Состав и структура финансовых ресурсов банка

      Продолжение таблицы 7 

9	Эмиссионный доход	1022	1022	0,0006	0,001
10	Фонд переоценки ОС	276967	278622	0,18	0,3
11	Нераспределенная  прибыль	4467530	1993960	3	2,4
Всего акционерного капитала		12211423	7440592
Итого обязательства и капитал		148483666	81913018	100	100

 

      Проанализировав данные таблицы 7, можно сделать выводы, что наибольший удельный вес среди обязательств и акционерного капитала имеют счета клиентов 61,5% в 2008 году и 58% в 2007 году. Второе место занимают ссуды и средства банков и финансовых учреждений в 2008 году составил 23,5, а в 2007 году 25,3%. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес.

      Для полного финансового анализа  деятельности коммерческого банка ЦентрКредит, необходимо проанализировать консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 года и 2007 года, можно построить следующую сравнительную таблицу 8. 

Таблица 8 - Анализ доходов и расходов АО «Банка Центр Кредит» 

№	Доходы и  расходы	2008г в тыс. тенге	2007г в тыс. тенге	Отклонение +, -	Темп изменения
1	Процентные  доходы	12396971	6962144	+5434827	178
2	Процентные  расходы	(6355305)	(3333540)	+3021765	190
3	Чистый процентный доход до формирования резерва на потери по ссудам	6041666	3628604	+2413062	166
4	Формирование  резерва на потери по ссудам	(2418052)	(1434198)	+983854	168
5	Чистый процентный доход	3623614	2194406	+1429208	165
6	чистая прибыль  по операциям с ЦБ для продажи	92756	111886	-19130	82
7	Чистая прибыль  по операциям с иностранной валютой	783277	452529	330748	173
8	Доходы по услугам  и комиссии полученные	3327522	2209659	+1117863	150
9	Расходы по услугам  и комиссии уплаченные	(339886)	(207398)	+132488	163

      Продолжение таблицы 8 

10	Чистая прибыль/(убыток) от инвестиционных вложений в ЦБ	75976	(3789)	+72187	2000
11	Прочие доходы, нетто	287138	173359	+113579	165
12	Чистые непроцентные доходы	4226783	2736246	+1490537	154
13	Операционные  доходы	7850397	4930652	+2919745	159
14	Операционные  расходы	(4963739)	(3540043)	1423726	140
15	Прибыль от операционной деятельности	2886658	1390609	+1496049	207
16	Формирование  резервов на потери по прочим операциям	(118662)	(5143)	+113519	2307
17	Доходы участия  в ассоциированных компаниях	4100	871	+3229	470
18	Прибыль до налогообложения  и вычета доли меньшинства	2772096	1386334	+1385759	199
19	Расходы по подоходному  налогу	(284585)	(121076)	+163509	235
20	Чистая прибыль  до вычета доли меньшинства	2487511	1265261	+1222250	196
21	Доля меньшинства	(15590)	28640	-13050	54,4
22	Чистая прибыль	2471921	1293901	+1178020	191
23	Прибыль на одну акцию (тенге)	82,16	63,61	+18,55	129

 

      По  данным таблицы 8 видно, что наибольший темп изменения имеют показатель формирования резервов на потери по прочим операциям, который составляет 2200% или в суммарном выражении 113519тыс. тенге. Также наибольший темп изменения имеет показатель чистой прибыли от инвестиционных вложений в ЦБ, который составляет 1900%, в 2007 году она была равна 3789 тыс. тенге, а в 2008 году она составила 75976 тыс. тенге, т.е. чистая прибыль от инвестиционных вложений в ЦБ увеличилась 72187 тыс. тенге. Следуя этим цифрам можно сделать вывод, что Банк ЦентрКредит увеличил долгосрочные инвестиционные вложения.

      Также больший темп изменения имеют  такие показатели, как доход от участия в ассоциированных компаниях  – 470%; прибыль от операционной деятельности – 207% (1496049тыс. тенге). Темп изменения  в 235% имеют расходы по подоходному налогу.

      За  исключением таких показателей, как чистая прибыль по операциям  с ЦБ, для продажи – 82% (-19130тыс. тенге) и показатель доли меньшинства  – 54,4% (-13050тыс. тенге), все остальные  показатели доходов и расходов имеют  положительное отклонение.

