Перспективы развития Пенсионного обеспечения в республике беларусь

    При открытии счета  гражданину вручается пенсионная  книжка, в которой ведется учет  всех взносов и начисленных  процентов. Гражданин уплачивает 10% от размера начисленной зарплаты на свой индивидуальный счет. Данные средства перечисляются работодателем и сокращают размер единого социального налога, который работодатель уплачивает в бюджет. Гражданин имеет право перечисления до 10% дополнительно на свой индивидуальный пенсионный счет. При этом данные отчисления сокращают базу налогообложения при расчете подоходного налога.

  При переходе гражданина  из государственной системы в  частную ему выдаются государственные пенсионные облигации, стоимость которых определяется в зависимости от различных факторов (продолжительности участия в государственной пенсионной системе, размера уплаченных взносов, количества детей в семье, состояния государственных финансов, темпов экономического роста и т.д.) и является отражением размера взноса гражданина в государственную пенсионную систему, а также возможностей государства по выполнению пенсионных обязательств. Размер государственных пенсионных облигаций определяется Пенсионным фондом каждому участнику частной системы на протяжении двух лет после начала реформы.

  При выходе на пенсию государственный  пенсионный фонд перечисляет  на индивидуальный пенсионный  счет гражданина сумму денег, соответствующую обязательствам по облигациям. Вне зависимости от количества взносов в государственный пенсионный фонд каждый гражданин имеет право на минимальную социальную пенсию.

3-я группа. Граждане, которые вступают в рабочую силу и не участвовали ранее в государственной пенсионной системе. Они будут обязаны открыть индивидуальный пенсионный счет в одном из уполномоченных пенсионных фондов. Размер взносов и порядок их отчисления описан выше.

  В зависимости от объема  средств на счете каждый гражданин  будет вправе определять возраст  выхода на пенсию, размер пенсии, а также размер одноразовой выплаты в момент выхода на пенсию (т.е. свою актуарную политику). Она зависит от средней продолжительности жизни при выходе на пенсию представителя данной профессиональной, половой, имущественной и региональной группы. Государство не будет иметь перед ним никаких страховых пенсионных обязательств, кроме выплаты социальной пенсии в случае возникновения некой чрезвычайной ситуации.

Представим себе молодого человека, вступающего в рабочую силу в возрасте 17 лет. Допустим, по закону он должен ежемесячно платить на собственный пенсионный счет, который он сам открывает в любом из строго контролируемых независимым органом фондов, 12% от начисленной зарплаты (10% - обязательный взнос и 2% - добровольный). Предположим, начальная зарплата юноши или девушки в 17 лет - 30 USD, что очень близко к действительности. Зарплата увеличивается в реальном исчислении на 1% в год в течение всей рабочей карьеры. Размер годового дохода по пенсионным накоплениям - 5%. Этот показатель ниже реального дохода по подобного рода сбережениям в развивающихся и развитых странах.

Простой подсчет позволяет нам увидеть, каким капиталом будет обладать в конце рабочей карьеры представитель не высшего или среднего класса, а самого бедного, требующего особого внимания (таблица 3.1 приложения).

Пенсионные сбережения сотен тысяч людей будет гораздо выше. Мы определяем лишь нижнюю границу накопленных пенсионных активов при медленном развитии экономических процессов. Если государство создаст систему, которая, к тому же, будет стимулировать сбережения, то каждый человек, помимо пенсионных денег, будет иметь другие депозитные счета, инвестиции в ценные бумаги.

Учитывая прогресс в области медицины и здравоохранения, производства продуктов питания и различных пищевых добавок, генной инженерии, а также мировые тенденции в увеличении продолжительности рабочей жизни, мы исходим из предположения, что в 2050 году люди будут выходить на пенсию в 67 лет, имея на своем счету (в USD 2002 г.) почти 12 000 долларов! При этом размер годовых процентов по вкладу будет превышать размер годовой зарплаты. Пенсионеры превратятся в мощный средний класс состоятельных рантье. В их интересах будет и стабильная валюта, и поддержка бизнеса, и развитие инфраструктуры рынка. Накопленных средств на индивидуальном счете без учета процентов после выхода на пенсию хватит до 86 лет. Повторимся: расчеты сделаны, исходя из начальной зарплаты 30 долларов в месяц и конечной (на 67 году жизни) - почти в 50 USD. Данные цифры сильно занижены, но именно на этом примере хорошо виден потенциал накопительной пенсионной системы.

Итак, проанализировав эффективность внедрения в республике системы индивидуальных пенсионных счетов, можно сказать, что внедрение накопительного принципа позволит не только увеличить размеры выплачиваемых пенсий и снизить нагрузку на работающих, но и предоставит возможность превратить пенсионеров из малоимущего класса в класс довольно обеспеченных граждан республики.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Оценив весь материал работы, можно сделать следующие общие выводы:

1)   Пенсионная система Беларуси, сложившаяся в своей основе в иной социально-экономической обстановке, вплоть до последнего времени функционировала относительно стабильно, изыскивая возможности для содержания 2,5 млн. пенсионеров.

