Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования

Акционерный банк "Alem Bank Kazakhstan" на протяжении ряда лет являлся агентом  Правительства Республики Казахстан  по привлечению иностранных кредитов под гарантии государства.

Филиальная сеть АБ "Alem Bank Kazakhstan" включала 20 филиалов.

Закрытое акционерное  общество "БанкТуранАлем" был  создан 15 января 1997 года на основании  Постановления правительства Республики Казахстан от 15.01.97 №73 "О реорганизации  Казахского акционерного банка "Туранбанк" и акционерного банка "АлемБанк Казахстан". Данным Постановлением были делегированы Министерству финансов Республики Казахстан  полномочия по владению и пользованию  акциями "БанкТуранАлем", с правом утверждения его устава и формирования органов управления банка. На общем  собрании акционеров Председателем  Правления ЗАО "БанкТуранАлем" был избран Татишев Ержан Нурельдаемович.

Закрытое акционерное  общество "БанкТуранАлем" (ЗАО "БанкТуранАлем") с 1 октября 1998 года переименовано в  Открытое акционерное общество "Банк ТуранАлем" - ОАО "Банк ТуранАлем".С 26 сентября 2003 года в связи с перерегистрацией переименовано в Акционерное  общество "Банк ТуранАлем"

«БТА» за годы своей работы удостоен множества наград. Только в 2005 году банк признан авторитетным журналом " Euromoney " как "Лучший банк СНГ" и "Лучший банк Центральной  Азии", а сделка БТА по долгосрочному  финансированию импорта нефтеналивных  танкеров из России в Казахстан признана "Лучшей сделкой 2005 года". В 2006 году комиссия "Euromoney" учитывая факты  инновационности для рынка применяемых  БТА технологий и продуктов, назвала  банк "Лучшим заёмщиком на развивающихся  рынках Европы", а Национальная Лига потребителей по итогам исследования качества банковской розницы среди  банков "большой тройки" Казахстана наградила БТА Народным знаком качества "Безупречно".

В 2007 году АО "БТА" добилось успеха в развитии всех направлений  своей деятельности и продолжило укреплять позиции в республике, ближнем зарубежье и на мировых  финансовых рынках.

Реализуя свою стратегию  по превращению в крупнейший частный  банк на пространстве СНГ, БТА планомерно расширяет продуктовую линейку  и внедряет передовые стандарты  обслуживания клиентов. В условиях усиливающейся конкуренции, а также, несмотря на ухудшение конъюнктуры на международных рынках, БТА по итогам 2007 года продемонстрировал впечатляющие финансовые показатели.

В 2007 году АО "БТА" занял  третье место в рейтинге "Прорывы  года", совершив скачок более чем  на 500 позиций, уступив лишь Arab Foreign Bank (Ливия) и Intercontinental Bank (Нигерия). Выбор  лучших банков The Banker осуществляет по таким  критериям как стабильность финансового  развития, эффективность управления капиталом, внедрение информационных технологий, развитие инфраструктуры банка и стратегические достижения на рынке.

Исламская сделка АО "БТА" Вакала на сумму 250 млн. долларов была признана "Лучшей сделкой 2007 года в Казахстане" по версии авторитетного финансового  издания Islamic Finance News.

Осуществив данное привлечение, БТА значительно преуспел в расширении и диверсификации инвесторской базы, в частности, укрепил свои существующие и наладил новые отношения  с инвесторами Ближневосточного региона и Малайзии.

Основным критерием для  присуждения награды "Лучшая сделка 2007 года" послужил тот факт, что  сумма сделки Вакала стала самой  большой, привлеченной по Исламским  принципам для финансового института  в Казахстане. Кроме того, эта  сделка стала самым крупным синдицированным  займом для финансового института  за пределами Ближневосточного региона.

16 января 2008 года Председатель  Правления АО "БТА" Роман  Солодченко и Глава инвестиционной  группы Ури Банк (Woori bank, Республика  Корея) Ко Кьёнг Су подписали  меморандум о взаимном сотрудничестве.

