Проблемы и перспективы развития страхового рынка России

обязанности предоставить финансовые га­рантии по выполнению обязательств при

осуще­ствлении сделок с оплатой в кредит. Влияние пере­численных факторов на

возникновение страхового интереса в страховании жизни особенно возрастает в

современных условиях, кода существенно сни­жены государственные социальные

гарантии по обеспечению нетрудоспособных по возрасту и здо­ровью, по потере

кормильца, когда появляются различные формы платного обучения, получают

рас­пространение покупки в кредит.

Если говорить о том, кто заинтересован в со­здании условий для реализации

указанною cтpaxoвого интереса, то это, прежде всего, потенциаль­ные

страхователи — физические и юридические лица. Причем физические лица являются

потенциальными страхователями по всему спектру видов страхова­ния жизни:

страхования на случай смерти; на до­житие до определенного договором возраста

или срока, а также страхования расходов на образова­ние; страхования пенсии

(ренты); кредитного стра­хования  жизни. Юридические лица при наличии

соответствующих условий могут быть заинтересо­ваны выступить в качестве

страхователей, скорее всего, по страхованию на случай смерти; страхова­нию

пенсии (ренты) и, в меньшей степени, по страхованию на дожитие.

Заинтересованным в создании условий для реа­лизации интересов в развитии

страхования жизни является и такой субъект рынка личного страхова­ния, как

страховщик Компании по страхованию жизни во всем мире являются финансовыми

инсти­тутами, эффективно решающими задачи отдельных страхователем по

организации надежной страховой защиты и государства но изысканию, прежде

всего, внутренних резервов для привлечения кредитных ресурсов. Спад рынка

страхования жизни приведет к необходимости переориентации на другие виды или

ухода со страхового рынка вообще.

На сегодняшний день наиболее заинтересован­ным субъектом рынка личного

страхования в Рос­сии, на наш взгляд, является государство. Во-пер­вых,

потому, что проблема изыскания средств для решения общегосударственных

проблем — пробле­ма первостепенной важности. А страхование жиз­ни, как

известно, позволяет привлечь средства, являющиеся источником долгосрочных

кредитных ресурсов.

Во-вторых, страхование жизни компенсирует недостаток государственных

социальных гарантий. Таким образом, оно, являясь одной из форм орга­низации

страховой защиты населения, способству­ет организации в стране комплексной,

наиболее полной системы обеспечения граждан при наступлении различных

событии, связанных с их жиз­нью, здоровьем и трудоспособностью, ведущих к

снижению уровня жизни и/или дополнительным расходам.

В-третьих, развитие страхования жизни как од­ной из наиболее трудоемких и

наукоемких отрас­лей страхования ведет к образованию новых рабо­чих мест. А

это, с точки зрения государства, мо­мент немаловажный, способствующий

ослаблению социальной напряженности в стране.

Однако, кроме наличия страхового интереса необходимы средства и инструменты

для того, чтобы рассматриваемый интерес был реализован. Речь идет о наличии

средств у потенциальных страхователей и, что не менее важно, доверия к

институту страхования жизни.

Если говорить о наличии денежных средств, то, по оценкам различных экспертов,

у населения к августу 1998 г. на руках находилось не менее 30 млрд. долл.США.

Суммы не малые, часть из которых впол­не могла быть направлена на уплату

страховых взно­сов для реализации cтpaxoвoгo интереса в страхо­вании жизни.

Однако средства страхователей-физических лиц, направляемые на уплату

страховых взносов после налогообложения, сформировав ре­зервы по страхованию

жизни, попадают под нало­гообложение второй раз, уже в качестве страховых

выплат при наступлении страховых событии. Это "второе" налогообложение

осуществляется в соот­ветствии с Федеральным Законом "О внесении изменений в

Закон Российской Федерации "О по­доходном налоге с физических лиц" от

10.01.97. №11-ФЗ, согласно которому  материальная выгода в виде  разницы между

суммами страховых выплат и суммами страховых взносов, уплаченных

cтpaxoвателем-физическим лицом  и увеличенных стра­ховщиками  на сумму,

рассчитанную по ставке рефинансирования, установленной Банком России на

момент заключения договора страхования, подлежит налогообложению у источника

выплат отдельно от других видов дохода данного человека по ставке 15%.

