Правовые основы валютного контроля. Правовой статус органов и агентов валютного контроля в РФ

В итоге Парижский клуб в лице всех своих членов подписывает  с должником соглашение, содержащее «рекомендации» к условиям реструктуризации. И уже на основании этих рекомендаций после выверки задолженности  по каждой стране-кредитору подписываются  двусторонние соглашения между правительствами  кредиторов и должника. Последние  содержат и нерегулируемые рекомендациями условия.

Лондонский клуб — это  объединение коммерческих институтов-банков, которые руководствуются прежде всего собственными финансовыми инструментами, а не политическими соображениями. Количество членов в этом клубе в 30 раз больше, чем в Парижском, — более 600 банков, предоставивших кредиты СССР.

Задолженность России Лондонскому  клубу по состоянию на сентябрь 1999 г. составила 31,8 млрд долл. США.

В феврале 2000 г. на переговорах  с Лондонским клубом Россия добилась списания 12 млрд долл. США, а оставшуюся часть обязалась выплатить в течение 30 лет. При этом сохраняется семилетний льготный период выплаты — по чрезвычайно низким процентным ставкам.

Крупнейшими новыми кредиторами  Российского правительства стали  международные финансовые организации  и прежде всего МВФ. Задолженность  России МВФ составила к августу 1999 г. 99,17 млрд долл. США.

16 июня 1992 г. Российская  Федерация вступила в Международный  банк реконструкции и развития, который является ведущей организацией  Всемирного банка. МБРР предоставляет  займы только под гарантии  правительств стран-членов.

На сегодняшний день МБРР предоставил Российской Федерации  займы на следующих условиях: срок действия — 17 лет, отсрочка погашения  основного долга — 5 лет, проценты за пользование займом — 7% годовых.

Первое Соглашение о займе  с МБРР было подписано 16 ноября 1992 г. и предусматривало предоставление Российской Федерации «реабилитационного займа» в сумме 600 млн долл. США для покрытия расходов, связанных со структурной перестройкой российской экономики, включая поддержание валютного рынка и курса рубля, а также закупку товаров для сельскохозяйственных нужд, здравоохранения, транспорта и угольной промышленности. Затем были сделаны займы еще. Однако до сих пор не решена проблема разрыва между общей суммой полученных займов и фактическим расходованием их средств.

По состоянию на 5 июня 1997 г. Россия имела 36 займов у МБРР на общую сумму 7,4 млрд долл. США. И в ближайшие три года России нужно выплатить 900 млн долл. по обслуживанию займов МБРР.

Основная проблема для  России — возвращение полученных займов. Как уже отмечалось раньше, Министерство финансов РФ является полномочным представителем Российской Федерации по всем вопросам, касающимся заключения Соглашения о займе с МБРР, его использования, погашения, обслуживания. Минфин в свою очередь предоставляет средства займа конечным субзаемщикам — российским министерствам, ведомствам, региональным и муниципальным органам власти, предприятиям и организациям.

А теперь перечислим формы  государственных внешних заимствований  России.

Одним из сегментов рынка  внешних долгов России являются облигации  Внешэкономбанка и регистрируемые векселя по коммерческой задолженности  бывшего СССР.

Другой сегмент — рынок  облигаций государственного внутреннего  валютного займа (ОГВВЗ).

Сравнительно новым видом  валютных долговых обязательств являются Еврооблигации, пополнившиеся в 1997 г. двумя займами. Один — в немецкой валюте, другой — в долларах США. Субъекты Федерации проводят эмиссии  евробондов.

Основными видами ценных бумаг  по государственному и муниципальному кредиту являются государственные  и муниципальные займы, государственные  казначейские обязательства (КО) и государственные краткосрочные обязательства (ГКО).

В целом займы могут  быть классифицированы по следующим  признакам:

1. По срокам действия  они могут носить краткосрочный  характер (до 1 года), среднесрочный  характер (от 1 года до 5 лет) и долгосрочный  характер (от 5 до 30 лет). Все долговые  обязательства РФ погашаются  в сроки, определяемые конкретными  условиями займа, но не могут  превышать 30 лет. (ст. 98 БК РФ).

2. По праву эмиссии  они делятся на выпускаемые  Правительством РФ, правительствами  национально-государственных и административно-территориальных  образований и органами местного  самоуправления, если это предусмотрено  законом.

