Проблемы и рекомендации формирования ресурсной базы коммерческого банка

 

Представленные  в таблице  сведения  о  среднем уровне  стоимости  приобретенных  средств  банка за  2010-2011 гг.  носят  очень  приблизительный  характер,  тем  не  менее  они  дают  общее  представление  о  стоимости  ресурсов  банка,  а  значит  и  о  возможности  его  снижать  издержки  в  ходе  зарабатывания  прибыли.

При изучении  структуры  обязательств  выяснилось,  что  основным  источником   средств  для  банка  являются  средства  физических  лиц  59,8%  на  2011 год  из  них  текущие  счета/счета  до  востребования - 18,8%,  срочные  вклады – 81,2 %.  Как  видно  из  выше  приведенных  в  таблице  данных  за  эти  средства  банк  платит:  срочные депозиты – 5,7% годовых (один  из  самых  дорогих  видов  ресурса,  но  в  то  же  время  депозиты  физических  лиц  являются  крайне  важным  источником  ресурсов  для  банка  в  силу  своей  долгосрочности), текущие  счета – 0,7%  за  эти  средства  банк  практически  ничего  не  платит.

Аналогична  ситуация  со  срочными  депозитами  и  текущими  счетами  юридических  лиц. 

Самым  дорогим  средством  для  банка  субординированный  заем  за  него  банк  платит  8,0%  годовых.  Согласно  Аудиторского  заключения  по  финансовой  отчетности  ОАО  «Сбербанк»    в  соответствии  с  МСФО.  В декабре  2008  года  ОАО  «Сбербанк»  получил  субординированный  заем  от  Банка  России  в  сумме  500000 миллионов  рублей  по  фиксированной  процентной  ставке  8,0%  годовых.  Выдача  займа  была  организована  тремя  траншами.  В  мае  2010  года  банк  погасил  часть  субординированного  займа  в  размере  200000  миллионов  рублей.  30  июля  2010  года  в  результате  дополнительного  соглашения  с  Банком  России процентная  ставка  была  снижена  до  6,5%  годовых.  По  состоянию  на  31 декабря  2011  года  субординированный  заем  составляет  303518  млн. руб.

Выпущенные  долговые  ценные  бумаги являются   также  одним  из  самых   дорогих  средств  банка  их  плата  на  2011год  составляет  6,3%.

Проценты,  уплаченные  кредитным  организациям, а  также за прочие  заемные  средства  незначительны.

Также  необходимо  рассчитать  какую  прибыль  приносит 1  рубль  привлеченных  средств

Прибыль  от  привлечения  ресурсов = (Доходы – расходы)/обязательства×100%

Таблица 20 – Динамика  прибыли  от привлеченных  ресурсов  ОАО  «Сбербанк»  за  2010-2011 гг.

 

Показатель	31.12.2011	31.12.2010
Процентные  доходы, млн. руб.	850624	795646
Процентные  расходы,  млн. руб.	269521	299825
Обязательства	9567128	7641360
Прибыль  от  привлеченных  ресурсов	6,1	6

 

Несмотря  на  удорожание   привлеченных  ресурсов  прибыль  от  них    возросла  и  составила  6,1%,  что  является  положительной  характеристикой  формирования  привлеченных  ресурсов  банка.

Рассмотрим  качество  пассивов  ОАО  «Сбербанк»  для  этого  рассчитаем  коэффициент  клиентской  базы  и коэффициент  стабильности  ресурсной  базы.

Коэффициент  клиентской  базы  показывает  долю  средств  клиентов (юридических  и  физических лиц)  в  общем  объеме  привлеченных  средств  и  характеризует  качество  ресурсной  базы  банка,  его  устойчивость  и  независимость  от  иных  внешних  источников  финансирования  (МБК,  кредитов  ЦБ РФ).

2010 год  К к.б. =   (4834459+1816672)/7641360 = 0,87

2011 год  К к.б. =   (5726319+2205814)/9567128 = 0,83

Чем  выше  данный  показатель,  тем  более  устойчив  банк,  так  как  его ресурсная  база  формируется  за  счет  средств,  которые  банк  привлек  от  населения  и  от  своих  корпоративных  клиентов.  Прослеживается  снижение  данного  коэффициента,  что  является  отрицательной  тенденцией.

Поскольку  средства  населения  и  юридических  лиц  привлекаются  на  различные  сроки  и  на  разных  условиях,  то  важным  моментом  при  оценке  качества  ресурсной  базы  является  определение  доли  наиболее  стабильной  части  ресурсов  банка,  представленной  долгосрочными  обязательствами  в  его  суммарных  обязательствах.  Это  отношение  представляет  собой  коэффициент  стабильности  ресурсной  базы, рассчитанный  по  формуле  11. 