Исключение делается только для договоров, так называемого, долгосрочного

страхования жиз­ни и пенсий, заключаемых на срок более 5 лет.

Что же касается доверия к институту страхова­ния жизни, то здесь ситуация

совсем не обнадежи­вающая. Население страны знакомо с долгосроч­ным

страхованием жизни не один год. Начиная с 1956 г. страхование жизни,

представленное смешан­ным страхованием, страхованием детей (до дости­жения

застрахованным ребенком 18-летнего возра­ста), страхованием к бракосочетанию,

развивалось быстрыми темпами. Потеря Госстрахом в 1991 г. ре­зервов по

страхованию жизни и невозможность выполнения страховщиком обязательств в

объеме, адекватном условиям договора страхования, при­вели к резкому оттоку

населения из сферы страхо­вания жизни.

В течение непродолжительного периода, с 1992г. по август 1998 г., страховщики

вели кропотливую работу с клиентами по возвращению утраченного доверия. Эта

работа начала давать положительные результаты. Рост благосостояния,

стабилизация эко­номики страны, возможность выбора надежного финансового

партнера-страховщика в последние три-четыре года, несмотря на сдерживающую

роль налогового законодательства, способствовали по­явлению, прежде всего у

населения, экономичес­ки обоснованного интереса в сохранении уровня жизни и

потребности его реализации путем заклю­чения договоров страхования жизни и

пенсий. Од­нако этот процесс был резко остановлен 17 августа 1998г.

Финансовый кризис, парализовавший стра­ну, сильнейшим образом отразился на

страховании вообще и на долгосрочном страховании жизни в особенности.

Как известно, необходимыми предпосылками для развития долгосрочного

страхования являются стабильная политико-экономическая ситуация и отсутствие

гиперинфляции. В настоящее время без этих двух предпосылок, а также с учетом

замораживания части акти­вов страховщиков, размещенных в ГКО, и

невоз­можностью в связи с этим выполнить своих обяза­тельства, превращает

страхование в финансовый институт, не способный реализовать свою основ­ную

функцию — предоставление гарантированной страховой защиты не только на

долгосрочную, но и на краткосрочную перспективу.

Из изложенного выше материала следует, что перспективы у страхового рынка

России могут быть благоприятными только в том случае, если государство на

деле продемонстрирует свою поддержку в развитии страхования.

                                Заключение                               

Изученные в процессе подготовки данной работы материалы позволяют сделать

вывод, что на сегодняшний день назрела необходимость планомерного развития

страхового рынка и превращения его в цивилизованный. Для этого, на мой

взгляд, в первую очередь его необходимо регламентировать. С этой целью

государство должно оперативно решить вопросы с законодательной базой,

налогообложением, обеспечением защиты интересов страхователя, и, самое

главное, обеспечить выгодность страхования для граждан.

Очень важным, по моему мнению, является вдумчивый подход к финансовым

возможностям деятельности страховых компаний, особенно в вопросах сохранения

их платёжеспособности. Принятые изменения  порядка формирования страховых

резервов, к сожалению, не позволяет их накапливать, что существенно подрывает

платежеспособность страховых организаций. По этому практически единственной

возможностью сохранения платежеспособности страховых организаций является

наращивание собственных средств, что не всегда соответствует интересам

учредителей, так как зачастую возможно только в ущерб последним.