Структура управления АО «БТА»

Организационная структура  АО «БТА» определяется его уставом, в котором содержится Положение  об органах управления банком, их полномочиях, "ответственности и взаимосвязи  при осуществлении основных банковских операций.

Главным образом управления коммерческим банком является общее  собрание акционеров. Она принимает  следующее решения: утверждает и  изменяет Устав, выбирает Совет директоров, утверждает и изменяет годовой отчет, распределяет доходы банка, принимает  решения о формирований его доходов, созданий и ликвидации филиальной сети, а также решает и другие важные вопросы деятельности банка.

На общем собраний акционеров и числа Совета банка назначается  Президентом РК, который и руководит  исполненным органом банка - Советом  директоров (или Правления Банка).

Совет директоров состоит  из вице президентов и осуществляет руководство за деятельностью банка. Вице президенты контролируют соответствующие  подразделения и отделы банка.

Совет директоров формирует  высшее управленческие органы банка, которые  ведут практическую деятельность в  соответствий с его указаниями и  рекомендациями. Основными функциями  Совета являются: определение стратегических целей банка и формирование его  политика по ссудным, инвестиционным расчетным, валютным и другим операциям, укрепление конкурентных позиций банка на рынке, установление деловых связей с другими  организациями, выполнение консультативных  услуг, периодическая проверка деятельности банка, подбор и обучение, и использование  кадров. Директора банка заслуживают  отчеты руководителей отделов, обслуживают  положение для банка и принимают  решения о его структуре (отделах, подразделениях).

Организационная структура  банка включает функциональные подразделения  и службы, число которых определено экономическим содержание и объемом  выполненных им операций.

Подразделения (отделы) банка  формируются по функциональному  назначению. Большое внимание банк уделяет вопросам организаций хозрасчета, рентабельности и ликвидности. С  этой целью создаются структурные  подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующие воздействия  на его работу в целом (рисунок 2).

В первом блоке управления управляющий банка отвечает за работу банка, утверждает стратегические направления  его деятельности.

Во второй блок входят организация  планирования, прогнозирования деятельности банка, подготовка методологий, безопасность и юридическая служба. Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленность развития банка, выполнение стоящих  перед ним задач, регулировать его  доходы и расходы, обеспечивать ресурсами, выполнение требований Национального  Банка Республики Казахстан по основным направлениям деятельности. Такие вопросы  решает планово-экономический отдел. Его деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности, формирование уставного капитала, планировании деятельности банка, методическим обеспечением.

Управляющий

Отдел организаций коммерческой деятельности банка и управления банковской ликвидностью

Отдел депозитных операций

Отдел обслуживания клиентов

Рисунок 3 - Организационная  структура банка.

Коммерческая деятельность охватывает организацию различных  банковских услуг (кредитование, инвестирование, валютные) и другие активные операций. Сюда входят все, что связано с  обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок является центральным  звеном, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят: кредитное управление, операционное управление, блин, управление операциями с ценными бумагами валютными  операциями и другие.

Организуют работу банка  в сфере безналичных расчетов операционное управление, которое осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим  и ссудным счетам клиентов, операций по другим банковским отчетам.

Четвертый пятый блок призваны обеспечить учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В эти блоки входят также отделы как бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса.

Шестой блок – в кредитном  отделе сосредоточено оформление кредитных  договоров и подготовка распоряжений операционному управлению по выдаче или погашению ссуд, контроль за современным погашением основного  долга и причитающихся процентов, оформление дополнительных соглашений о пролонгаций кредитов, проводится систематический анализ финансового  положения заемщика, разрабатываются  и принимаются меры по досрочному взысканию ссудной задолженности, ежемесячно предоставляется отчетность о состояний кредитов и уполномоченных процентах. Работники данного отдела дают рекомендаций по оптимизаций структуры  кредитных вложений, внедряют новые  формы и методы кредитования клиентов.

