Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость  от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Не секрет, что кредитование, как одно из основных направлений  использования кредитных ресурсов - самое рисковое в Казахстане направление  деятельности банков. Основные причины  этого следующие: Это тяжелая  ситуация в промышленности, когда  глубокий спад сменяется депрессией и новым спадом; и финансовый голод  предприятий, проявляющийся в кризисе  неплатежей; объективная необходимость  в долгосрочных кредитах, которая  автоматически повышает рискованность  инвестиций в производство, особенно на фоне беспроигрышных вложений в  государственные ценные бумаги, и  общая неуверенность хозяйствующих  субъектов в перспективах экономической  ситуации; проблемы некачественного  финансового менеджмента; и, наконец, отсутствие заверенной и обоснованной политики в отношении реального  сектора.

Специфика ситуации состоит  в том, что кредитованием реального  сектора занимаются в основном региональные банки, а они в условиях концентрации и централизации капиталов, жесточайшей  политики НБ в области банковского  регулирования - первые кандидаты на ликвидацию, слияние и поглощение. А крупные банки, имеющие, как  правило, свои головные офисы в Алматы, размещают свои ресурсы чаще всего  в крупные экспортоориентированные  предприятия, кредитование которых  осуществляется в условиях владения банками значительной частью их акций  с наименьшим риском.

Процентные ставки за пользование  кредитами снижаются. Важнейшими причинами  являются конечно снижение учетной  ставки в течение последнего года, темпов инфляции и доходности государственных  бумаг.

Сегодня все чаще кредитор ищет заемщика, тогда как еще год  назад картина была противоположной.

Типичным для банков стало  проведение хотя бы первичного анализа  кредитоспособности: изучение кредитной  истории, коэффициентов финансового  состояния, денежных потоков, структуры  дебиторской и кредиторской задолженности, задолженности по кредитам, анализ залога у предприятия-заемщика. И  это определенный шаг вперед, удельный вес кредитов, выдаваемых “по блату” или за взятку, снижается.

Некоторые свидетельства  о росте накоплений граждан позволяют  судить о потенциальном росте  ресурсной базы для кредитования. Средний остаток на частном вкладе в банке.

Региональные банки могут  и должны увеличивать как размер своих кредитных ресурсов, так  и долю вложенных кредитных ресурсов. Ситуация в которой некого кредитовать  вызвана именно низкой активностью  в производственном секторе, а она, в свою очередь, вызвана дефицитом  денег у производителей.

Меры, которые, на наш взгляд, необходимо принимать являются следствием проблем описанных выше:

1. Меры макроэкономического  характера:

небольшое снижение ставки рефинансирования и доходности государственных ценных бумаг, с принятием правила изменения  ставки не чаще чем один раз в  определенный период (например - квартал) на законодательном уровне;

более мягкая денежно-кредитная  политика (осторожное увеличение денежной массы при подконтрольной инфляции);

снижение налога на прибыль  банков до общего уровня обложения  прибыли юридических лиц;

Принятие Земельного кодекса  и Закона “Об ипотеке”, которые  сделали бы оборот земли реальностью.

изменение величины норматива, что позволит банкам, по крайней  мере устойчивым, принимать вклады граждан в сумме, превышающей  величину собственного капитала. изменение  величины норматива, для специализированных банков, что поможет им нормально  работать, имея прочную ресурсную  базу в одной отрасли, не превышая указанного норматива в несколько  раз. Снижение количества обязательных экономических нормативов до уровня при котором банки смогли бы эффективно оперировать ими.

далее, следует минимизировать налогообложение сумм резервов, формируемых  под не возврат ссуд, а именно: исключить, по крайней мере частично, из облагаемой прибыли и те резервы, которые создаются под ссуды  первых двух групп риска;

отмена необъяснимого  условия, в соответствии с которым  из облагаемой прибыли заемщиков  вычитаются лишь процентные платежи, равные учетной ставке Национального банка  плюс три процента. Разве заемщики должны платить налоги с выплачиваемых  процентов?

2. Меры микроэкономического  характера:

региональные банки имея небольшой ресурсный потенциал  должны проводить политику увеличения своей ресурсной базы.

банкам необходимо усилить  работу по привлечению мелких вкладчиков;

нужно начать осуществление  трастовых операций с денежными  средствами, что регламентируется инструкцией  и которое уже используется в  западных и центральных регионах.

особое внимание стоит  обратить на лизинг. Сегодня многие предприятия не имеют средств  для закупки оборудования по полной стоимости, особенно импортного, но у  них вполне хватит средств для  выплаты лизинговых платежей. Лизинг особенно необходим казахстанским  предприятиям поскольку за последние 7 лет наблюдалось постоянное снижения уровня капиталовложений в основной капитал. Тем более что ряд  мер в качестве поощрения лизинга  уже принят: разрешение относить лизинговые платежи на себестоимость; льготы банкам, кредитующим лизинговые операции.

