Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Ноября 2013 в 11:35, дипломная работа
Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования. Исходя из цели основные задачи дипломной работы следующие: изучить теоретические и методические положения по вопросам разработки кредитной политики коммерческого банка; провести комплексный анализ собранных в базовом коммерческом банке материалов по вопросам кредитования, выявить положительные и отрицательные аспекты деятельности банка и сформировать на их основе выводы и рекомендации по совершенствованию процесса кредитования; изучить зарубежный опыт и с его учетом на основе анализа деятельности банка раскрыть содержание и обосновать мероприятия по совершенствованию процесса кредитования в коммерческом банке.
Введение
I Теоретические основы кредитной политики
1.1 Понятие и сущность кредита
1.2 Роль и значение кредитной политики коммерческого банка
1.3 Оценка кредитной деятельности коммерческих банков в РК
II. Анализ финансового состояния АО «БТА» за 2005-2006-2007г.г
2.1 Общая характеристика деятельности АО «БТА»
2.2 Анализ баланса банка
2.3 Сравнительный анализ финансовых показателей банка
2.4 Анализ ликвидности банка
III. Перспективы совершенствования кредитования
3.1 Пути совершенствования кредитной политики
3.2 Проблемы кредитной политики коммерческого банка
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
В настоящее время Национальный
банк все еще допускает
выдача кредита клиентам коммерческого банка по приоритетным направлениям (на оплату импортного оборудования для производства товаров народного потребления и оплату сырья для легкой и текстильной промышленности, а также на конверсию производства);
анализ финансового состояния банка и перспективы погашения кредита;
мобилизация собственных кредитных ресурсов коммерческого банка и отсутствие выдачи межбанковских кредитов другими банками;
экономическое обоснование с направлением использования кредита;
переуступка Национальному банку залогового права на имущество клиентов, принятого коммерческими банками в качестве обеспечения кредита;
заключение кредитного договора, где должны предусматриваться срок и размер кредита, порядок выдачи и погашения, процентная ставка и обязательство по залогу.
Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское кредитование:
осуществляется, как правило,
в целях поддержания текущей
ликвидности банка или
носит в основном краткосрочный характер;
является оперативным по способу предоставления средств;
происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
представляет собой
Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.
Средства кредитного потенциала банков формируют рынок денег и кредита, на котором банки предоставляют и заимствуют кредиты. На кредитном рынке, как и на всяком другом, должна быть ясная картина спроса и предложения кредита. В этих целях в банке осуществляется контроль за основными факторами, которые воздействуют на спрос и предложение кредитов:
Носитель спроса и предложения кредита.
Объем спроса и предложения кредита по их срочности.
Условия и высота процентного уровня, или цена кредита по срочности кредита.
Основные тенденции движения на кредитном рынке, особенно воздействие Центрального банка.
Соотношения процентных уровней на отдельных кредитных рынках, их закономерности.
Система страхования риска, которая может проявляться во взятии и предоставлении кредита на кредитном рынке.
Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.
Если коммерческий банк имеет
ясную картину на кредитном рынке,
то тем самым он обеспечивает для
себя возможность получения
Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.
Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность".
Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения.
1.3 Оценка кредитной
деятельности коммерческих
Банковская система –
одна из наиболее динамично развивающихся
секторов экономики РК, переход на
рыночные отношения в котором
произошел наиболее быстро. За вторую
половину 1990 года была практически
ликвидирована система
Формирование эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики страны, имеет неоценимую практическую значимость. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулирует движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.
Современная банковская система
– сфера многообразных услуг
своим клиентам – от традиционных
депозитно-ссудных и расчетно-
Реализуя банковские операции, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность, доходность и стабильность функционирования в системе рыночных отношений.
Экономические показатели, характеризующие сферу банковского сектора, свидетельствуют о положительных тенденциях, складывающихся в этой области.
Таблица 2 - Динамика основных показателей, характеризующих развитие банковской системы за ряд лет (на конец года, в млрд.тенге)
Годы |
Количество БВУ |
Собственный капитал |
Общий объём депозитов |
Общий объём кредитов экономике | |||
Банки |
Филиалы |
Всего |
Кратко-срочные |
Средне- и долгосрочные | |||
2002 |
55 |
426 |
69,0 |
170,4 |
139,1 |
69,1 |
66,9 |
2003 |
47 |
423 |
97,6 |
290,6 |
276,2 |
143,2 |
133,0 |
2004 |
44 |
400 |
161,2 |
445,0 |
489,8 |
241,1 |
248,7 |
2005 |
36 |
420 |
122,1 |
603,3 |
672,4 |
289,0 |
383,4 |
2006 |
34 |
435 |
233,5 |
971,3 |
978,1 |
369,8 |
608,4 |
2006к 2002 |
-1,6 |
-1,2 |
3,4 |
5,7 |
7,0 |
5,4 |
9,1 |
Примечание. Составлено на основе следующих источников: Статистический Бюллетень Национального Банка РК.
