Отчет по практике напримере ОАО Банк «Петрокоммерц»

практики, разработанные  для целей снижения вероятности  возникновения негативных последствий  рыночных рисков.

 

7.4. Фондовый риск.

Из совокупности рыночных рисков наиболее значимым для  Банка представляется ценовой (фондовый) риск, а именно риск потерь в результате неблагоприятного изменения котировок  ценных бумаг. Действующая система  управления ценовым риском позволяет  ограничить уровень потенциальных  потерь и сохранять его на приемлемом уровне. При установлении лимитов  вложений в долговые ценные бумаги (в том числе в дебиторскую  задолженность по сделкам РЕПО), инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся  в наличии для продажи, дополнительно  производится оценка как кредитного качества эмитента, так и ликвидности  соответствующей ценной бумаги.

 

7.5. Валютный риск.

Колебания обменных курсов могут привести к потерям  вследствие наличия открытых валютных позиций. Кроме того, резкие изменения  валютных курсов могут сказаться  на кредитоспособности заемщиков кредитной  орга-низации, особенно в случае, если валюта кредита не совпадает с  валютой, к которой привязана  основная часть выручки заемщика. Банк осуществляет управление валютным риском, контролируя открытую валютную позицию, исходя из предполагаемого  изменения курса российского  рубля и про-

чих макроэкономических индикаторов, что позволяет свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и  иностранных валют. Банк осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной

позицией  с целью ограничения уровня валютного  риска в соответствии с требованиями Банка России. Разработанная и  внедренная в Банке система лимитов  позволяет ограничить влияние на финансовые результаты Банка колебаний  курсов основных валют (доллара США  и евро) к российскому рублю, ограничить открытую валютную позицию Банка, а  также определять лимиты на проведение срочных операций с форвардными  и фьючерсными контрактами на базовые сроки, от одного месяца до одного года.

 

7.6. Процентный риск.

В процессе управления активами и пассивами  кредитные организации подвергаются несбалансированному риску изменения  процентных ставок.

Основным  методом, применяемым в Банке  для управления процентным риском, является метод гэп-анализа, основанный на разработанной и реализованной  в Банке технологии построения гэп-отчетов. Другим методом анализа и управления процентным риском, используемым в  Банке, является сценарное моделирование  изменения уровня срочной структуры  процентных ставок на финансовом рынке. На основе применяемых в Банке  сценариев проводится расчет изменения  стоимости денежных потоков, генерируемых

активами  и пассивами Банка, и определяются потенциальные убытки либо недополученная прибыль от проведенных операций. Для управления процентным риском портфеля облигаций Банком применяется метод  дюрации, суть которого сводится к ограничению  средневзвешенного срока до погашения  денежного потока, который генерирует портфель облигаций Банка. Для использования  данного метода в Банке были установлены  лимиты на дюрацию портфеля государственных  ценных бумаг и на суммарный объем

вложений  в данный портфель.

 

7.7. Риск ликвидности.

Под риском ликвидности понимается риск возникновения  убытков вследствие неспособности  обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности  возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним  или несколькими контрагентами) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного  исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств. Банк уделяет особое внимание управлению ликвидностью. В целях оптимизации  процедур управления ликвидностью в  Банке выделяется управление долгосрочной и краткосрочной ликвидностью. В 2011 году подходы Банка к управлению риском ликвидности были актуализированы  с учетом рекомендаций Базельского  комитета банковского надзора.

Мониторинг  текущего и прогнозного состояния  краткосрочной ликвидности осуществляется ежедневно на основе составления  платежного календаря и прогноза потребности в ресурсах в краткосрочном  периоде. Мониторинг состояния долгосрочной ликвидности осуществляется путем  регулярного составления текущего и прогнозных отчетов о разрывах по срокам погашения активов и  пассивов. В процедуры управления риском ликвидности встроен учет текущей ситуации на финансовых рынках, в том числе возможностей Банка  по привлечению ресурсов с различных  сегментов финансового рынка. В 2011 году Банк устойчиво выполнял все  обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России. Доля ликвидных активов поддерживается на уровне, достаточном для удовлетворения обязательств перед клиентами. Для  поддержания мгновенной ликвидности

на Банк открыты  лимиты со стороны многих российских и иностранных банков.

7.8. Операционный риск.

Источниками операционного риска (риска возникновения  убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и/или требованиям законодательства Российской Федерации

внутренних  порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или без-

действия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик), применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий) являются внутренние процессы, действия персонала, сбои, отказы автоматизированных систем и программного обеспечения, а также неблаго-

приятные  внешние воздействия. Реализация операционного  риска может отразиться как на финансовом результате, так и на репутации Банка.