Однако в последние годы относительная финансовая устойчивость пенсионной системы оказалась все более подверженной неблагоприятному влиянию ряда факторов, лежащих как внутри самой пенсионной системы, так и за ее пределами (заработная плата, являющаяся базой страховых взносов; размер страхового тарифа взноса из заработной платы; соотношение численности работающих и численности пенсионеров).

2)   В Беларуси сейчас идет интенсивный процесс сокращения доли работающего населения и соответственно увеличения доли пенсионеров, что характерно для многих стран. На 100 работающих в 1990 г. приходилось 46 пенсионеров, в текущем – уже 60. С 2002 г. начинается рост рядов пенсионеров при снижении числа занятых в экономике (на пенсию уходит поколение послевоенного демографического бума, а в трудовую деятельность приходит поколение демографического кризиса). Ряд возникших трудностей порожден элементами нерациональной организации самой пенсионной системы

3)   Существующую в Беларуси пенсионную систему "Работающий платит за пенсионера" называют солидарной. На самом деле она имеет встроенный механизм создания конфликтов между поколениями. Нельзя признать оптимальным сам распределительный принцип финансирования пенсий, когда на содержание состоявшихся пенсионеров идут текущие отчисления от зарплаты ныне работающих. Пенсионная система сейчас работает по принципу: плачу не за себя, а для других, чтобы потом другие платили за меня. Анализ показывает, что такой способ финансирования ведет к искажению баланса между накопленными пенсионными правами и размерами реальных пенсий.

4)   Пенсионная система РБ создает десятки привилегированных групп и является, по сути, крайне неустойчивой финансовой пирамидой. Это не только значительная дополнительная финансовая нагрузка на пенсионную систему, но и проявление социальной несправедливости в отношении выходящих на пенсию на общих основаниях работников, за счет урезания размеров пенсий которых фактически финансируются данные льготы. Система несправедлива и неэффективна.

5)   Анализ структуры нашей пенсионной системы, опыт других государств, которые провели крупномасштабные пенсионные реформы, в том числе Россия (всего с 1992 г. они проведены более чем в 140 странах), диктуют необходимость осуществления более глубоких преобразований (чем просто увеличение пенсионного возраста, размера отчислений в ФСЗН или уменьшения числа льготников), в том числе путем подготовки и постепенного введения в пенсионную систему Беларуси накопительного компонента.

6)   Ныне идет речь о трех видах пенсионного обеспечения. Меньше всего вопросов вызывают социальные пенсии. Их источником является бюджет, и охватывают они участников войны, отставных офицеров, детей-сирот, инвалидов и жертв чернобыльской катастрофы. К этой категории примыкают граждане, имеющие особые заслуги, - в недалеком прошлом их называли персональными пенсионерами.

Иное дело – страховые пенсии. В их основе лежит либо распределительный, либо накопительный принцип. Мы привыкли к тому, что государственная пенсия формируется за счет обязательных страховых отчислений. На практике это означает перераспределение доходов в пользу старшего поколения. Но наряду с этим появится индивидуальное страхование: человек добровольно будет откладывать часть заработанных денег в специальный фонд, и эти накопления обеспечат его старость.

Именно индивидуальная накопленная пенсия, а не перераспределенная и усредненная в наибольшей степени соответствует сущности пенсии как части отложенной и накопленной зарплаты.

Переход к основанным на персонификации и накоплении пенсионным программам способен дать значительную прибавку к накапливаемым пенсионным средствам за счет их капитализации и, кроме того, привлечь в национальную экономику значительные дополнительные инвестиции.

7)   Параллельно надо определить порядок финансирования накопительной части трудовой пенсии. Скорее всего, это будет происходить путем как обязательных, так и добровольных взносов. Но потребуются твердые правовые гарантии. Во-первых, накопления должны получить статус отложенной собственности работника. В случае его ухода из жизни родственники смогут наследовать оставшиеся суммы. Во-вторых, государство обязано взять на себя ответственность за сохранность этих средств и регулярно проводить их индексацию.

8)   Чтобы пенсионные накопления не обесценивались, их надо пустить в дело. Для этого необходим развитой финансовый рынок, которого в Беларуси нет. Нужна сеть негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний, чья деятельность будет прозрачной и эффективной.

Таким образом, реализовать программу мероприятий по реформированию нашей системы пенсионного обеспечения, можно только осуществив целый комплекс мероприятий, что потребует времени, соответствующей законодательной базы и главное – желания госорганов осуществлять коренные преобразования экономики. Всё это в конечном счёте даст положительные результаты – демократическую и справедливую систему пенсионного обеспечения, так необходимую для нашего государства.

