Состав и структура финансовых ресурсов банка

 

Содержание 

ВВЕДЕНИЕ  

1. СОСТАВ И СТРУКТУРА ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ БАНКА

       1.1 Финансовые ресурсы и фонды как объект финансовых отношений…………………………………………………………….….6

        1.2 Ликвидность банка как основной  показатель финансовых ресурсов…………………………………………………………….…...10 

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ БАНКА

     2.1 Анализ собственного капитала Банка ……………………..…..…….12

     2.2 Анализ активов и пассивов АО «Банка ЦентрКредит»….….....……15

      2.3 Анализ кредитного  портфеля Банка……………………….…..….…24 

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  АО “БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ” ……………………………………..…………………..…27 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………..……………….…...………29 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………….………….............................31 
 
 
 

 

Введение 

      В  данной курсовой работе рассмотрены  финансовые ресурсы банка

 развитие рыночных отношений в стране обуславливает повышение роли финансов в целом и финансов предприятий в частности. Финансы стали основными показателями, характеризующими конечные результаты их деятельности, причем, количественные и качественные параметры финансового состояния предприятия определяет его место на рынке. Все это привело к повышению роли управления финансами как на макро -, так и на микро-уровне.

      Во  второй части  рассмотрен анализ банковской деятельности их операции и уставной капитал,

        Те управленческие решения, которые  вчера обеспечивали предприятию  финансовый успех, сегодня могут  привести к противоположному  результату. В связи  с этим  искусство управления финансами  предприятия требует на современном  этапе своевременной корректировки его финансовой идеологии и стратегии, постоянного поиска новых методических приемов обоснования управленческих решений, новых финансовых инструментов реализации этих решений.

      Однако, несмотря на высокий динамизм финансового  менеджмента, ему присущи и свои стабильные принципы, без знания которых довольно рискованно принятие решений в условиях казахстанской рыночной экономики. Это относится к принципам формирования структуры капитала и состава активов, методам управления денежными потоками и финансовыми рисками, механизмом финансового управления в условиях кризисного развития предприятия. Знание и практическое использование современных принципов и механизмов, методов эффективного управления финансовой деятельностью предприятий позволяет обеспечить их относительно безболезненный переход к новому качеству экономического развития в рыночных условиях.

 

1.  СОСТАВ И СТРУКТУРА ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ БАНКА 

1.1 Финансовые ресурсы и фонды как объект финансовых отношений 

     Финансовая  наука рассматривает финансы  не только как экономическую категорию, то есть совокупность специфических производственных отношений, но и подчеркивает их материальное воплощение в виде целевых фондов денежных средств. Эти фонды выступают как вещные носители финансовых отношений. Источники их формирования и сами их фонды (интегрирующие эти источники) представляют собой финансовые ресурсы соответствующих звеньев национального хозяйства. Таким образом, финансовыми ресурсами являются образуемые государством, другими экономическими агентами денежные накопления и денежные фонды при распределении и перераспределении валового общественного продукта и национального дохода.

      Основное  место в финансовых ресурсах занимают чистый доход (в форме прибыли, налога на добавленную стоимость, акцизов, таможенных платежей, отчислений на социальные нужды) и амортизационные отчисления.

     Финансовые  ресурсы отличаются от финансовых фондов. Финансовый фонд (накопление, запас)- целевые денежные средства, сформированные финансовыми методами, используемые на удовлетворение определенных потребностей. Во-первых, финансовые ресурсы подразумевают источники денежных средств, возможности хозоргана или субъекта хозяйствования в образовании таких средств, то есть «мощность» в этом отношении (потенциал). Во-вторых, финансовые ресурсы – это средства, которые «связаны» в фондах, то есть целевых «запасах» денежных средств, а также те, которые не имеют целевой, направленной обозначенности,  не сформированы по фондам. Например, часть денежных средств не имеет в начале фондового характера – это штрафы, пени, неустойки, получаемые хозорганами за нарушение со стороны их хозяйственных партнеров договоров, контрактов и других условий хозяйствования. Получение таких средств не может быть учтено заранее.

