Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования

Банковское дело : Дипломная  работа: Кредитная политика коммерческого  банка и выработка направлений  ее совершенствования

Дипломная работа: Кредитная  политика коммерческого банка и  выработка направлений ее совершенствования

Содержание

Введение

I Теоретические основы  кредитной политики

1.1 Понятие и сущность  кредита

1.2 Роль и значение кредитной  политики коммерческого банка

1.3 Оценка кредитной деятельности  коммерческих банков в РК

II. Анализ финансового  состояния АО «БТА» за 2005-2006-2007г.г

2.1 Общая характеристика  деятельности АО «БТА»

2.2 Анализ баланса банка

2.3 Сравнительный анализ  финансовых показателей банка

2.4 Анализ ликвидности  банка

III. Перспективы совершенствования  кредитования

3.1 Пути совершенствования  кредитной политики

3.2 Проблемы кредитной  политики коммерческого банка

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

 

Введение

Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого  банка и выработка направлений  ее совершенствования.

Исходя из цели основные задачи дипломной работы следующие:

изучить теоретические и  методические положения по вопросам разработки кредитной политики коммерческого  банка;

провести комплексный  анализ собранных в базовом коммерческом банке материалов по вопросам кредитования, выявить положительные и отрицательные  аспекты деятельности банка и  сформировать на их основе выводы и  рекомендации по совершенствованию  процесса кредитования;

изучить зарубежный опыт и  с его учетом на основе анализа  деятельности банка раскрыть содержание и обосновать мероприятия по совершенствованию  процесса кредитования в коммерческом банке.

Объектом исследования является коммерческий банк. Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими  субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду  денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности.

Проблема разработки эффективной  кредитной политики коммерческого  банка исследовалась многими  экономистами, как отечественными, так и зарубежными, в частности  А.А. Веселовским, А. Епифановым, В. Мищенко, В.М. Усоскиным, Дж. Ф. Синки и др. Ими  написан ряд статей, в которых  исследуется эта проблема.

При написании дипломной  работы использовались законодательные  акты, нормативные документы, статистические данные, отчетность банка и предприятий, работы отечественных и зарубежных авторов.

 

I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

1.1 Понятие и сущность кредита

Цель кредитной политики определить приоритеты в кредитной  деятельности Банка, стандарты, нормативы  и принципы управления кредитами  и рисками Банка, а также обязанности  и полномочия всех служащих и подразделений, занятых в процессе экспертизы, мониторинга  кредитов и рисков.

Кредиты предоставляются  на принципах:

-платности

-ликвидной обеспеченности

-целевой направленности

-срочности

-возвратности.

Банк осуществляет деятельность во всех регионах республики.

Снижение кредитных рисков достигается посредством:

-проведения взвешенной  кредитной политики путем тщательного  выбора клиентов, комплексной экспертизы  всех проектов, предлагаемых к  кредитованию, коллегиального принятия  решений о предоставлении кредитов, обязательного гарантированного  ликвидного обеспечения;

-ограничения полномочий  филиалов Банка;

-диверсификации кредитов  по секторам экономики регионов  республики;

-организации кредитного  менеджмента путем постоянного  наблюдения всех этапов экспертизы  и реализации кредитных проектов, принятия мер по исключению  неплатежей в случае появления  любых признаков возникновения  рисков по кредиту.

В приоритетном порядке принимаются  к кредитованию проекты:

-с экспортной ориентацией  и внутренней нормой прибыли  (рентабельности) выше 15% при наличии  контрактов (договоров, протоколов  намерений) на сбыт продукции  и при условии финансирования  проекта за счет собственных  источников не менее 20%;

-ориентированные на внутренний  рынок с нормой прибыли (рентабельности) выше 15% при наличии контрактов (договоров,  протоколов намерений) на сбыт  продукции и при условии финансирования  проекта не менее 30%.

Кредиты выдаются клиентам, имеющим расчетные и другие счета  в Банке и активно проводившим  по ним операции.