Как следует из последних публикаций в средствах массовой информации,

страховой рынок России в ближайшем будущем ожидают серьезные перемены. С 1

августа этого года Минфин планирует начать массовый отзыв лицензий у

страховщиков. Причина – невыполнение требований законодательства об

увеличении уставных капиталов. По информации Минфина в общей сложности

лицензии будут отозваны у одной тысячи из 1700 работающих страховых

организаций. Очевидно, что данное сокращение произойдет за счет небольших

региональных страховых компаний. Их место займут более крупные, как правило,

московские страховые компании, что неизбежно приведет к оттоку капиталов из

регионов, потерям инвестиционных средств и определенным проявлениям

монополизма.

Многообразные проблемы на пути развития страхования в России могут быть

успешно разрешены при наличии соответствующего уровня экономического мышления

и наличия высококвалифицированных кадров.

Представленная работа не претендует на истину в последней инстанции, так как

она выражает лишь мое личное восприятие рассматриваемой проблемы.

                    Список использованной литературы:                   

1.     Шахов В.В. Введение в страхование: Учебное  пособие. – 2-е издание,

переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 1999.

2.     Фогельсон  Ю. Введение в страховое право. – М.: Издательство БЕК, 1999.

3.     Страховой  портфель (Книга предпринимателя. Книга  страховщика. Книга

страхового менеджера.) / ответственный редактор Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. –

М.: «СОМИНТЭК», 1994.

4.     Шаахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис,

ЮНИТИ, 1997.

5.     Страховое  дело. /Под редакцией профессора  Рейтмана Л.И. – М.:

Бнковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

6.     Воблый К.Г. Страховое дело: Основы экономии  страхования. – М.:

«АНКИЛ», 1993.

7.     Таллызина  Т.А. Основные аспекты имущественного  страхования. М.:

«Финансы» №3 1997.

8.     Вержбитская  В.П. Некоторые теоретические аспекты  перестрахования. М.:

«Финансы» №2 1998.

9.     Николенко  Н.П. Состояние и перспективы развития  добровольного

страхования в России. М.: «Финансы» №2 1999.

10. Левант Н.А. Будет ли  страхование жизни в России. М.: «Финансы» №12 1998.

11. Шаахов В.В. Некоторые  итоги и перспективы развития  страхового рынка

России. М.: «Финансы» №3 1997.

12. Гуляева Г.А. Предоставление  страховых услуг в рамках Вто: Последствия для

страховых рынков СНГ. М.: «Финансы» №7 1998.

    

 

     1 См. Рыбников  С.А. Очерки из истории

страхования в Росии (Вестн. гос. страхования, 1927,  № 19, 20 С. 112.)

     1 Гривна - слиток  серебра, служивший денежной и  весовой единицей Киевской Руси.

     1 См. Рыбников  С.А. Указ. соч. С. 111.

     1 См. Соборное  уложение 1649 г. М: ВЮЗИ, 1958, С. 25.

     2 См.: Рейтман  Л.И. Личное страхование в СССР. М.: Финансы, 1969. С. 28.

     1 См: Райхер  В.К. Указ. соч. С. 83.

     2 Тагиев Г.М. Развитие государственного

страхования в СССР. М: Финансы, 1978 г С. 6,8.

     5   Н.П.Николенко, Состояние и

перспективы развития добровольного страхования в России, «Финансы», №2, 1999г.,

стр.38

     6   В.В.Шахов, «Введение в

страхование»,Москва, «Финансы и статистика», 1999г. стр.16.

     7   Экономика  и жизнь, № 7 1999г., стр. 6

     8   Экономика  и жизнь, № 7 1999г., стр. 6

     9   Экономика  и жизнь, № 7 1999г., стр. 6

     10  Карпов  В.Н.,  Попова Т.А.  Страхование  в Испании, Финансы -1995 -№3

     11  Карпов  В.Н.,  Попова Т.А.  Страхование  в Испании, Финансы -1995 -№3

     12   Экономика  и жизнь, №9 1999г., стр. 6.

     13  Н.П.Николенко, Состояние и

перспективы добровольного страхования в России, «Финансы», 1999г., №2, стр. 40

     [10] Семинар  по страхованию. – Москва: «Наука», 1992.