     Финансовые  ресурсы являются важным показателем финансовой мощи государства, составляя около 56% от валового общественного продукта. Формируясь в процессе производства, распределения и перераспределения общественного продукта и национального дохода, они представляют собой денежное выражение той части материальных ресурсов, которое общество направляет на конечное использование, то есть на возмещение выбытия основных фондов, обеспечение расширенного воспроизводства и удовлетворение общегосударственных нужд. Чем больше финансовых ресурсов создается в процессе общественного производства, тем оно эффективнее. Вместе с тем от эффективного использования финансовых ресурсов в национальном хозяйстве зависит решение проблем повышения эффективности всего воспроизводства и ускорение темпов экономического роста.

     Следует различать в понятии «финансовые  ресурсы» две его стороны:

     1. В практике хозяйствования под  понятием «финансовые ресурсы»  выступает совокупность доходов  и накоплений всех денежных  средств, имеющихся в распоряжении  государства, предприятий и так  далее в определенном периоде, то есть денежные фонды, кредитные ресурсы, резервы денежных средств. Это практический подход исходя из хозрасчетной практики хозяйствования. Действительно, денежные средства, имеющиеся на определенную дату у предприятия на его счете в банке, независимо от того, являются ли они собственными или заемными. Составляют все его реальные финансовые ресурсы. Также доходы, накопления, сосредоточенные в государственном бюджете, являются ли они результатом первичного или последующего распределения созданной стоимости выступают на каждую конкретную дату как финансовые ресурсы государства.

     2. Если исходить из материально-вещественной  и стоимостной структуры совокупного  общественного продукта (с + v + m), его распределения и места в этом процессе, то понятие финансовые ресурсы выглядит по-иному. Если исключить элемент повторного счета, то понятие «финансовые ресурсы» будет выражать часть валового общественного продукта и национального дохода в стоимостной (денежной) форме, которая концентрируется непосредственно у государства и предприятий для выполнения возложенных на них функций.

     Движение  финансовых ресурсов отражается в свободном  финансовом балансе (балансе финансовых ресурсов и затрат государства). Однако в балансе отражается и часть  кредитных ресурсов.

 Источниками финансовых ресурсов являются все три  элемента валового общественного продукта: «с», «v», «m». Например, от элемента «с» образуется: амортизационные отчисления, отчисления на воспроизводство природной среды и минерально-сырьевой базы, платежи, входящие в состав минеральных затрат в себестоимости продукции предприятия. Элемент «v» является источником таких финансовых ресурсов, как государственные налоги с населения, отчисления (налоги), на социальные потребности, поступления по займам и лотереям. Элемент «m» включает чистый доход (прибыль), косвенные налоги, доходы и поступления. От внешнеэкономической деятельности (таможенные пошлины, плата за таможенные процедуры).  

Таблица 1 - Состав валового общественного продукта 

Валовый общественный продукт
С			v	m
Материальные  затраты			Необходимый продукт	Прибавочный продукт
СЕБЕСТОИМОСТЬ (ИЗДЕРЖКИ)
Амортизационные отчисления	Оборотные средства	Платежи в составе материальных затрат	Национальный  доход
			Отчисления  в  социальные фонды (социальный налог )	Чистый доход (прибыль)

 

     Продолжение таблицы 1  

			Налоги с  населения Займы и лотереи  Добровольные взносы	Косвенные налоги (НДС, Акцизы другие)
Роялти, бонусы Платежи за природные ресурсы Платежи за пошлины, лицензии Регистрационные сборы Платежи в Фонд охраны природы				Поступления от внешнеэкономической деятельности
			Поступления от продажи (приватизации) государственного имущества
			Поступления от внешних источников (займы, трансферты, гранты)

 

     Часть финансовых ресурсов формируется комплексно в составе нескольких элементов общественного продукта. Так из элементов «с» и  «v», что на уровне хозорганов соответствует затратам на производство и реализацию продукции, работ или услуг, формируются ресурсы в виде налогов, сборов и отчислений в специальные фонды, платежи недропользователей- роялти, бонусы, налог на транспортные средства государственные пошлины, платежи на выбросы и сбросы загрязняющих веществ и размещений отходов и др. А такой вид, как поступление от  приватизации, имеет источником национальное богатство, то есть накопленный национальный доход (v+m).