Кредиты не выдаются клиентам, имеющим просроченные долги Банку, включая числящиеся за балансом Банка.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты за счет собственных кредитных  ресурсов Банка предоставляются  только с разрешения Правления.

Подразделения, осуществляющие кредитные операции и их функции.

Выдачу ссуд, их учет, контроль за движением, принятием мер по урегулированию проблем задолженности производит кредитный отдел Банка.

Кредитный отдел является структурным подразделением банка  и укомплектовывается специалистами  соответствующей квалификации согласно штатному расписанию.

Функции кредитного отдела.

.На стадии первичного  отбора и банковской экспертизы.

.Прием клиентов, проведение  предварительной оценки и первичного  отбора проектов для кредитования.

.Анализ возможных источников  и условий кредитования проектов - собственных, привлеченных, включая  иностранные кредиты.

Разработка совместно  с заемщиком схемы кредитования проекта.

Анализ проектов, допущенных к комплексной банковской экспертизы для получения кредита.

Анализ контрактов между  подрядчиком (экспортером, поставщиком) и заказчиком (импортером, покупателем).

Анализ гарантийной (залоговой  базы заемщика с привлечением специалистов других структурных подразделений  Банка.

На стадии принятия решения  о кредитовании

1.Анализ и обобщение  итогов комплексной банковской  экспертизы и подготовка заключений  по проекту для санкционирования  кредита на Кредитный комитет.

2. Согласование с Кредитным  комитетом размера процентной  ставки, срока и других условий  предоставления кредита.

Подготовка кредитных  договоров, договоров залога, других соглашений с заемщиком совместно  с юридическим отделом.

Подготовка распоряжений по санкционированию кредита, открытию соответствующего ссудного счета, определению  условий его работы, сроков и метода начисления процентных платежей за кредит, срочных обязательств по погашению  кредита (если данное условие предусмотрено  кредитным договором.

Письменное уведомление  клиентов Банка о принятых решений.

На стадии контроля за кредитом

Введение кредитного досье  заемщика

Оперативный контроль за использованием средств и погашением кредита

Письменное уведомление  заемщика за месяц до наступления  срока погашения кредита.

Надзор финансового состояния  заемщика.

Контроль и систематическая  классификация ссудного портфеля.

Надзор за состоянием залогового имущества.

Составление статистической отчетности, аналитических обзоров, таблиц, прогнозов, планов.

Рассмотрение и подготовка ответов на поступающую корреспонденцию  по вопросам, относящимся к компетенции  отдела.

Оказание консультационных услуг клиентам банка по вопросам, относящимся к компетенции отдела.

Порядок ведения документации по предоставленному кредиту.

Учет документации ведется  по каждому кредиту, в отношении  которого Банк обладал или обладает правом требования, независимо от вида кредита, категории заемщика, способа  приобретения права требования.

По каждому предоставленному кредиту в Банке должно быть заведено кредитное досье, которое открывается  в день подписания или утверждения  кредитного договора и закрывается  только в момент прекращения его  действия.

Документы, содержащиеся в  кредитном досье, должны быть подшиты  и пронумерованы в хронологическом  порядке.

Основная документация досье  должна содержать:

Заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования  кредита и опись имущества, которое  может быть предоставлено для  залогового обеспечения возврата кредита;

Копии учредительных документов заемщика, если он является юридическим  лицом;

Документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного договора от имени заемщика, если это лицо является представителем заемщика;

Оригинал заключенного кредитного договора;

Финансовые отчеты по состоянию  на день подачи заявления, подписанные  заемщиком, включая отчет о прибылях и убытках и баланс, а также  отчеты за предшествующие периоды, заверенные налоговой инспекцией;

Справка о трудоустройстве  и размере заработной платы заемщика, если им является физическое лицо;

Расчеты, подготовленные ответственным  работником Банка, подтверждающие способность  заемщика обеспечить достаточный поток  денежных средств, необходимых для  совершения платежей по возврату кредита;

Решение Кредитного комитета Банка об утверждении кредитного договора, содержащее сроки и условия, в соответствии, с которыми был  утвержден кредит;

Документы, подтверждающие цель использования кредита. Если заемщик  является агентом другого лица по получению данного кредита в  полном объеме или какой-то его части, то к досье должна быть приложена  копия документа, удостоверяющего  полномочия заемщика как агента, в  котором указана сумма кредита  и цель его действительным получателем.