Данные, приведённые в таблице, свидетельствуют о том, что с2002 года численность банков сократилось в 1,6 раз и на начало 2006 года установилось близкое к рациональному количество из 34 банков.
Совокупный собственный капитал банков за рассматриваемый период увеличился на 340% и достиг на конец 2006 года 233,5 млрд. тенге.
Значительный рост капитализации, несмотря на снижение количества банков, свидетельствует о повышении устойчивости банковской системы в целом.
О повышении доверия к
банковским институтам свидетельствует
увеличение объёмов депозитов за
анализируемый период в 5,7 раза (в
последние годы этому способствовало
создание Фонда обязательного
Таким образом, объём банковских кредитов за последние 4 года увеличился в 7 раз и на начало 2006 года составил 978,1 млрд.тенге. Положительным здесь является увеличение доли среднесрочных и долгосрочных кредитов в общем объёме кредитования экономики банками второго уровня (на начало 2006 года - 62,2%).
Структура кредитов банков по отраслям экономики, согласно данным Национального Банка РК, выглядит следующим образом:
Таблица 3 - Кредиты банков второго уровня по отраслям экономики млн.тг.
Всего кредиты |
2004 г. |
2007 г. |
Всего по отраслям |
1 484 010 |
7 258 369 |
В том числе: Краткосрочные: § Промышленность § Сельское хозяйство § Строительство § Транспорт § Связь § Торговля § Прочие Долгосрочные § Промышленность § Сельское хозяйство § Строительство § Транспорт § Связь § Торговля § Прочие |
508,596 99,580 48,220 52,240 12,696 8,647 207,791 79,422 975,414 190,034 76,984 106,559 43,505 11,023 190,833 356,476 |
1 457,606 165,462 106,756 215,365 26,034 2,436 539,262 402,291 5 800,763 539,664 155,406 1 030,818 109,081 33,811 1 008,753 2 923,230 |
Рисунок1-Краткосрочные
Рисунок 2-Долгосрочные кредиты БВУ по отраслям экономики за 2004-2007 гг.
Отсюда видно, что банками в основном кредитовались отрасли промышленности, торговли, строительство и другие отрасли.
II. Анализ финансовой деятельности АО «БТА»
2.1 Общая характеристика АО «БТА»
АО «Банк Туран Алем» является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании действующего законодательства Республики Казахстан, Устава и и внутренних положений Банка.«БТА» является универсальным банком осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Банк входит в число самых надежных финансовых структур Казахстана.
В «БТА» обслуживается более 10 тысяч клиентов. Кредитование один из наиболее важных продуктов, предлагаемых банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность «БТА» включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики предприятия малого и среднего бизнеса МСБ.
История создания акционерного
общества "БТА" начинается с 15 октября
1925 года, когда решением Президиума
Центрального Совета народного хозяйства
Казахстана было открыто на территории
республик отделение
В дальнейшем отделение Промышленного
банка претерпело различные реорганизации.
Так, в соответствии с Постановлением
Совета Народных комиссаров республики
от 7 июня 1932 года "Об организации
на территории Казахстана специальных
банков долгосрочных вложений" в
г. Алма-Ата на базе Промбанка была
образована Казахская краевая контора
банка финансирования строительства
и электрохозяйства СССР. Распоряжением
Совета Министров СССР от 11 июля 1949
года Алматинская межобластная контора
была реорганизована в Казахскую
республиканскую контору
Совместным Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987 года №821 "О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффективности экономики" на базе трех государственных банков (Стройбанк СССР, Госбанк СССР, Внешторгбанк) было сформировано 6 банков:
· Государственный банк СССР;
· Промышленно строительный банк СССР;
· Внешэкономбанк СССР;
· Агропромбанк СССР;
· Жилищный строительный банк СССР;
· Сберегательный банк СССР.
Приказом Государственного
коммерческого промышленно- строительного
банка СССР от 4 марта 1991 года №126 Казахский
республиканский банк Промстройбанка
СССР был преобразован в Казахский
республиканский банк Государственного
коммерческого промышленно-
Постановлением Кабинета Министров Казахской ССР от 24 июля 1991 года №444 был создан Казахский акционерный банк "Туранбанк". На акционерном собрании Председателем Правления КАБ "Туранбанк" был избран Бейсенов Ораз Макаевич.
Филиальная сеть КАБ "Туранбанк" включала 66 филиалов.
Приказом банка
Решением собрания учредителей от 14 февраля 1992 года №3, одобренным Постановлением Кабинета Министров Республики Казахстан от 28 августа 1992 года № 710 Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан был переименован в Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан "ALEM BANK KAZAKHSTAN". Председателем Правления был избран Иришев Берлин Кенжетаевич.