 

Кс.р.б = (SO-OV)/SO   (11)

 

SO – суммарные  обязательства

OV – обязательства  до востребования

2010 год  Кс.р.б = (7641360-2050917)/7641360 = 0,73

2011 год  Кс.р.б = (9567128-2812019)/9567128 = 0,71

Коэффициент  стабильности  ресурсной  база  в  2010г. составлял  0,73  единицы  в  2011 году  снизился  на  0,02  и  составил  0,71.  Уменьшение  данного коэффициента  свидетельствует  о  снижении  доли  наиболее  стабильной  части  ресурсов.

Таким образом, в  составе  пассива  баланса  ОАО  «Сбербанк» наибольшую  долю  занимают  привлеченные  средства – 88,3%  и  11,7% - собственные  также  наблюдается их  рост за  2009-2011гг.  Это  является  показателем  того,  что  банк  расширяет  сферу  своего  рынка.  Но  удельный  вес  привлеченных  средств  при  этом  имеет  отрицательную  динамику.  Это  говорит  о  том,  что  банк  наращивает  собственные  средства  более  высокими  темпами,  чем  привлеченные.

В  составе  привлеченного  капитала  наибольшую  долю  занимают  средства  физических  лиц  также   наблюдается  их  прирост. Это  является  положительной  характеристикой  банка,  т.к.  рост  доли  ресурсов,  привлеченных  от  клиентов,  в  целом  способствует  росту  доходности  банковских  операций.

Следует  отметить  высокий  рост  статьи  «Средства  других  банков»  на  31.12.2010г.  ее  удельный  вес  составил  1,8%  от  общей  величины  привлеченных  средств,   на  31.12.2011г. – 5,6%.  В  конце  2010г.  ОАО  «Сбербанк»  привлек синдицированный  кредит  на  сумму  2  млрд.  долл. США,  что  стало  одним  из  фактора  данной  статьи.

Для  коммерческих  банков  вклады – это  главный  вид  пассивов.  От  характера  депозитов  зависят  виды  ссудных  операций,  а  соответственно  и  размеры доходов  банка.  Проанализировав   структуру  депозитных  привлеченных  средств  физических  лиц по  срочности выявила, что  наибольшую  долю  занимают  срочные  вклады – 81,2% они  составляют  наиболее  стабильную  часть,  но в  динамике  прослеживается    снижение  их  доли  в  общей  сумме  средств  и  одновременно  увеличение  удельного  веса  остатков  средств  на  текущих  счетах,  что  ведет  к  снижению расходов  банка  и  повышению  доходности  его  операций,  тем  не  менее  самые  дешевые   и  бесплатные   ресурсы  являются  и  самыми  непредсказуемыми, ослабляющими  его  ликвидность. 

В  структуре  депозитных  привлеченных  средств  юридических  лиц  наблюдается  обратная  тенденция  наибольшую  долю  занимают  текущие  счета – 62,2%,  срочные  депозиты – 37,8%  на  31.12.2011г.

Анализ  обязательств  банка   по  степени  срочности  показал,  что  все  группы  приблизительно  равны  и  имеют  растущую  динамику.  Данный  факт  свидетельствует  о  доверии  вкладчиков  к  банку.  Но  прирост  краткосрочных  обязательств  происходит  более  быстрыми  темпами,  чем  долгосрочных.  Это  является  отрицательной  характеристикой  банка.

Доля  межбанковских  привлечений  на  31.12.2011 год  составляет  8,8%  от  общего  объема  обязательств  (прослеживается  ее  рост,  при  этом  с  увеличением  степени  зависимости  от  полученных  МБК,  сокращается    прибыль  банка,  поскольку  МБК  является  самым дорогим  ресурсом).  У  ОАО  «Сбербанк»  объемы  привлеченных  межбанковских  ресурсов  на  31.12.2011г.  превышают  размещенные  межбанковские  ресурсы,  т.е.  банк  является  нетто - дебитором.

Стоимость  привлеченных  ресурсов  в  2011  году  возросла  на 0,012  единиц,  т.е  наблюдается  тенденция  удорожания  ресурсов  банка.  Самыми  дорогими  средствами  для банка  являются  субординированный  заем  за  него  банк  платит  8%  годовых,  выпущенные  долговые  ценные  бумаги  - 6,3%  годовых,  срочные  депозиты  физических  лиц – 5,7%  годовых  и  срочные  депозиты  юридических  лиц – 4,8%  годовых.

Не  смотря  на  удорожание  привлеченных  ресурсов  прибыль  от них  возросла  и  составила  6,1%,  что  является  положительной  характеристикой  формирования  привлеченных  ресурсов  банка.

