Экономические преступления на рынке финансовых услуг

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность  темы исследования. Актуальность настоящей  работы обусловлена, с одной стороны, большим интересом к теме «Экономические преступления на рынке финансовых услуг» в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью. Рассмотрение вопросов связанных с  данной тематикой носит как теоретическую, так и практическую значимость.

Степень изученности проблемы.  В мировой экономической науке вопросы о преступности в сфере экономической деятельности нашли отражение в трудах М. Бассиони, Э. Сатерленда, Б. Свенссона, К. Тидимана. Исследованиям в области экономической преступности посвящены труды таких видных российских ученых, как Миньковский Г.М., Пинкевич Т.В., Лопашенко Н.А. В масштабе РК данная проблема не подвергалась специальному исследованию, хотя ряд аспектов косвенно были затронуты такими авторами, как И. Ш. Борчашвили, К. Ж. Балтабаев, Ж.Д.Бусурманов, С. Е. Каиржанова, Е.А.Онгарбаев, С. М. Рахметов, И. И. Рогов, Г. Б. Саматова, Г. Д. Тленчиева, отдельные вопросы были раскрыты А. К. Айкимбаевым, А. Капышевым, Б. У. Сейтхожиным, З. Е. Токубаевым и другими.

Цель  и задачи исследования. Цель работы – исследовать понятие, сущность и виды преступлений в сфере экономической деятельности, а так же проанализировать рынок частных финансовых инвестиций, как объект преступных посягательств на примере финансовых пирамид.

Задачи  работы следующие:

- Дать характеристику преступлений в сфере экономической деятельности.

- Рассмотреть виды преступлений на рынке частных финансовых инвестиций.

- Представить суть проблемы и совершенствование в области обеспечения экономической безопасности Республики Казахстан.

Объектом  исследования выступают экономические преступления в сфере деятельности рынка финансовых услуг.

Предметом исследования является деятельность хозяйствующих  субъектов, в частности рынок частных финансовых инвестиций, с наличием преступлений в сфере экономики.

Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные оценке экономической преступности, проблеме в области контроля и обеспечения экономической безопасности на финансовом рынке. Методы исследования включали монографический, абстрактно-логический, аналитический, социологический и экономико-математический методы. При проведении прикладных исследований применялись классификации, группировки и структуры изучаемых процессов.

Научная новизна полученных автором результатов исследования заключается в том, что в дипломной  работе  сделана попытка  комплексной  и системной разработки теоретических  и методологических положений в области развития преступности в сфере экономики, и определяется следующими основными результатами:

- изучены теоретические основы, предпосылки и проблемы в области экономической преступной деятельности на рынке финансовых услуг и на рынке частных финансовых инвестиций, в частности;

- конкретизирована сущность  экономических преступлений; 

- обоснован методический подход к совершенствованию экономического механизма регулирования контроля над преступностью в сфере экономики;

- рекомендованы  пути совершенствования системы государственного управления и контроля в области экономической безопасности;

- предложены и обоснованы  пути развития контроля над экономической преступностью;

Разработанные рекомендации и выводы представляют собой решение крупной задачи по совершенствованию государственного управления и контроля в области экономической безопасности.

Научно-практическая значимость исследования определяется возможностью использования теоретических, методологических и практических положений при  разработке системы:

- теоретические положения  дипломного  исследования, выводы  и рекомендации могут быть  использованы для развития контроля над экономической преступностью в Казахстане;

- разработанные рекомендации  могут быть востребованы при проблемах в области обеспечения экономической безопасности;

- материалы и научные  результаты исследований могут  использоваться высшими учебными  заведениями республики в учебном  процессе при преподавании специальных  дисциплин.

Структура и объем дипломной  работы. Дипломная работа  состоит  из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.         Общая характеристика экономических преступлений

 

1.1       Понятие и признаки экономической преступности

 

Общепринятого понятия "экономическая  преступность" в настоящее время  не выработано, несмотря на его широкое  использование в научном обороте. Понимание экономической преступности крайне неопределенно. Это, безусловно, ограничивает возможности конструктивного  диалога с целью совершенствования  и унификации законодательства по борьбе с данным явлением. Однако, с другой стороны, сложность самого явления, динамичное изменение криминальной практики в экономической сфере, значительные национальные различия в  сочетании с плюрализмом исследовательских  подходов, обусловленным методологией и личностными особенностями, не позволяет рассчитывать на окончательное  решение этой задачи в принципе. Это связано не с несовершенством  механизмов научного познания или неэффективной  организацией научного общения, но с  природой самой проблемы. Используя  выражение М. Мамардашвили, ее можно  рассматривать в качестве своеобразной "фиксированной точки интенсивности"(14), то есть явления, смысл которого не проявлен до конца, не может быть проявлен до конца, но познание которого является мощным стимулом для непрерывного поиска нового смысла. Вокруг таких понятий происходит особая интенсификация познавательных усилий.

