Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2014 в 20:54, курсовая работа
За прошедшие годы перехода российской экономики от административно-командной системы управления к рыночным отношениям многое изменилось как во взаимоотношениях субъектов хозяйствования с государством и между собой, так и в отношениях между людьми в процесс производства. В настоящее время предприятия самостоятельно определяют цели и пути своего развития, а также методы управления производственным процессом и производственными отношениями. Отказавшись на первых этапах от планирования как такового, по мере усложнения процесса производства и организационной структуры, расширения номенклатуры продукции, руководители столкнулись с тем, что поступающая информация объемна и хаотична, а это неизбежно приводит к ошибочным управленческим решениям
Введение
1. Теоретические основы финансов и финансового обеспечения предприятий
1.1 Сущность, классификация и функции финансов предприятия
1.2 Принципы организации финансов предприятия
1.3 Сущность и структура финансового обеспечения предприятия
1.4 Методы обеспечения предприятия финансовыми ресурсами
2. Управление финансовым обеспечением предприятия на примере ООО «Сельхозтехника» г. Нефтекамска
2.1 Краткая экономическая характеристика предприятия
2.2 Анализ финансового состояния предприятия
3. Пути оптимизации финансового обеспечения на предприятии ООО «Сельхозтехника» г. Нефтекамска
3.1 Анализ финансового обеспечения предприятия
3.2 Мероприятия по повышению оптимизации финансового обеспечения на предприятии
Заключение
Список использованной литературы
Основные экономические показатели деятельности предприятия, тыс. руб.
Показатели |
2010 |
2011 |
2012 |
Абсолютное изменение, тыс.руб. (+,-) |
Изменение, % (темп роста) | ||||
2011г. к 2010г. |
2010г. к 2009г. |
2010г. к 2008г. |
2011г. к 2010г. |
2012г. к 2011г. |
2012г. к 2010г. | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
7 |
6 |
8 |
10 |
9 |
Выручка от продажи товаров и услуг в фактических ценах (без НДС и акциза) |
185 458,71 |
298 640,36 |
328 439,75 |
+ 113 181,65 |
+ 29 799,39 |
+ 142 981,04 |
161,03 |
109,97 |
177,10 |
Себестоимость реализованной продукции |
158 996,83 |
261 638,93 |
286 476,21 |
+ 102 642,10 |
+ 24 837,28 |
+ 127 479,38 |
164,55 |
109,49 |
180,18 |
Прибыль от продаж |
26 461,88 |
37 001,43 |
41 963,54 |
+ 10 539,55 |
+ 4 962,11 |
+ 15 501,66 |
139,83 |
113,41 |
158,58 |
Чистая прибыль |
21 487,87 |
25 486,13 |
31 624,57 |
+ 3 998,26 |
+ 6 138,44 |
+ 10 136,70 |
118,61 |
124,09 |
147,17 |
Чистая прибыль на 1рубль продаж, коп |
0,24 |
0,69 |
0,75 |
+ 0,45 |
+ 0,06 |
+ 0,51 |
287,50 |
108,69 |
312,50 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
203 |
173 |
172 |
- 30 |
- 1 |
- 31 |
85,22 |
99,42 |
84,73 |
Годовой фонд оплаты труда |
14 558,92 |
24 639,66 |
25 438,71 |
+ 10 080,74 |
+ 799,05 |
+ 10 879,79 |
169,24 |
103,24 |
174,73 |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
5,98 |
11,87 |
12,32 |
+ 5,89 |
+ 0,45 |
+ 6,34 |
198,49 |
103,79 |
206,02 |
Производительность труда, тыс. руб. |
0,47 |
0,88 |
0,98 |
+ 0,41 |
+ 0,10 |
+ 0,51 |
187,23 |
111,36 |
208,51 |
Затраты на 1 руб. товарной продукции, коп. |
15,28 |
17,44 |
17,65 |
+ 2,16 |
+ 0,21 |
+ 2,37 |
114,14 |
101,20 |
115,51 |
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. |
64 920,07 |
61 395,75 |
58 634,85 |
- 3 524,32 |
- 2 760,90 |
- 6 285,22 |
94,57 |
95,50 |
90,32 |
Фондоотдача, руб. |
3,71 |
4,86 |
5,60 |
+ 1,15 |
+ 0,74 |
+ 1,89 |
130,99 |
115,23 |
150,94 |
Фондоемкость, руб. |
0,27 |
0,21 |
0,17 |
- 0,06 |
- 0,04 |
- 0,10 |
77,77 |
80,95 |
62,96 |
Фондовооруженность, руб. |
319,80 |
354,89 |
340,90 |
+ 35,09 |
- 13,99 |
+ 21,10 |
110,97 |
96,06 |
106,60 |
Источники формирования финансовых ресурсов на предприятии ООО «Сельхозтехника»
Показатель |
2010 год |
2011 год |
Темп прироста, % |
2012 год |
Темп прироста, % | |||
Сумма, тыс. руб. |
У.В., % |
Сумма, тыс. руб. |
У.В., % |
Сумма, тыс. руб. |
У.В., % | |||
1. Всего источников финансовых ресурсов |
102 341,61 |
100,00 |
108 755,66 |
100,00 |
+ 6,26 |
106 384,93 |
100,00 |
- 2,18 |
в т.ч. |
||||||||
2. Собственный капитал |
34 585,90 |
33,79 |
38 584,46 |
35,48 |
+ 11,56 |
36 542,31 |
34,35 |
- 5,29 |
2.1.Уставный капитал |
13 098,03 |
12,80 |
13 098,03 |
12,04 |
0,00 |
13 098,03 |