Коэффициент  стабильности  ресурсной  база  в  2010г. составлял  0,73  единицы  в  2011 году  снизился  на  0,02  и  составил  0,71.  Уменьшение  данного коэффициента  свидетельствует  о  снижении  доли  наиболее  стабильной  части  ресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Проблемы  и  рекомендации формирования ресурсной  базы  коммерческого  банка

 

3.1 Проблемы   формирования ресурсной  базы  коммерческого  банка

 

Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним  можно отнести изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе. К внутренним проблемам относятся:

- отсутствие грамотной депозитной политики;

- недостаточная капитализация;

- низкое качество управления;

- слабое развитие современных банковских технологий;

- несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов.

Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка.

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 80% от общего объема банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится 20%, что в целом отвечает структуре, сложившейся в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка половина приходится на фонды, в которых доля уставного фонда занимает более 2%. Вторая половина собственных средств – прибыль текущего года.

В настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых инструментов, сужения рынка межбанковских кредитов особую важность приобретает вопрос формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим разработки стратегии управления собственными и привлеченными средствами, которые образуют кредитные ресурсы коммерческого банка.

В условиях относительной стабилизации валютного рынка, уменьшения доходности и ликвидности на основных сегментах финансового рынка, снижения финансовой маржи важное значение приобретает диверсифицированное управление кредитными ресурсами коммерческого банка с учетом риска по отдельным видам банковских вложений. При работе с минимальной маржой банкам необходимо точно определить стоимость привлекаемых ресурсов. При определении стоимости необходимо учесть затраты, понесенные для их привлечения и обработки, с последующим размещением по цене выше стоимости привлечения и обслуживания данного вида ресурса. Целью этого процесса является достижение максимальной прибыльности операций при соблюдении минимально возможного уровня риска.

В результате, коммерческие банки в настоящее время поставлены перед необходимостью существенной перестройки своей деятельности в соответствии с новыми макроэкономическими условиями относительной финансовой стабилизации.

К основным особенностям структуры кредитных ресурсов российских банков на данном этапе развития банковской системы можно отнести небольшую величину собственного капитала, его низкий удельный вес в активах, преобладание краткосрочных пассивов, ограничивающих возможности долгосрочных вложений. Кроме того, следует отметить низкую долю депозитов в пассивах и высокую – остатков по счетам предприятий и организаций, несовпадение структуры пассивов и активов, а также остроту проблемы ликвидности активов.

При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определять способы их достижения, то есть разрабатывать стратегию и тактику обеспечения банка новыми ресурсами, что позволит увеличить ресурсную базу и избежать, возникающие в этом процессе, проблемы. Новые цели ставят задачу выработки новой стратегии, а тактика определяет методы и приемы для решения наилучшим образом конкретной ситуации. Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы.

Для эффективного планирования формирования банковских ресурсов необходимо во - первых - определить цели и задачи  [34].

Во вторых – выбрать метод управления банковскими ресурсами.

Интенсивное развитие, где происходит привлечение дополнительных ресурсов для расширения сферы влияния на рынке, включает три основные разновидности: глубокое внедрение на рынок, расширение границ рынка и совершенствование продукта (услуг).

В зависимости от условий внешней и внутренней среды получат развитие следующие стратегические подходы:

1. Стратегия проникновения на рынок основана на том, что банк осваивает уже сложившийся рынок и предлагает на нем тот же продукт (услугу), что и конкурент. Подобная стратегия характерна для нашей страны в силу стремительного роста количества вновь образуемых коммерческих банков в первые годы развития банковской системы России, стремлением вновь создаваемых банков проникать на уже занятые рынки, а также в связи с постепенным освоением этими банками новых видов операций, которые уже достаточно широко используются другими банками. Такая стратегия имеет место в условиях роста или ненасыщенного целевого рынка такими услугами. Однако в данном случае следует быть готовым к усилению конкуренции на рынке.
2. Стратегия развития рынка означает, что банк стремится расширить рынок сбыта оказываемых услуг, но не за счет проникновения на уже существующие рынки, а благодаря осуществлению поиска и созданию новых рынков и сегментов.
3. Стратегия разработки новых услуг осуществляется путем создания принципиально новых, но чаще – модификацией уже имеющихся услуг и реализацией их на имеющихся рынках. Данная стратегия используется в условиях господства неценовой конкуренции.
4. Стратегия диверсификации предполагает стремление банков к выходу на новые для них рынки, и для этого банки вводят в свой ассортимент новые виды услуг. Именно эта стратегия привела к универсализации банковской деятельности.
5. Интеграционная стратегия предполагает создание совместно с другими субъектами рынка новых финансовых услуг либо модернизацию существующих. В рамках данной стратегии может проводиться создание синдикатов банка для осуществления конкретной программы или кредитования крупного проекта. Данная стратегия может привести к объединению в различных формах банковских учреждений, тем самым увеличение ресурсной базы.