Если предоставленный  кредит обеспечен недвижимостью, то дополнительная документация по кредитному досье должна включать в себя:

1.   оригинал заключенного договора об ипотеке с отметкой, о его государственной регистрации;

2.   документ, подтверждающий и доказывающий оценочную стоимость заложенного имущества;

3.   документы, подтверждающие покупную цену заложенного имущества, если кредит выделен с целью финансирования его приобретения.

По ссудам, предоставленным  с условием обеспечения исполнения обязательств заемщика в форме залога движимого имущества, к кредитному досье помимо основной документации прилагается договор о залоге, информация о предмете залога и методах  определения его стоимости.

В случаях предусмотренных  законодательством Республики Казахстан, на договоре о залоге должна иметься  отметка о его государственной  регистрации в соответствующей  организации или представляться свидетельство о его регистрации.

В досье по кредиторам, выделенным на приобретение движимого имущества, которое в соответствии с договором  о залоге после перевода в собственность  заемщика стало предметом залога, должны содержаться документы, подтверждающие покупную цену данного имущества  и сумму, на которое оно застраховано.

Если кредит выдан с  целью финансирования строительства, реконструкции или других строительных усовершенствований недвижимого имущества, то к досье прилагаются проектно-сметная  документация по планируемым работам  и отчеты о проверке, подготовленные банком, или акт приема сдачи заемщиком, подтверждающие выполнение работ, на которые  выделен кредит.

По кредиту, исполнение обязательства, по которому обеспечено гарантией, к  кредитному договору приобщаются следующие  дополнительные документы:

гарантийный договор

заключение аудиторской  организации или аудитора, подтверждающего  удовлетворительное финансовое состояние  гаранта;

документы, подтверждающие полномочия лица на подписание гарантийного договора от имени гаранта.

документы, подтверждающие обеспечение  гарантии.

Изменения и дополнения, вносимые в заключенные Банком договоры по предоставленным кредитам, включая  договоры по обеспечению, должны быть, оформлены согласно условиям этих договоров  и приобщены к соответствующим  досье.

Документы, подтверждающие факт полного или частичного погашения  задолженности по кредиту, должны быть приобщены к кредитному досье, и  отражать источник погашения кредита.

Документы, свидетельствующие  о мерах, предпринятых Банком в случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения заемщиком своих обязательств.

Любая другая корреспонденция  или документы, отражающие письменные или устные контакты между банком и заемщиком, произошедшие после  заключения соответствующих договоров  с целью проверки финансового  состояния заемщика и его способности  осуществлять платежи по возврату кредита  своевременно и полном объеме.

Банк, обслуживающий кредит в соответствии с условиями договора об уступке требования, обязан вести  документацию, отражающую регулярность и полноту платежей по возврату кредита, и своевременно приобщать их к  кредитному досье.

По гарантиям Банка, по которым ответственность не наступила, должна вестись документация как  по кредитному мониторингу на общих  основаниях.

Эти требования, распространяются в полном объеме на порядок ведения  документации по гарантиям Банка, по которым он понес ответственность  за неисполнение обязательств должником.

Классификация кредитов

Специалисты кредитного отдела обязаны постоянно осуществлять контроль, за выполнением условий  заключенных кредитных договоров, целевым использованием и своевременным  возвратом кредита и процентных платежей по нему, поддерживая тесные контакты с заемщиком на протяжении всего срока пользования ссудами.

Кредитные специалисты несут  персональную ответственность за адекватный анализ финансового состояния заемщика, определения и подтверждения  источника выплаты кредита, а  также прочности и обеспечения  кредита.

В случае признаков повышения  кредитного риска являются:

-изменение руководства  компании- заемщика;

-изменение юридического  статуса заемщика;

-изменение юридического  адреса заемщика;