Проблемы и рекомендации формирования ресурсной базы коммерческого банка

- превышение действительной стоимости  доли, причитающейся вышедшему участнику  кредитной организации в организационно-правовой  форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, над стоимостью, по которой доля  была реализована другому участнику  общества, в случае, если доля  перешла кредитной организации, а затем приобретена кем-либо  из участников кредитной организации либо третьим лицом [3].

 

3. Привлеченные  средства, как основной  источник ресурсной  базы  коммерческого  банка

 

В  общей  сумме  банковских  ресурсов  привлеченные  ресурсы  преобладают.   Их  доля  75 %  и  выше.  С  развитием  рыночных  отношений, с  появлением  новых  способов аккумулирования  временно  свободных  денежных  средств  физических  и  юридических  лиц  структура  привлеченных  ресурсов  претерпела  существенные  изменения.  Привлеченные  ресурсы  по  способу  их  аккумулирования  делятся  на  депозиты  (основная  часть)  и недепозитные  привлеченные  средства.

Депозиты – денежные  средства,  внесенные  в  банк  клиентами  (физическими  и  юридическими  лицами)  и  используемые  ими  в  соответствии  с  режимом  счета  и  банковским законодательством.

Недепозитные  привлеченные  средства  банк  получает  в  виде  займов  или  путем  продажи  собственных  долговых  обязательств  на  денежном  рынке.  Недепозитные  источники   банковских  ресурсов  отличаются  от  депозитных.  Они  не  ассоциируются  с  конкретным  клиентом  банка,   а  приобретаются  на  рынке  на  конкурентной  основе;  инициатива  их  привлечения  принадлежит  самому  банку.  Недепозитными  привлеченными  ресурсами  преимущественно  пользуются  крупные  банки.  Приобретаются  недепозитные  средства  крупными  суммами.

Современная  банковская  практика  характеризуется  разнообразием  депозитов  и  депозитных  счетов, открываемых  клиентам  банка.  Это  обусловлено стремлением  банков  в  условиях  сегментированного  высококонкурентного  рынка  более  полно  удовлетворить  спрос  разных  групп  клиентов  на  банковские  услуги  и  привлечь  их  сбережения  и  свободные  денежные  капиталы  на  банковские  счета.  Обязательное  условие  совершения  операций  с  денежными  средствам  клиентов – заключение  в  письменной  форме  договора  банковского  вклада [21].

Привлеченные  средства  клиентов  банка  классифицируют  по  срокам,  видам  договоров,  категориям  вкладчиков,  условиям  внесения  и  изъятия  средств,  выплачиваемым  процентам,  возможности  получения  льгот  по  активным  операциям  банка и  другое.

Средства  клиентов  банка  по  срокам  привлечения  делятся  так:

- средства  на  расчетных  и  текущих  счетах;

- средства  на  счетах  до  востребования;

- срочные  вклады  и  депозиты.

Особенность  средств,  хранящихся  на  расчетных  или  текущих  счетах, - их  высокая  ликвидность.  Денежные  средства  на  такие  счета  зачисляются  и  снимаются  по  мере  их  поступления  или  востребования  владельцами  счетов.  Отличительными  свойствами  этой  группы  привлеченных  средств:

- взнос  и  изъятие  денег  осуществляется  в  любое  время  без  ограничений;

- владелец  счета  уплачивает  банку  комиссию  за  пользование  счетом  в  виде  твердой  месячной  ставки  или  в  процентах  к  дебетовому  обороту  по  счету;

- банк  за  хранение  денежных  средств  на  расчетных  и  текущих  счетах  устанавливает  высокие  процентные ставки.

В  зависимости  от  срока,  на  который  заключен  договор  банковского  вклада,  различают  депозиты  до  востребования,  срочные  депозиты  и  сберегательные  вклады [18].

Депозиты  до  востребования  открывают  клиентам  банка  (юридическим  и  физическим лицам),  если не  указывается  срок  востребования  денежных  средств. Разновидностью  депозита  до  востребования  можно  считать  депозит  для  расчетов  с  использованием банковских  карт.  Особенность  этого  депозита – право  владельца  счета  осуществлять  расчеты  и  получать  наличные  деньги  в  рамках  установленного  лимита.

Срочные  депозиты – денежные  средства  юридических  и  физических  лиц,  внесенные  на  оговоренные  договорами  сроки. С физическими  лицами  кредитные  организации  могут  заключать  также  договоры  сберегательного вклада  на  определенный срок. 

Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада, который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.

В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита (вклада), величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента.

Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо) [13].

Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Если вкладчик (юридическое лицо) желает изменить сумму вклада или его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования.