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1)	Закон РБ «О пенсионном обеспечении» от 17 апреля 1992 с учётом изменений и дополнений по состоянию на 14.06.2003 г.;
2)	Закон РБ «Об организации индивидуального (персонифицированного) учёта в системе государственного социального страхования» от 6.01.1999, №230-3;
3)	Положение «О фонде социальной защиты населения Министерства социальной защиты Республики Беларусь», утверждённое постановлением Кабинета министров РБ 11.01.1996, №20;
4)	«Концепция реформы пенсионного обеспечения в Республике Беларусь», утверждённая Советом министров РБ 17.04.1997 №349;
5)	«Достойная пенсия – достойная старость» / Г. Тропецкая // Советская Белоруссия.- 2002.- №252, 31 октября.- С.4;
6)	«Играть в рулетку народу не придётся!» / Б. Златкис // Комсомольская правда.- 2003.- №165, 9 сентября.- С.6-7;
7)	Краткий статистический сборник «Республика Беларусь в цифрах», 2003 (Стат. сб.). Минстат Республики Беларусь.- Минск, 2003.- 323 с.;
8)	«Мы стоим на пороге введения многоуровневой системы пенсионного обеспечения» / С. Каменецкий // Национальная экономическая газета.- 2002.- №84, 12 ноября.- С.1;
9)	«Пенсии: “Расiйскi варыянт’’»? / С. Грыб // Звязда.- 2002.- №127-128, 8 июня.- С.3;
10)	«Пенсионная реформа в России» / Р. // Белорусский банковский бюллетень.- 2002.- №40.- С.20;
11)	«Пенсионная реформа: как избежать тупиков?» / Р. // Национальная экономическая газета.- 2002.- №43, 18 июня.- С.1;
12)	«Пенсионная система: реалии и будущее» / Р. // Национальная экономическая газета.- 2002.- №80, 25 октября.- С.4;
13)	«Пенсионные средства и эффективное управление» / О. Давидович // Право Беларуси.- 2003.- №12.- С.89;
14)	«Пенсионный туман. Похож на обман» / М. Ремянчук // Национальная экономическая газета.- 2002.- №88, 26 ноября.- С.5;
15)	«Пенсионное обеспечение. Опыт зарубежных стран» / И. Колосей // Комсомольская правда.- 2002.- №240, 28 декабря.- С.18;
16)	«Скоро пенсия будет по карточкам… социального страхования» / Р. // Частная собственность.- 2002.- №48, 26 декабря.- С.2;
17)	http://pravo2002.by.ru;
18)	www.pensionreform.ru;
19)	www.uepb.org.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

Таблица 3.1
РАСЧЁТ СУММЫ НА ПЕНСИОННОМ СЧЁТЕ
Возраст	Зарплата (в год) в USD	Годовые отчисления в USD 12%	Отчисления + начисленные проценты в USD 5%	Сумма на конец года  в USD
17	360	43,2	45,4	45,4
18	363,6	43,63	45,8	93,48
19	367,2	44,07	50,88	144,36
20	370,87	44,5	53,94	198,3
21	374,58	44,95	57,11	255,4
22	378,33	45,4	60,44	315,9
23	382,11	45,85	63,94	379,84
24	385,93	46,3	67,6	447,45
25	389,8	46,78	71,5	518,94
26	393,7	47,24	75,55	594,49
27	397,63	47,72	79,83	674,32
28	401,6	48,19	84,32	758,64
29	405,6	48,67	89,04	847,66
30	409,68	49,16	94	941,66
31	413,78	49,65	99,22	1040,9
32	417,9	50,15	104,7	1145,6
33	422,1	50,65	110,46	1256,1
34	426,3	51,16	116,5	1372,6
35	430,58	51,67	122,89	1495,5
36	434,88	52,19	129,6	1625,1
37	439,23	52,7	136,6	1761,7
38	443,6	53,23	144	1905,7
39	448,1	53,8	151,8	2057,5
40	452,54	54,3	159,9	2217,4
продолжение
Возраст	Зарплата (в год) в USD	Годовые отчисления в USD 12%	Отчисления + начисленные проценты в USD 5%	Сумма на конец года  в USD
41	457,1	54,9	168,5	2385,9
42	461,64	55,4	177,5	2563,4
43	466,25	56	187	2750,4
44	470,9	56,5	196,8	2947,2
45	475,6	57,1	207,3	3145,5
46	480,4	57,6	217,8	3363,3
47	485,9	58,3	229,4	3592,7
48	490,8	58,9	241,5	3834,2
49	495,7	59,5	254,2	4088,4
50	500,6	60,1	267,5	4355,9
51	505,6	60,7	281,5	4637,4
52	510,7	61,3	296,2	4933,6
53	515,8	61,9	311,7	5245,3
54	521	62,5	327,9	5573,2
55	526,7	63,2	345	5918,2
56	531,4	63,8	362,9	6281,1
57	536,7	64,4	381,7	6662,8
58	542,1	65,1	401,7	7064,5
59	547,5	65,7	422,2	7486,7
60	553	66,4	444,1	7930,8
61	558,5	67	466,9	8397,7
62	564,1	67,7	491	8888,7
63	569,8	68,4	516,3	9405
64	575,5	69,1	542,8	9947,8
65	581,2	69,7	570,6	10518,4
66	587	70,4	600	11118,2
67	592,9	71,1	630,6	11748,8