 

2.2 Анализ баланса  банка

Основной формой бухгалтерской  отчетности отражающей финансово-хозяйственную  деятельность Банка является бухгалтерский  баланс, в котором отражается размещение собственных и привлечённых средств  Банка для получения прибыли (актив), а также показаны источники формирования этих средств (пассив). Таким образом, основой анализа банковской деятельности является бухгалтерский баланс Банка. Существуют несколько методик анализа  банковского баланса. Один из них - упрощённый, позволяет за короткий промежуток времени, используя только калькулятор, по нескольким параметрам оценить финансовое состояние  Банка. Конечно, полученные результаты не претендуют на абсолютную точность и всесторонность оценки, но он даёт возможность быстро получить общее  представление о финансовом состоянии  Банка и решить вопрос о необходимости  дальнейшего анализа.

Для определения финансовой устойчивости Банка, проводится структурный  анализ пассивов и активов по группам. В процессе анализа определяются величины и удельный вес каждой группы в пассиве или активе. Полученные величины сравниваются с контрольными значениями.

Финансовое состояние  Банка считается устойчивым, если результаты выше контрольного значения.

Рассмотрим деятельность Банка, используя данные консолидированных  бухгалтерских балансов АО «Банк  ТуранАлем» за 2006-2007 гг.

Аудит финансовой отчетности проведен как по казахстанским стандартам бухгалтерского учета, так и по международным  стандартам финансовой отчетности. Заключения аудиторской компании подтверждают достоверность финансовой отчетности Банка. Определение банка, как учреждения, которое аккумулирует свободные  денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные  и активные операции.

Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении  различных видов вкладов, получении  кредитов от других банков, эмиссии, собственных  ценных бумаг, а также проведении различных иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К пассивным операциям  относят:

прием вкладов (депозитов);

открытие и ведение  счетов клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов;

выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

получение межбанковских  кредитов, в т.ч. централизованных кредитных  ресурсов.

Анализ пассива баланса  начинается с его группировки  на :Собственные средства, Обязательства  до востребования, Срочные обязательства  и Прочие средства.

Таблица 1 - Структура пассивов АО «Банк Туран Алем» за 2006 – 2007 года тыс.тг

№	Показатели	2006 год		2007 год		Отклонение	Темпроста
		Сумма в тыс. тенге	Уд вес В %	Сумма	Уд вес В %
1	Собственные средства	421972990	21.2	308801730	12.3	-113171260	73,2
1.1	Уставный капитал	117498432	2.7	304474393	9.8	186975961	259
1.2	Резервный капитал	2634384	7.6	4327337	2.5	1692953	164
1.3	Дополнительно оплаченный капитал	165	10.9	0	0	-165	0
2	Обязательства до востребования	1145199144	57.8	1511975483	60.7	366776339	132
2.1	Корсчета и вклады банков	34529894	10.1	25223040	16.6	-9306854	73
2.2	Вклады клиентов	1070646962	30.4	1373995789	19.1	1266348827	128
2.3	Выпущенные долговые ценные бумаги	39059272	8.2	109566114	4	70 506 842	280
2.4	Налоговые обязательства	963016	9.1	3190540	21	2 227 524	331
3	Срочные обязательства	413093980	20.9	667637169	26.8	254543189	161
3.1	Межбанковские кредиты	282284639	15.3	572843131	12.5	290558492	202
3.2	Субординированный долг	130809341	5.4	94794038	14.3	-36015303	72
4	Прочие обязательства	1862434	0.1	673883	0.2	-1188551	36
	Валюта баланса	1982128548	100	2489088265	100	506959717	125

Анализируя по данным таблицы 1 можно сделать вывод:

Собственные средства (СС) банку, в первую очередь, необходимы для  покрытия собственных затрат. Кроме  того, СС является надежным и бесплатным источником проведения различных доходных операций. В зависимости от величины СС для банков устанавливаются ограничения  в работе на финансовом рынке.

Как видно из этой таблицы, на конец 2007 года пассивы Банка составили 2489088265 тыс. тг.