Состав и структура финансовых ресурсов банка

      Финансовые  ресурсы предпринимательской фирмы  по своему происхождению делятся  на собственные и заемные. Собственные  финансовые ресурсы формируются за счет внутренних и  внешних источников. В составе внутренних источников основное место принадлежит прибыли , остающейся   в распоряжении фирмы, которая  распределяется  решением руководящих  органов на цели накопления и потребления. Прибыль, направляемая на накопление, далее используется для решении социальных задач.

      Важную  роль в составе внутренних источников играют также амортизационные отчисления, которые представляют собой денежное выражение стоимости износа основных средств и нематериальных активов и являются внутренним источником финансирования как простого , так ми расширенного воспроизводства. В составе внешних (привлеченных)источников формирования собственных финансовых  ресурсов основная роль принадлежит дополнительной эмиссии ценных бумаг, посредством  которой происходит увеличение акционерного капитала фирмы. 

1.2 Ликвидность банка как основной показатель финансовых ресурсов 

      Ликвидность банка есть способность банка удовлетворять потребность в наличных средствах для своевременного и полного выполнения  своих обязательств.

Термин  «Ликвидность» в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.   Поэтому «Ликвидность банка» --- это возможность банка превратить свои активы, сохраняя неизменной их номинальную стоимость, в средства  оплаты или приобрести эти   средства на денежных рынках.

      Различают ликвидность отдельных банков и  совокупную ликвидность банков, которая  в широком смысле слова означает форму организации рассчетно-платежного оборота, проходящую через банковскую систему в соответствии с потребностями финансового капитала в узком смысле – сумму рассчетных и квази—рассчетных  средств, сконцентрированных в банковской системе.

      Ликвидность банка выполняет функции :

• Удовлетворение спроса на кредиты и изъятие депозитов;
• Обеспечение надёжности банка и минимизация риска ликвидности;
• Избежание неприбыльной продажи активов;
• Ограничение размера премии за риск неуплаты по привлекаемым банком средствам.

      Недостаточная ликвидность банка может вызвать  неожиданный дефицит платежных  средств, который должен быть покрыт путем необычных повышенных затрат, вызывая тем самым уменьшение прибыльности, доходности банка. В худшем состоянии данного учреждения, с точки зрения краткосрочных  обязательств.

     Банковские  учреждения может стать неплатежеспособным (в техническом смысле) с точки  зрения краткосрочных обязательств, не являясь при этом неплатёжеспособным  по капиталу, то есть будучи объектом с отрицательной чистой стоимостью.   Управление банковской ликвидностью является  важнейшим элементом банковского  менеджмента.

     Основная  цель управления ликвидностью  заключается  в том чтобы всегда можно было бы удовлетворить потребность в наличных средствах при разумных затратах. Крупные банки, имеющие более значительный доступ на рынок, стремятся больше опираться в работе на управление обязательствами .

Они  делают для того, чтобы  минимизировать свои активы в форме высококачественных, но низко прибыльных ликвидных инструментов.  В периоды необходимости эти банки собирают дополнительное финансирование в больших объёмах в основном через рынки денег.  Управление ликвидностью обязательств предполагает, в основном, расширение, диверсификацию и количественную оценку источников дополнительного финансирования. Увеличение числа тех, кто готов предоставить фонды, знаком с банком и хотел бы инвестировать в денежные инструменты банка, может расширить возможность банка получать средства тогда, когда это оказывается необходимым.

      Количественное  определение финансирования с потенциального денежного рынка является неотъемлемой частью измерения ликвидности в таких учреждениях. Банки в развивающихся странах, которые  опираются на управление обязательствами  должны иметь очень острое понимание потенциальной хрупкости как денежного рынка, так и финансовых условии основных  источников финансирования на этих рынках.  Если  национальная валюта не является свободно конвертируемой, для иностранной валюты следует применять более консервативные способы управления ликвидностью.

      Для неожиданно возникающих потребностей рекомендуется сохранять акции  высококачественных ликвидных предприятии.  Инструменты, используемые для этой цели, должны быть такими, для которых существует активный вторичный рынок, обеспечивая возможность быстрой реализации этих инструментов или  другого способа превращения их в наличные средства. Помимо того, банки, опирающиеся на управление активами, часто открывают целенаправленные кредитные линии в других организациях в качестве поддерживающего источника финансирования для чрезвычайных ситуации.

Усилия  по обеспечению стабильности финансирования должны признавать, что вклады населения  имеют тенденцию быть более стабильным, чем депозиты крупных инвесторов  и корпорации, и что депозиты и  финансирование через денежные рынки от клиентов, которые имеют другие отношения с данными учреждением, проявляют тенденцию  быть более стабильным, чем средства, поступающие от клиентов, которые инвестируют только на основании процентной ставки.

      Акционерный капитал банка и порядок его формирования :

Уставный  капитал банка, формируемый  путём  выпуска собственных ценных бума, называется акционерным капиталом. Уставный капитал банка  независимо от организационно-правовой основы  создания банков формируется полностью из вкладов юридических и физических лиц.                       

     2. Анализ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ БАНКА 

2.1 Анализ собственного капитала банка  

      В 2008 году продолжилась тенденция конкурентных позиций Банка ЦентрКредит на финансовом рынке страны. В соответствии с решениями акционеров банк в течение года осуществил два дополнительных выпуска простых акций в количестве 10 млн.экземпляров каждый, один из которых размещен полностью. По состоянию на 1 января 2009 года оплаченный уставный капитал составил 7362 млн.тенге. Доля в уставном капитале физических и юридических лиц составляет 10,5 и 89,5 соответственно. 