Срочный  депозит  (сберегательный  вклад) может  быть внесен  на  срок:  до  30 дней;  от  31 до 90  дней;  от  91 до  180  дней;  от  181  до  1  года;  от  1  года  до  3  лет;  на  срок  свыше  3  лет.  По  срочным  депозитным  и  сберегательным  вкладам  выплачиваются  повышенные  по  сравнению  с  депозитами  до  востребования  проценты,  которые  дифференцируются  в  зависимости  от суммы  и  срока  вклада.  Срочные  депозиты – наиболее  стабильная  часть  привлекаемых ресурсов,  позволяющая  банкам  осуществлять  средне – и  долгосрочное  кредитование.

Наиболее  характерные  особенности  срочных  депозитов:

- не  могут  использоваться  для  расчетов и  на них  не  выписываются  расчетные  документы;

- уплачивается  фиксированный  процент,  максимальный  уровень  процентной  ставки  в  отдельные  периоды  может  регулироваться  центральным  банком;

- устанавливается  требование  о  предварительном  уведомлении  вкладчиком  банка  об  изъятии  денег;

- применяется  более  низкая  норма  отчислений  в  фонд  обязательных  резервов.

Сберегательные  вклады  в  отечественной  банковской  практике  открываются  только  физическим  лицам.  Уплачиваемые  по  сберегательным  счетам  проценты   обычно  ниже,  чем  проценты  по  срочным  депозитам [6].

Существуют  разные  виды  сберегательных  вкладов,  открываемых  физическим  лицам:  срочные,  срочные  с  дополнительными  взносами,  выигрышные,  целевые,  текущие,  с  предварительным  уведомлением  об изъятии  средств и  другие.

В  международной  практике привлеченные  средства  клиентов  банка  подразделяются  на  основные  депозиты  и  непостоянные  вклады.

Основные  депозиты – это  стабильные  (возобновляемые)  вклады:

- остатки  на  текущих  и  расчетных  счетах;

- вклады  (депозиты)  до  востребования;

- сберегательные  счета;

- срочные  депозиты  небольшого  наминала;

- депозитные  сертификаты  до 100 тыс. дол.

Недепозитные  способы  привлечения  денежных  средств:

- выпуск  собственных  ценных  бумаг;

- соглашение  о  продаже  ценных  бумаг  с  обратным  выкупом  (операции  РЕПО);

- займы  на  денежном  рынке  (межбанковские  кредиты);

- получение  ссуд  у  центрального  банка.

В  России  коммерческие  банки  для  привлечения  денежных  средств  выпускают  ценные  бумаги:  акции,  облигации,  депозитные  и  сберегательные  сертификаты,  простые  финансовые векселя [29].

Вновь  создаваемые  коммерческие  банки  для  формирования  уставного  капитала  выпускают  обыкновенные  акции,  действующие  коммерческие  банки  с  целью  увеличения  уставного  капитала – обыкновенные  и привилегированные  акции.  Путем  выпуска  акций  банки  пополняют  собственные  средства.

Привлеченные  средства  банки  формируют  путем  продажи  собственных  долговых  обязательств;  сертификатов,  векселей  и  облигаций.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты. Сертификаты российских банков могут выпускаться только в валюте Российской Федерации и обращаться, соответственно, только на ее территории [20].

Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц — наличными деньгами.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификатов.

Коммерческие банки вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России

Срочные вклады (депозиты) юридических и физических лиц могут быть оформлены и банковским векселем.

Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок.

Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента) получить при предъявлении их в банк к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход, а дисконтные веселя - дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Последняя - ниже номинала векселя.

Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте [14].

С целью привлечения дополнительных денежных средств для осуществления активных операций коммерческие банки могут выпускать облигации. Обязательным условием выпуска облигаций является полная оплата всех выпущенных банком акций (для акционерного банка).

Наряду с этим также установлено, что выпуск облигаций допускается банками не ранее третьего года его существования и при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов. Банки могут выпускать облигации ранее установленного срока только при наличии обеспечения, предоставленного третьими лицами. Объем выпускаемых облигаций не может превышать сумму уставного капитала банка.

Облигации могут выпускаться как именными, так и на предъявителя, на бумажных носителях либо в безналичной форме. Банки имеют право выпускать облигации только в валюте Российской Федерации, т.е. в рублях и реализовываться только за рубли. Минимальный срок обращения облигаций – 1 год. В рамках одного выпуска облигации могут реализовываться по различным ценам, т.е. требование о единой цене размещения на облигации не распространяется. Средства, привлеченные банком в результате выпуска облигационных займов, освобождаются от обязательного резервирования [30].