Перспективы развития Пенсионного обеспечения в республике беларусь

Реформа должна увеличить личную ответственность за обеспечение высокого уровня социальной защиты в преклонном возрасте. Продолжительность жизни и состояние здоровья во многом определяется образом жизни, питанием самого человека. Переход на накопительную систему индивидуальных пенсионных счетов создаст реальные условия для смещения акцентов социальной политики с государственной поддержки на поддержку семьи, общественных организаций, а также создаст активную систему стимулов для индивидуального накопления и сбережения.

Стратегическим направлением пенсионной реформы должно быть, в конечном итоге, получение полностью частной пенсионной системы, которая будет создаваться на протяжении десятилетий за счет добровольного выбора гражданами того или иного пенсионного фонда. Первый уровень (распределительная государственная система) прекратит свое существование в его сегодняшнем виде после того, как будут выполнены все обязательства перед нынешними и будущими пенсионерами, которые пожелают остаться в этой системе.

После того, как у каждого работающего будет индивидуальный пенсионный счет (т.е. каждый гражданин, вступающий в рабочую силу, будет открывать счет в одном из частных пенсионных фондов), то, что мы сегодня называем первым уровнем пенсионной системы, станет вторым уровнем (по объему средств) и будет представлять собой Фонд по выплате минимальной гарантированной государством социальной пенсии различным категориям граждан, которые по разным причинам не смогли обеспечить себе минимально необходимый потребительский доход.

Для увеличения эффективности управления средствами государственного пенсионного фонда различные виды работ на конкурсной основе могут быть переданы для выполнения различными структурами, которые обладают опытом, необходимыми административными и финансовыми ресурсами.

Таким образом, проанализировав сложившуюся ситуацию в области пенсионного обеспечения в нашей республике, опыт организации пенсионного обеспечения в других странах, можно сделать вывод, что для РБ необходима коренная реформа всей пенсионной системы, основанная на реализации индивидуально накопительного принципа, когда каждый работающий платит не за теперешних пенсионеров, а за свою будущую пенсию. О том, как на практике реализовать данный механизм, речь пойдёт в следующей главе курсовой работы.

III. МНОГОУРОВНЕВАЯ СИСТЕМА ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ – ВЫБОР ДЛЯ БЕЛАРУСИ

3.1. НАКОПИТЕЛЬНАЯ СИСТЕМА

ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ СЧЕТОВ

Многоуровневая пенсионная система является гораздо более устойчивой, социально ориентированной и не подверженной макроэкономическим, политическим и демографическим шокам.

Накопительная пенсионная система основывается на следующих принципах [8, c.1]:

• свобода выбора системы, частного пенсионного фонда, размера страхового взноса, возраста выхода на пенсию и размера получаемой пенсии. При этом пенсионное обеспечение в накопительной системе остаётся обязательным;
• индивидуальная ответственность за принимаемое решение (где открыть счет, сколько денег платить, когда выходить на пенсию, какую пенсию получать при достижении пенсионного возраста, как получать накопленные за рабочую жизнь средства на индивидуальном пенсионном счете и т.д.);
• частное управление пенсионными фондами и разделение непосредственно пенсионных фондов и управлений фондов, которые являются двумя отдельными юридическими лицами.

Как будет работать накопительная система индивидуальных пенсионных счетов? Ярослав Романчук – заместитель председателя ОГП предлагает реформировать пенсионную систему РБ следующим образом [18].

Прежде всего, для осуществления пенсионной реформы необходимо назначить чиновника высшего ранга, который должен нести полную ответственность за ее реализацию. Придание пенсионной реформе статуса важнейшей, приоритетной стратегической задачи правительства необходимо для ее успеха и нейтрализации корпоративных и лоббистских интересов.

Вторым важнейшим элементом пенсионной реформы является широкомасштабное информационное освещение всего хода пенсионной реформы, разъяснение гражданам всех элементов пенсионной реформы, разъяснение процедуры открытия индивидуального пенсионного счета, контроля за своим пенсионным вкладом, деятельностью пенсионного фонда и т.д.

Переход в накопительную систему индивидуальных пенсионных счетов будет проходить добровольно. Планируется, что в течение первого года пенсионной реформы 300-500 тысяч работающих станут участниками накопительной системы и откроют счета в одном из пенсионных фондов. Это значит, что никто не будет заставлять граждан, находящихся в рабочей силе, уходить из государственной системы в частную. Граждане, которым на момент начала пенсионной реформы, осталось до пенсии 5 лет, остаются в государственной пенсионной системе. Размер их пенсии определяется по новой формуле. Лица, вступающие в рабочую силу (18 лет), будут обязаны открыть индивидуальный пенсионный счет в одном из частных пенсионных фондов, который получил лицензию на управление пенсионными средствами граждан. Все остальные граждане имеют свободу выбора формы пенсионного обеспечения. Развитие пенсионной системы второго уровня - это введение конструктивных элементов конкуренции на этом важнейшем сегменте рынка и создание институтов сбережений пенсионных накоплений.