С целью снижения уровня операционных рисков, обеспечения  безопасности и надежности при совершении сделок, а также предотвращения негативных последствий возможных событий Банк осуществляет выявление источников операционных рисков и проводит их регулярный мониторинг для принятия мер по поддержанию операционных рисков на приемлемом уровне, не угро-

жающем финансовой устойчивости Банка, интересам его кредиторов и вкладчиков, акционеров, сотрудников и контрагентов. Формализация банковских операций и сделок, а также многоступенчатая система контроля на всех стадиях их совершения позволяет обеспечить снижение уровня

рисков.

 

7.9. Правовой риск.

Под правовым риском понимается риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие: несоблюдения требований применимого права, условий заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности); нарушения контрагентами норм применимого права, а также условий заключенных договоров.

Для минимизации  данного риска проводится экспертиза на предмет соответствия заключаемых Банком договоров требованиям применимого права (договоры анализируются и визируются сотрудником юридической

службы; для  некоторых типов договоров разработаны типовые формы, учитывающие нормы законодательства). Выявляются и локализуются правовые противоречия; вырабатываются решения, обеспечивающие снижение вероятности возникновения юридических конфликтов с партнерами.

 

7.10. Стратегический риск.

Под стратегическим риском понимается риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка, а также решений,

связанных с  ее реализацией. Стратегия Банка – это концептуальная основа его деятельности, определяющая приоритетные направления развития бизнеса, его цели и задачи, а также методы их достижения. Стратегия Банка служит ориентиром для принятия ключевых решений, касающихся работы на

рынке, продуктового предложения, организационной структуры, прибыльности и риск-профиля менеджеров Банка на всех уровнях его деятельности. Стратегия ориентируется на 5-летний горизонт планирования и предполагает рассмотрение ключевых аспектов деятельности Банка с использованием традиционных методов анализа. В основу анализа внешних условий деятельности эмитента закладываются данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства экономического развития, Банка России, а также иных профессиональных ассоциаций и профильных организаций. В работе используются материалы маркетинговых исследований, подготовленных компаниями-консультантами, внутренними

службами  Банка, материалы независимых информационно-аналитических  агентств. На их базисе выявляются основные политико-экономические факторы, тенденции развития экономики, определяются перспективы развития ее секторов и сегментов, ключевых технологических направлений. Анализ тенденций в банковской сфере позволяет определить структуру конкурентной среды, основные конкурентные группы. Выбор альтернативных вариантов стратегий развития Банка основан на понимании внешних условий, потенциала Банка и требований акционеров по обеспечению показателей эффективности. Выбор наиболее предпочтительного варианта проводится на основе многокритериального анализа, включающего как показатели, определяющие рост потенциальной

рыночной  капитализации Банка, так и показатели, характеризующие риски, связанные  с развитием. Снижение стратегического риска осуществляется путем использования принципа коллегиального принятия решений при формировании стратегии. Результаты проекта рассматриваются и утверждаются Советом директоров Банка. Текущий контроль, анализ, мониторинг управления стратегическими рисками осуществляют уполномо-

ченные органы управления Банка.

 

7.11. Репутационный риск.

В управлении репутационным риском Банк придерживается комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

• выявление репутационного риска;
• оценка репутационного риска;
• мониторинг репутационного риска;
• контроль и минимизация репутационного риска.

 

 

 

8. Система внутреннего контроля.

В Банке функционирует  Система внутреннего контроля, целями которой является обеспечение:

• эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок;
• эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками;
• достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности, а также информационной безопасности;
• соблюдения нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов Банка;
• исключения вовлечения Банка и участия его сотрудников в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма;
• своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.

Оценка эффективности  системы внутреннего контроля базируется на принципах, заложенных Базельским комитетом по банковскому надзору, и международном опыте. Особое внимание уделяется анализу применяемых моделей оценки рисков, применению технологий контроля бизнес-процессов, направленных на выявление и анализ рисков, оценке новых продуктов или услуг с точки зрения присутствия в них рисковых составляющих и возможностей минимизации рисков. Внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определенными Уставом и внутренними документами Банка, осуществляют:

• органы управления Банка: Общее собрание акционеров, Совет директоров, Правление и Президент Банка;
• Ревизионная комиссия Банка;
• Главный бухгалтер Банка и его заместители;
• Управляющий, Главный бухгалтер филиала и их заме-
• стители;
• структурные подразделения и сотрудники Банка, включая: Службу внутреннего контроля; ответственного сотрудника по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и возглавляемое им тструктурное подразделение; контролера профессиоального участника рынка ценных бумаг; а также иные подразделения и служащих Банка, осуществляющих
• внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определенными внутренними документами Банка, регулирующими создание и функционирование системы внутреннего контроля.