3. По признаку субъектов  — держателей ценных бумаг  займы могут подразделяться на: а) реализуемые только среди  населения (так, специально для  населения был выпущен заем  от 19 февраля 1992 г., который назывался  «российским выигрышным займом 1992 года»); б) реализуемые только  среди юридических лиц (примером  может служить внутренний государственный  валютный облигационный заем); в)  реализуемые как среди юридических  лиц, так и среди населения  (в частности, ГКО и КО, которые государство продавало не только коммерческим и государственным структурам, но и населению).

4. По форме выплаты доходов займы могут делиться на:

а) процентно-выигрышные, владельцы которых получают твердый доход ежегодно путем оплаты купонов или один раз при погашении займа посредством зачисления процента к начисленному номиналу ценных бумаг без ежегодных выплат (например, долговые казначейские обязательства и облигации 5%-го займа 1990 г.); б) выигрышные — их владельцы получают доход в форме выигрыша в момент погашения облигаций, доход выплачивается только по тем облигациям, которые попали в тиражи выигрышей (бывают займы и беспроигрышные, но сейчас они в РФ не выпускаются); в) беспроцентные (целевые), которые предусматривают выплату доходов держателям облигаций или гарантируют получение соответствующего товара, спрос на который в момент выпуска займа не удовлетворяется (в частности, государственный беспроцентный целевой заем 1990 г.). Правда, практика выпуска беспроцентных (целевых) займов себя не оправдала, так как государство не успело вовремя погасить свои обязательства, а затем в связи с либерализацией цен выплата по ним стала нереальной и государство до сих пор погашает их с определенными оговорками

5. По методам размещения  займы делятся на добровольные, размещаемые по подписке и принудительные. Сейчас используются только добровольные займы.

Принудительные займы  применяются только в тоталитарных государствах. Займы по подписке близки к займам принудительным, поэтому  также в настоящее время в  России не применяются.

6. По форме займы могут  быть облигационными и безоблигационными. Облигационные займы предполагают эмиссию ценных бумаг. Безоблигационные займы оформляются подписанием соглашений, договоров, а также путем записей в долговых книгах и выдачей особых обязательств.

Все условия межправительственных займов фиксируются в специальных  соглашениях, где оговаривается  уровень процента, валюта предоставления и погашения займа и т.д.

Внешние облигационные займы  на иностранных денежных рынках от имени государства-заемщика размещаются, как правило, банковскими консорциумами, которые за эту услугу взимают  комиссионные.

7. По срокам погашения  займы делятся на краткосрочные  (срок погашения до 1 года), среднесрочные  (до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет). Сейчас используются займы всех  сроков погашения.

На Министерство финансов РФ возложена обязанность изготовления, хранения и рассылки облигаций государственных  займов.

На банковскую систему возложена обязанность реализации ценных бумаг. Причем Центральный банк РФ производит первичную реализацию государственных ценных бумаг, а коммерческие банки — вторичную. Таким образом, можно сделать вывод, что идет становление и развитие рынка ценных бумаг, который играет большую роль в аккумуляции государством безинфляционных денежных средств. Этот рынок настолько важен, что Указом Президента РФ от 27 февраля 1995 г. Комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве РФ была приравнена по правовому статуту к федеральному министерству

Центральный банк и его  учреждения на местах осуществляют операции по размещению долговых обязательств Российской Федерации, их погашению  и выплате доходов в виде процентов  по ним или в иной форме, т.е. ЦБ РФ занимается обслуживанием государственного внутреннего долга России.

Затраты по размещению, выплате  доходов и погашению долговых обязательств Российской Федерации  осуществляются за счет федерального бюджета.

Банки свободно продают и  покупают облигации государственных  займов все рабочие дни, кроме  периода со дня проведения тиражей  выигрышей по день получения официальной  таблицы.

Накануне тиража имеющиеся  облигации опечатываются, по получении  официальной таблицы выигрышей  они подвергаются проверке специальной  комиссией. Выигравшие облигации изымаются  из дальнейшего обращения, выигрыши по ним зачисляются в доход  бюджета. На следующий день реализация и покупка облигаций возобновляется. Операции с облигациями процентных займов и казначейскими обязательствами  проводятся постоянно.

Контроль за состоянием государственного долга осуществляется представительными и исполнительными органами государственной власти.