12,31 |
0,00 |
2.2.Нераспределенная прибыль прошлых лет |
21 487,87 |
20,99 |
25 486,43 |
23,44 |
+ 18,61 |
26 471,21 |
24,88 |
+ 3,86 |
2.3.Прибыль текущего периода |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
3. Заемный капитал |
67 755,71 |
66,21 |
70 171,20 |
64,52 |
+ 3,56 |
69 842,62 |
65,65 |
- 0,46 |
3.1. Долгосрочные кредиты банков |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.2. Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.3. Отсроченные обязательства по подоходному налогу |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.4.Краткосрочные займы |
67 755,71 |
66,21 |
70 171,20 |
64,52 |
+ 3,56 |
69 842,62 |
65,65 |
- 0,46 |
3.5.Кредиторская задолженность |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в т.ч. |
||||||||
поставщики и подрядчики |
67 755,71 |
66,21 |
67 168,83 |
61,76 |
- 0,86 |
69 842,62 |
65,65 |
- 0,46 |
по оплате труда |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
задолженность перед персоналом по др. оп. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
по социальному страхованию и обеспечению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
задолженность перед бюджетом |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие кредиторы |
0 |
0 |
3 002,37 |
2,76 |
0,00 |
0 |
0 |
0 |
Структура и динамика активов предприятия ООО «Сельхозтехника»
Показатель |
2010 год |
2011 год |
Темп прироста, % |
2012 год |
Темп прироста, % | |||
Сумма, тыс. руб. |
У.В., % |
Сумма, тыс. руб. |
У.В., % |
Сумма, тыс. руб. |
У.В., % | |||
1.Всего имущества |
103 156,96 |
100,00 |
114 157,29 |
100,00 |
+ 6,26 |
106 384,93 |
100,00 |
- 2,18 |
в т.ч. |
||||||||
2.Иммобилизованные активы |
64 542,50 |
63,55 |
74 617,19 |
66,39 |
+ 15,61 |
72 141,69 |
67,81 |
- 3,31 |
- Нематериальные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Основные средства |
22 379,62 |
22,04 |
19 704,36 |
17,53 |
- 11,95 |
18 475,21 |
17,37 |
- 6,23 |
- Долгосрочные финансовые вложения |
42 162,87 |
41,52 |
54 912,83 |
48,86 |
+ 30,24 |
53 666,48 |
50,45 |
- 2,27 |
3.Мобильные активы |
37 016,01 |
36,45 |
37 776,95 |
33,61 |
+ 2,06 |
34 243,24 |
32,19 |
- 9,35 |
3.1.Запасы |
15 958,28 |
15,71 |
21 053,51 |
18,73 |
+ 31,93 |
17 024,26 |
16,00 |
- 19,14 |
3.2.Дебиторская задолженность |
19 978,89 |
19,67 |
15 481,99 |
13,77 |
- 22,51 |
14 963,24 |
14,07 |
- 3,35 |
- Деб. Зад. покупателей |
19 978,89 |
19,67 |
15 481,99 |
13,77 |
- 22,51 |
14 963,24 |
14,07 |
- 3,35 |
- Деб. Зад. связанных сторон |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Авансы полученные |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Задолженность персонала |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.3.Денежные средства |
1 078,84 |
1,06 |
884,45 |
0,79 |
- 18,02 |
2 255,74 |
2,12 |
+ 155,04 |
- Касса |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Расчетный счет |
1 078,84 |
1,06 |
884,45 |
0,79 |
- 18,02 |
2 255,74 |
2,12 |
+ 155,04 |
- Валютный счет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Прочие денежные средства |
0 |
0 |
357,00 |
0,32 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4.Расходы будущих пер. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Группировка активов |
2010 |
2011 |
2012 |
Оптимальное соотношение |
Группировка пассивов |
2010 |
2011 |
2012 |
Наиболее ликвидные активы А1 (денежные средства и
краткосрочные финансовые |
1 078,84 |
1 241,45 |
2 255,74 |
≥ |
Наиболее срочные обязательства П1 (Кредиторская задолженность,
задолженность по выплате |
0 |
0 |
0 |
Быстро реализуемые активы А2 (краткосрочная дебиторская задолженность, прочие оборотные активы) |
19 978,89 |
15 481,99 |
14 963,24 |
≥ |
Краткосрочные обязательства П2 (займы и кредиты, резервы предстоящих платежей, прочие краткосрочные обязательства) |
67 555,71 |
70 171,20 |
69 842,62 |
Медленно реализуемые активы А3 (запасы, НДС по приобретенным ценностям) |
59 719,61 |
77 729,48 |
17 661,51 |
≥ |
Долгосрочные обязательства П3 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Трудно реализуемые активы А4 (внеоборотные активы, долгосрочная дебиторская задолженность) |
22 379,62 |
19 704,36 |
72 141,69 |
≤ |
Постоянные пассивы П4 (Собственный капитал, доходы будущих периодов) |
35 401,25 |
43 986,08 |
36 542,31 |
103 156,96 |
114 157,29 |
106 384,97 |
103 156,96 |
114 157,29 |
106 384,97 |