      Для полного финансового анализа можно сравнить балансовые отчеты по состоянию на 31 марта 2008 года и 2008 года. Для наглядности составим сравнительные таблицы актива, пассива и собственного капитала. 

Таблица 9 - Анализ активов баланса АО «Банка ЦентрКредит»  

№	активы	На 31 марта 2008г.	На 31 декабря  2008г.	Отклонение +,-	Темп изменения %
1	Касса и остатки  в национальных (центральных) банках	19987196	8735546	+11251650	228
2	Аффинированные  драгоценные металлы	896	885	+11	101
3	Торговые ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери)	3975556	279963	+1175926	142
4	ЦБ по договору обратного РЕПО	753031	7843313	-7090282	9,6
5	Произовные  финансовые инстр.	1011	-	+1011
6	Кор. счета и  вклады в других банках (за вычетом  резервов на возможные потери)	10534625	9038106	+1496519	116
7	Займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам (за вычетом резервов на возможные потери)	693919	395263	+298656	175
8	Займы, предоставленные  клиентам (за вычетом резервов на возможные  потери)	116388850	92140565	+24248285	126

 
 

Продолжение таблицы 9 

9	Вложения в  ЦБ (за вычетом резервов на возможные  потери)	35968569	21353807	+14614762	168
10	Инвестиции  в капитал и субординированный  долг	776798	776798		100
11	Отсроченное налоговое  требование	118486	118486		100
12	ОС (за вычетом  амортизации)	3136777	3044316	+92461	103
13	Нематериальные  активы (за вычетом амортизации)	199086	189928	+9158	104
14	Прочие активы	3111691	2074492	+1037199	149
	Итого активов	195646491	148511135	+47135356	131

 

     По  данным таблицы 9 видно, что наибольший темп изменения имеет показатель касса и остатки в национальных банках он составляет 228%, а отклонение составило 11251650 тыс.тенге. Также увеличился показатель вложения в ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери), который составляет 168%, а отклонение составило 14614762 тыс.тенге. Только один показатель объем ценных бумаг по договору обратного РЕПО имеет отрицательное отклонение в 7090282 тыс.тенге. По сравнению с 31 декабрем 2008 года и 31 мартом 2008 года займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам (за вычетом резервов на возможные потери) на 298656 тыс.тенге. Средний темп изменения по активам составляет 131%. 

Таблица 10 - Анализ обязательств и собственного капитала 

№	Обязательства и собственный капитал		На 31 марта 2008г (тыс. тенге)	На 31 декабря  2008г (тыс. тенге)	Отклонение +, -	Темп изменения %
1	Корр.счета  и вклады банков		3067711	3089033	-21322	99
2		ЦБ, проданные  по соглашению РЕПО	-	-	-	-
3		Производные фин. Инструменты	459	23	+436	1995
4		Банковские  счета и вклады клиентов	100435070	91521696	+8913374	109

 

     Продолжение таблицы 10

5	Выпущенные  долговые ЦБ	28666353	1811658	+1054695	1582
6	Задолженность перед банками	34971096	26197691	+8773405	133
7	Прочие привлеченные средства	6688763	5676756	+1012008	117
8	Субординированный долг	7266326	7196303	+70023	100,9
9	Налоговые  обязательства	76567	109997	-33430	69,6
10	Отсроченное налог, обязательство	-	-	-	-
11	Прочие обязательства	1294738	740867	+553871	174
12	Дивиденды к  выплате	1574	1574	-	100
13	Доля меньшинства Собственный капитал	-	-	-	-
14	Уставный капитал, вт. ч.	7601512	7362249	+239263	103
15	Простые акции	7601512	7362249	+239263	103
16	Привелег-ые акции	-	-	-	-
17	Эмиссионный доход	104671	104671	-	100
18	Изъятый капитал	-	-	-	-
19	Резервный капитал	759501	759501	-	100
20	Прочие резервы	3939116	1494680	+2444436	263
21	Чистая прибыль  за период	773034	2444436
	Итого капитал	13177834	12165537	+1012297	108
	Итого обязательств и собственного капитала	195646491	148511135	+47135356	131