При переходе в частную пенсионную систему каждый гражданин получит государственные пенсионные облигации, которые будут погашаться в установленном порядке при его выходе на пенсию. При открытии индивидуального пенсионного счета каждый гражданин получит индивидуальную пенсионную книжку (наподобие сберкнижки), которая явится документом, показывающим динамику накоплений средств на банковском счете. В данном документе отразится вся история его пенсионного страхования. Каждый участник накопительной системы будет ежемесячно вносить на свой пенсионный счет 10% начисленного заработка. Размер взноса может увеличиваться до 20% месячной зарплаты по желанию участника пенсионной системы. Данный взнос не предполагает увеличения налогового бремени на работодателя или работающего, а является лишь результатом перераспределения средств, уплачиваемых в фонд социальной защиты.

Индивидуальные пенсионные счета будет открываться в уполномоченных пенсионных фондах. Опыт пенсионной политики различных стран мира показывает, что доходы частных пенсионных фондов значительно превышают доходность государственных пенсионных фондов. В Филиппинах и США доходность государственного пенсионного фонда не превышала 0,5%. А в Японии, Венесуэле, Перу и ряде других стран была отрицательной (от минус 3% в Японии до минус 40% в Перу). В частных пенсионных фондах ситуация с доходность выглядит следующим образом: в Великобритании - 8% в год, в США - 7,2%, в Чили - 7,2%, Японии - 4%, Испании - 4,5%. Нет ни одного исторического прецедента, чтобы доходность государственного пенсионного фонда в той или иной стране превышала доходность частной пенсионной системы. Предполагаемое количество пенсионных фондов - 10-15. При этом иностранные юридические лица участвуют в конкурсе на получение лицензии на управление средствами пенсионного фонда на тех же условиях, как и белорусские.

Система гарантий сохранности пенсионных вкладов в частных пенсионных фондах состоит из следующих элементов:

• добровольный выбор наиболее эффективных фондов;
• законодательное ограничение процесса инвестирования аккумулируемых на индивидуальных счетах средств. Процесс инвестирования пенсионных средств ограничивается не по страновому признаку, а по признаку диверсификации рисков. Именно с этой целью планируется ввести ограничение в 10-15% на размещение средств в одном виде ценных бумаг или облигаций. Такой подход к размещению средств позволит начать реформу, не дожидаясь развития фондового рынка Беларуси;
• разделение активов и их принадлежности: управление пенсионным фондом и пенсионный фонд как таковой - два юридических лица. Это важнейший финансово-правовой элемент пенсионной реформы, который позволяет акцентировать внимание на праве собственности гражданина на его пенсионные сбережения. Управление не имеет права использовать средства с индивидуальных счетов на свои расходы, не предусмотренные непосредственно структурой операционных издержек по управлению средствами. Единственным источником дохода для Управления является плата за оказываемые гражданам услуги по управлению пенсионными ресурсами. Управление пенсионного фонда будет обязано публиковать полугодовые отчеты о своей деятельности, которые должны быть доступны каждому гражданину и организации. Каждый пенсионный фонд ведет учет уплаченных взносов. Концепция пенсионной реформы не предполагает активного развития корпоративных частных пенсионных фондов по причине отсутствия развитого фондового рынка Беларуси, незначительного опыта управления финансовыми средствами граждан белорусскими финансовыми учреждениями и низкого кредита доверия к корпоративным пенсионным схемам;
• обязательный ежегодный аудит пенсионных фондов. Аудитор пенсионного фонда выбирается Советом фонда с участием представителей вкладчиков, а также специально созданного Агентства по надзору за деятельностью пенсионных фондов (АНДПФ). Основные функции агентства - надзор за выполнением частными пенсионным фондами обязательств по отношению к участникам накопительной пенсионной системы;
• введение обязательства обеспечения минимальной доходности по вкладам на индивидуальных пенсионных счетах. Если пенсионный фонд не обеспечивает минимальной доходности, он ликвидируется. Доходность определяется как отношение доходности данного пенсионного фонда к средней доходности всей пенсионной системы. Решение о ликвидации принимает АНДПФ. При этом все вклады граждан сохраняются, вкладчики добровольно переносят свои счета в другие фонды. Данный механизм практически нейтрализует опасность потери пенсионных вкладов.

Агентство призвано разделить выполнение распределительных, исполнительных и контрольных функций Фонда социальной защиты и пенсионного фонда РБ. Разделение функций между различными институтами пенсионной системы значительно снижает риски коррупции и злоупотреблений, повышает прозрачность всей пенсионной системы и стимулирует эффективность ее менеджмента.