      Банк  успешно разместил на внутреннем фондовом рынке Казахстана среди  пенсионных фондов и компаний четвертый  выпуск субординированных облигаций  сроком на 7 лет на сумму 2 млрд.тенге. ценные бумаги банка включены в официальный список категории «А» казахстанской фондовой биржи. Размещение собственных ценных бумаг позволило увеличить капитал банка.

      Собственный капитал банка составил 17557 млн.тенге, или вырос на 62% по сравнению с 49-процентным ростом капитала всего банковского сектора.

      Рост  собственного капитала повышает надежность банка, позволяет расширить объем  активных операций на финансовом рынке, подтверждает доверие как внутренних, так и зарубежных инвесторов. 

Таблица 2 - Структура собственного капитала АО «Банк ЦентрКредит» 

Структура собственного капитала	млн.тенге	%
Уставный  капитал	7362	42
Субординированный долг	4802	27
Чистый  доход за 2008 год	2472	14
Резервы и доходы прошлых лет	2921	17

 

      В соответствии со Стратегическим планом приоритетными направлениями работы банка являлись:

1. Рост  доли на рынке при сохранении  высокого качества активов;

2. Повышение  качества обслуживания клиентов;

3. Дальнейшее  внедрение международных стандартов  бизнеса;

4. Развитие  персонала.

      В отношении роста активов банк выполнил агрессивные планы, обеспечив  годовой прирост активов на 80 %, до 148,5% млрд.тенге. Доля на рынке выросла  с 4,9% до 5,5%. Собственный капитал вырос  на 62%, до 17,6 млрд.тенге.

      Доля  на стратегически важном рынке депозитов физических лиц выросла за год с 6,2% до 9,9%.

      В целях дальнейшего улучшения  показателей прибыльности в банке  начата реализация проекта по внедрению  информационной системы, которая позволит измерять и управлять рентабельностью клиентов, продуктов и подразделений.

      В минувшем году большое внимание было уделено вопросам повышения качества обслуживания клиентов. Проводилась  работа по оптимизации бизнес-процессов. Начаты комплексные работы по управлению качеством обслуживания клиентов.

      В течение года был внесен ряд изменений  в организационную структуру  банка с целью оптимизации  системы привлечения клиентов и  более качественного предоставления услуг.

      Банк  продолжает работу по внедрению международных  стандартов во всех сферах бизнеса.

      В рамках мер по совершенствованию  системы управления банк продолжает внедрение системы стратегического  менеджмента на основе сбалансированной системы показателей, что позволяет  комплексно подходить к реализации стратегического плана по всем ключевым направлениям, оперативно и гибко реагировать на изменения во внешней и внутренней финансовой среде.

      В течение года большое внимание было уделено вопросам совершенствования  системы управления рисками. В частности, была усилена система управления риском ликвидности, валютным риском, кредитными рисками по межбанковским операциям и по операциям с ценными бумагами. 

Таблица 3 - Операции с ценными бумагами 

Клиенты банка	2007г	2008г
Юридические лица	25тыс	30тыс
Физические  лица	150тыс	309тыс

 

               Количество клиентов банка среди юридических лиц увеличилось с 25 тыс(2007г) до 30 тыс (2008г). Количество клиентов среди физических лиц увеличилось более чем в 2 раза с 150 тыс (2007г) до 309тыс (2008г). Основными клиентами банка являются предприятия малого и среднего бизнеса , а  также частные лица. Вместе с тем банк предлагает свои услуги крупным корпоративным клиентам.

      Депозитный  портфель банка, включая остатки  на текущих счетах, на 1 января 2008 года составит: Физические лица  -42840 млн.тенге; Юридические лица  -47836 млн.тенге;

      По  депозитам  физических лиц произошло значительное увеличение рыночной доли банка среди банков второго уровня, входящих  в систему коллективного страхования. Данный показатель на 01. 01.05 составил 9,6%, тогда как на аналогичную дату предыдущего отчетного периода он составлял  6,2%.  

Таблица 4 – Структура депозитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит» 

Показатели	2006	2007	2008
Физические  лица	14892	21402	42840
Юридические лица	19892	25994	47836

Рисунок 1 - Динамика роста депозитного портфеля Банка 

      Депозитный  ряд Банка включает в себя следующие  виды вкладов: «Срочный», «Рантье», «Пенсионный», «Подумай о детях», «Долгосрочный», «Срочный- Накопительный», «До востребования». В 2007 году он пополнился новыми видами депозитов: «Чемпион» и «V.I.P.»

      Стратегия развития, направленная на расширение корреспондентской сети и сотрудничества с зарубежными банками и международными финансовыми институтами, позволила  банку в 2008 году значительно укрепить позиций на международном финансовом рынке, расширить сектор услуг, предоставляемых клиентам банка в области международных расчетов и торгового финансирования, а также повысить эффективность проведения банковских операций.

      Одним из показателей высокого доверия зарубежных партнеров является привлечение банком четвертого по счету синдицированного займа на сумму US $45 миллионов в июне 2008 года, организаторами которого выступили Deutsche Bank AG London INGBank N.V с участием 21 финансового института. Также в ноябре 2008 года банк подписал соглашение о пролонгации   третьего займа с увеличением суммы с US $36 миллионов до US $70 миллионов с синдикатом иностранных банков , в состав которого вошли 28 зарубежных банков и финансовых институтов. Все привлеченные средства были направлены на финансирование экспортно – импортных контрактов клиентов банка.