банкам, для эффективного использования кредитных ресурсов, нужно продолжать вводить в использование  новые технологии, в частности  пластиковые карточки и торговлю через диллинговые системы. Проведение торгов в сети Интернет явилось серьезным  технологическим прорывом и дало возможность создания частного диллинга. Портативный компьютер со встроенным модемом, обученный трейдер и  доступ к свежим котировкам дают банку  возможность размещать на краткосрочной  основе часть кредитных ресурсов, которая оказалась не использованной на конец дня. Интенсивность трейдига со временем повышается, т.к. более оперативный  доступ к рынку позволяет реализовать  тактику “скалпирования Получения  дополнительной прибыли за счет увеличения частоты сделок купли-продажи.

1.2 Роль и значение  кредитной политики коммерческого  банка

Кредитная политика коммерческого  банка представляет собой систему  денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных  заемщиков в частности, анализа  отраслевой динамики выбранных направлений  кредитования, проверке готовности персонала  банка к работе с различными категориями  ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения  и относится больше к работе аналитических  и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов  анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

Исходя из проведенных  исследований руководство банка  принимает меморандум кредитной  политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

1.   Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

–    соотношения кредитов и депозитов;

–    соотношения собственного капитала и активов;

–    лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

–    лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

–    клиентские лимиты:

а) для акционеров ;

б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для неклиентов банка;

–    географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);

–    требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);

–    требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

–    планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

1.   Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

–    организация кредитного процесса;

–    перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

–    правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный  процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.

Кредитная политика коммерческого  банка основывается на реальных экономических  предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие  на реализацию потоков притока средств  кредитного потенциала. В этой связи  необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств  кредитного потенциала.

К основным формам повышения  источников кредитного потенциала относятся:

повышение числа банковских клиентов;

увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;

рост организационной  сети банка;

объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного  строительства).

Средства хозяйственных  предприятий и организаций —  основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств  у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах  этого же предприятия с другой — важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем  клиентам банка, которые целиком  свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в  нем все свои денежные средства.

Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и  его ликвидность.

Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения ликвидности, отмечено следующее: "При  хорошей организации работы по привлечению  ресурсов не имеет существенного  значения количественное соотношение  некоторых статей актива с привлеченными  депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных  и долгосрочных размещений средств  по активу с привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое  соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных  традиционных связей".

Экономичность, эффективность  использования и ликвидность  средств предприятий и организаций  непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

ликвидность баланса;

рентабельность использования  средств, в частности оборачиваемость  оборотных средств как реальный экономический критерий степени  ликвидности средств;

планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;

технический уровень предприятия  и перспективы его развития;

удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые  воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

Величина денежных доходов  и склонность к сбережениям.

Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.

Качество предоставляемых  услуг населению.

Организация информационной службы.

Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.

Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности  и использования депонированных в банке средств, надежность в  выполнении обязательств, возможности  обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать  реальное представление о притоке  и оттоке средств населения.

Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого  банка занимают кредиты Национального  банка РК . Специфика данного источника  состоит в том, что:

во-первых, кредиты Национального  банка РК — это средства эмиссии  и основной инструмент регулирования  объема денежной массы и ликвидности  банковской системы;

во-вторых, кредиты Национального  банка РК выдаются коммерческим банкам в порядке рефинансирования.

Система рефинансирования предполагает, что первоначально коммерческие банки предоставляют кредиты  своим клиентам за счет своего кредитного потенциала, как правило, по определенному  целевому назначению, имеющему важное значение для хозяйства в целом  и укрепления денежного оборота. В последующем выдача кредита  Национальным банком РК коммерческому  банку имеет целью возместить (рефинансировать) часть источников кредитного потенциала коммерческого  банка, которая задействована в  вышеуказанных кредитах клиентов банка.

Возможности использования  коммерческими банками кредитов Национального банка РК определяются денежно-кредитной политикой в  стране, проводимой на том или ином этапе хозяйственного развития. Если Национальный банк РК хочет сократить  денежную массу, он проводит политику рестрикции кредита, в том числе  за счет сокращения кредитов, предоставляемых  коммерческим банкам. И наоборот, если предусматривается рост денежной массы, предпочтение отдается развитию деловой  активности предприятий за счет экспансии  кредита, в том числе за счет роста  кредитов, предоставляемых Национальным банком РК коммерческим банкам.