3.2. Финансирование  МНОГОУРОВНЕВОЙ СИСТЕМЫ

Одним из основных вопросов пенсионной реформы является финансирование переходного периода от государственной распределительной системы pay-as-you-go к системе индивидуальных накопительных счетов. При сохранении основных параметров существующей сегодня в Беларуси системы проблема финансирования переходного периода действительно была бы чрезмерно острой. Выбытие из старой системы 30% участников в течение первого года - ощутимый удар по финансовому наполнению Фонда социальной защиты. Поэтому, как и было указано выше, пенсионная реформа пройдет одновременно с бюджетно-налоговой и будет означать в этом контексте переход на принцип покрытия всех государственных мандатов всеми налоговыми поступлениями.

Сегодня ежемесячные потребности на выплату пенсий всем категориям пенсионеров, включая льготников, составляют примерно $122 млн. или $1млрд.464 млн., что составляет около 12,2% ВВП [19]. Это чрезвычайно высокая нагрузка на бюджет. При внесении корректировок в систему профессиональных льгот, досрочного выхода на пенсию, централизации всех доходов государства, включая доходы всех внебюджетных фондов, в том числе структур МВД, МО, доля пенсионных расходов составит около 10% ВВП. При создании условий для быстрого экономического роста на протяжении 5-10 лет, этот показатель снизится до 7-8% ВВП.

Дефицит фонда социальной защиты будет покрываться за счет поступлений от всех налогов. Объем ежегодных трансфертов будет находиться в пределах от 30 до 50 млн. долларов в зависимости от динамики перемещения граждан в пенсионную систему второго уровня, темпов экономического развития и состояния рынка труда. Трансферты будут осуществляться непосредственно из Казначейства [18].

Источниками финансовых поступлений в Фонд социальной защиты (I-й уровень) являются [18]:

1. поступления от единого социального регрессивного налога (30%-20%-10%). При переходе в частную пенсионную систему налог не увеличивается, а перераспределяется. К примеру, при получении зарплаты в $100 в месяц (ставка социального налога 30%) работодатель осуществляет перевод 20% в Фонд социальной защиты и 10% на указанный наемным работником счет. Данные средства выплачиваются из дохода работника;
2. прямые трансферты из бюджета;
3. поступления от приватизации, инвестируемые в высоколиквидные низкорисковые ценные бумаги для обеспечения стабильного дохода. Данные средства не станут использоваться на текущее потребление. На выплату пенсий пойдет лишь доход от инвестирования данных ресурсов.

Финансовые ресурсы пенсионной системы второго уровня будут формироваться за счет отчислений его участников. Планируется, что в течение первого года 300-500 тысяч работающих откроют индивидуальные пенсионные счета и будут уплачивать, как минимум, 10% от начисленной зарплаты. При зарплате $100 в месяц количество аккумулированных средств во всех частных пенсионных фондах за первый год составит около 60 млн. долларов [18].

По мере развития пенсионной системы второго уровня частные пенсионные фонды будут получать средства из бюджета в счет погашения государственных пенсионных облигаций, выдаваемых каждому гражданину (их стоимость определяется его взносом в государственную пенсионную систему). По мере становления белорусского фондового рынка средства частных пенсионных фондов будут инвестироваться в корпоративные бумаги белорусских компаний при условии высокого рейтинга их надежности.

После достижения гражданином пенсионного возраста (или того возраста, который он определил себе в качестве пенсионного) в накопительной системе он определяет размер ежемесячной пенсии. Накопленные средства могут использоваться для определения схемы пожизненного страхования. Гражданин имеет право получить сбережения одним платежом, если они превышают сумму, необходимую на выплату пенсий на протяжении 10-15 лет в размере 70% от среднемесячной зарплаты до выхода на пенсию. В случае смерти пенсионера его пенсионные сбережения передаются по наследству, как и другие формы активов.

3.3. Механизм перехода  на систему 

индивидуальных пенсионных счетов

Необходимо выделить три возрастные группы населения, которые будут по-разному вовлечены в процесс пенсионной реформы [18]:

1-я группа. Граждане, которые сегодня находятся на пенсии и которым для достижения базового пенсионного возраста осталось пять лет (мужчины с 55 лет и старше, женщины - 50 лет и старше). Они остаются в государственной пенсионной системе. За счет проведения бюджетно-налоговой реформы, изменения принципов финансирования приоритетных государственных мандатов, перераспределения государственных расходов предполагается увеличение средней пенсии на 10-15% в течение первого года после начала реформ. Граждане этой возрастной группы не смогут открывать индивидуальные пенсионные счета, поскольку подавляющее большинство обязательств по выплате пенсий имеет государство. Таким образом, пенсионная реформа будет проводиться не в ущерб и не за счет сегодняшних пенсионеров.

2-я группа. Граждане от 18 до 50 лет, участники рабочей силы. Им будет предоставлено право добровольно выбирать вид пенсионного обеспечения. Т.е. переход на систему индивидуальных пенсионных счетов будет необязательным и не может проводиться методами административного принуждения. С дня "Ч" гражданин получит право самостоятельно открывать индивидуальный пенсионный счет в одном из десяти пенсионных фондов, которые на момент начала реформы получат соответствующую лицензию от Агентства по надзору за деятельностью пенсионных фондов.