     Источником  финансовых ресурсов государства являются также средства, привлеченные путем  государственного кредита.

     Важным  фактором роста финансовых ресурсов является повышение производительности общественного труда, что выражает относительное увеличение национального дохода в процессе воспроизводства, а также ведет к росту финансового результата экономической деятельности. С производительностью труда тесно связан другой показатель эффективности общественного производства фондоотдача (капиталоотдача). Повышение фондоотдачи неизбежно отражается на формировании финансовых ресурсов, а именно на приросте их основного источника – чистого дохода, который увеличивается как в результате прироста объема производства, так и вследствие экономии текущих затрат (прежде всего заработной платы и амортизационных отчислений). И наоборот, снижении фондоотдачи уменьшает финансовые ресурсы.

     Второй  фактор- это пропорции деления  валового общественного продукта на фонд возмещения материальных затрат и произведенный национальный доход. Снижение доли материальных затрат в совокупном общественном продукте - материалоемкости - является фактором, способствующим увеличению произведенного национального доходы основного источника финансовых ресурсов.

На рост финансовых ресурсов влияет также материально  вещественная структура общественного  производства и промышленного производства в частности. Как известно, норма  прибавочного продукта по товарам производственного  Назначения (первое подразделение  общественного производства)  ниже, чем по товарам и продуктам потребительского назначения, второе подразделение (включающих  акцизы и обладающих более высокой рентабельности), кроме того,  оборот  потребительских товаров в производительном  цикле  происходит  быстрые, что за  определенный промежуток времени,  например, отчетный год, позволит суммировать получаемые  ресурсы от нескольких оборотов. Поэтому чем выше уделенный вес и темп развития второго подразделения в общественном производстве,  тем больше может быть возможный объем  финансовых ресурсов.

      Финансовые  ресурсы формируется  в централизованном и децентрализованном порядке. В  централизованном  порядке образуются  ресурсы государственного бюджета,  пенсионных фондов, внебюджетных фондов. Децентрализованными методами  формируется  фонды потребления хозяйствующих  субъектов  сферы материального  производства,  фонды амортизационных отчислений,  финансовые резервы и валютные фонды,  другие денежные фонды хозорганов.

      Основными источниками финансовых ресурсов  в перспективе останутся денежные переводы (прибыль, налог на добавленную  стоимость, акцизы),  доходы от  внешнеэкономической деятельности.

      Финансовые  ресурсы,  имеющие временные  источники, такие, как поступление от приватизации,  реализация государственной  собственности, по мере их исчерпывания будет уменьшаться. Будет увеличиваться  финансовые ресурсы, имеющие источником  специальные платежи и налоги недропользователей:  роялти, бонусы. 

      Дальнейшие  увеличение  оплаты труда, фондов потребления приведет к росту величины  средств населения, привлекаемых  в состав финансовых ресурсов.

      Тенденции динамики объема и структура финансовых ресурсов государства  свидетельствуют  о том, что существенное  повышение  эффективности общественного производства в  результате осуществления программы перехода к рыночным отношениям приведет к ускорению темпов формирования финансовых ресурсов и улучшение их структуры в направлении увеличения удельного веса тех  источников, рост которых обусловлен интенсивными факторами.    

          Финансовые ресурсы и источники  их формирования

     Финансовые  ресурсы  предпринимательской деятельности фирмы можно определить как совокупность собственных денежных доходов и  поступлении  извне, находящихся  в распоряжении  фирмы и предназначенных  для выполнения ее финансовых обязательств, финансирования текущих затрат, связанных с решением производства.