.

     Данный  баланс строится на основе прогнозных оценок:

     - объема продаж за наличные;

     - уровня инкассации дебиторской задолженности;

     - объема продаж активов, ценных бумаг;

     - платежей в счет увеличения собственного капитала;

     - дохода от инвестиций;

     - объема привлечения банковских ссуд или средств из других источников;

     - объема материальных и трудовых затрат, необходимых для

     - выполнения производственного плана;

     - расходов на административные цели;

     - объема выплат по ссудам, время платежей которых наступило;

     - объема выплаты дивидендов;

     - капитальных вложений в здания, сооружения, оборудование;

     - объема налоговых выплат.

 

     

     2. Краткая характеристика ООО «Sonichka»

 

     Общество  с ограниченной ответственностью «Sonichka» зарегистрировано 27 августа 2006 г.

     Главный офис ООО  «Sonichka» находится в г. Иваново, по адресу:

• г. Иваново, ул. Рабфаковская, д. 56, тел. (4932)37-27-17
• Так же ООО «Sonichka» имеет один филиал, находящийся в городе Санкт-Петербурге, по адресу: г. Санкт-Петербурге, Проспект Большевиков, д. 12, тел. (812) 242-84-09

 

     Российская  торгово-производственная компания «Sonichka» на рынке с 2000 года. ООО «Sonichka» специализируется на производстве и продаже махровых домашних халатов.

     ООО «Sonichka» располагает полным производственным циклом от разработки дизайна моделей, закупки сырья, производства одежды до доставки готовой продукции заказчику. Предприятие оснащено современным оборудованием, позволяющим выполнять высокотехнологичные процессы сборки изделий с высоким качеством.

    В состав компании входит: дизайн-студия, экспериментальный цех, крупные  швейные производства, оснащенные современным  оборудованием, торговое представительство  в Санкт-Петербурге.

     Для изготовления изделий используются высокопрочные суперсовременные ткани, которые производятся по специальному заказу компании на ведущих мировых  текстильных предприятиях с учетом основных цветовых тенденций моды.

    Основным  видом деятельности ООО «Sonichka» является пошив домашних халатов. 

 

     

     3. Разработка финансового плана для ООО «Sonichka»

     Был подготовлен финансовый план компании «Sonichka» на 2009 год, которая производит и продает домашние халаты. Компания составляет бюджет на квартальной основе и учитывает различия между переменными и постоянными затратами в планировании.

       

     Предприятие планирует реализовать в 2009 г. 3394 изделий по средней цене 80 руб. (в т.ч. НДС). Коллекция реализуется в течение всего года и пик продаж приходится на 4 квартал, в котором реализуется 891 единица изделий.

       

     Общий остаток дебиторской задолженности 2008 года ожидается к получению  в первом квартале 2009.

     Оплата  осуществляется следующим образом, 74% от общего объема продаж в месяц продаж, 23% на следующий месяц, 3% - безнадежные взыскания, долги.

       

     Желательный запас готовой продукции на конец  периода составляет 8% продаж следующего месяце.

       

     При изготовлении 1 халата расходуется 0,5 м ткани по цене 30 руб. за метр. Материалы для головных уборов, закупаются предприятием в размере 10% от количества, необходимого для производства в следующем месяце. 
 
 
 
 
 
 
 

       

     Для обеспечения бесперебойного снабжения  предприятия необходимо осуществить  продуманный выбор поставщиков. Данный выбор невозможно осуществить  без отсутствия информации о каждом поставщике. Изучив данную информацию, было выявлено, что поставщики, снабжающие наше предприятие сырьем и материалами, в текущей перспективе не представляют нам возможности удобного для нас варианта оплаты сырья, а также поставляют сырье не надлежащего качества, нарушая указанные в договоре сроки. Следовательно, в январе 2009 года мы заключаем договор с другим поставщиком сырья и материалов.

     В связи с заключением договора с новым поставщиком изменились условия оплаты поставляемого сырья. 55 % месячных закупок оплачиваются в месяце закупок, остальное оплачивается в следующем месяце.

       

     Прямые  затраты труда в час/ед. изделий  коллекции  равны 3,5 часам, стоимость  прямых затрат в час равна 3 рублей.