 

Признаки экономической  преступности. На основе широкого анализа  иностранной криминологической  литературы Е. Е. Дементьева, подготовившая  серьезное исследование по экономической  преступности в зарубежных странах, выделяет следующие признаки экономической преступности:

1). Корыстный характер. Их целью является получение выгоды в результате присвоения экономических ресурсов с нарушением принципа эквивалентности. Данный признак признается обязательным. При этом преступление может быть совершено в целях получения личной выгоды, в интересах третьих лиц или организации.

2). Совершаются в процессе профессиональной деятельности. На Международном семинаре 1982 года особо подчеркивалось, что данный признак является решающим при выработке дефиниции экономической преступности.

3). Связана с договорами и обязательствами, которые возникают у субъектов между собой и с государством, необходимыми для производства, переработки, приобретения, распределения и обмена материальных благ и услуг.

4). Коллективность жертв, скрытый для общества характер преступлений, большое расстояние между жертвой и преступником. Объектом посягательства является экономика в целом, отдельным секторам, частнопредпринимательской деятельности, группам граждан.

5). Анонимность жертв. Данный признак указывает на то обстоятельство, что процесс виктимизации происходит в основном скрыто от самой жертвы.

6). Наличие двух субъектов - юридического (преступность корпораций) и физического лиц (преступность по роду занятости), действующих от имени и в интересах предприятия. Юридическое лицо является субъектом преступления лишь в тех странах, где законодательством предусмотрена уголовная ответственность юридических лиц (США, Франция).

7). Существенный ущерб, причиняемый экономическим интересам государства, частного предпринимательства и граждан.

8). Множественный характер.

9). Перераспределение материальных благ как следствие экономических преступлений.

10). Длящийся, систематический характер и другие.

 

Анализ используемых подходов к определению понятия экономической  преступности, позволяет, на мой взгляд, сделать вывод о нецелесообразности как чрезмерно расширительного, так и ограничительного подходов к дефиниции понятия экономической преступности.

Широкая трактовка, воплощенная в структуре нового УК РК, стирает различительную грань между новой экономической преступностью и традиционной имущественной преступностью. Между тем одна из целей введения данного понятия и состояла в конструировании категории, отражающей новейшие формы преступных посягательств в экономической сфере.

Не отрицая значения критерия профессиональной деятельности для  выделения экономических преступлений, представляется, что он является чрезмерно  узким для описания современной  практики в экономической сфере. Совершаемые в процессе профессиональной деятельности преступления сегодня  уже не являются единственной формой эксплуатации официальных экономических  институтов, как это было еще несколько  десятилетий назад, когда формулировались  постулаты доминирующих ныне концепций.

Значительная категория  преступлений экономической направленности совершается сегодня с использованием правовых форм экономических отношений  полноценными субъектами экономических  отношений. Однако при этом они не осуществляют профессиональной деятельности.

Традиционный подход к  дефиниции экономической преступности не принимает во внимание появление  новых субъектов экономических  по своей сущности преступлений, в связи со значительным усилением роли государства в современной экономике. Последнее выразилось, в частности, в увеличении размеров и доли валового внутреннего продукта, перераспределяемого через систему государственных финансовых фондов. И это с неизбежностью порождает новую категорию злоупотреблений, связанных с формированием, распределением и перераспределением финансовых ресурсов через эти фонды. Среди субъектов указанных преступлений оказываются многочисленные лица, на которых возложена обязанность платить налоги и другие обязательные платежи в эти фонды, а также лица, необоснованно претендующие на право получения из этих фондов пособий, субсидий и других выплат. Совершение данных преступлений не связано с осуществлением ими профессиональной деятельности. См. Приложение 1.

Следующим обстоятельством  является стремительное развитие компьютерных, в том числе, интернет-технологий, их активное использование в бизнесе  и другой экономической деятельности. Сегодня это важнейшая тенденция  развития современной экономики. Расширяющееся  применение интернет-технологий для  организации торговли ценными бумагами, расширение сферы электронных расчетов, "электронной наличности", интернет-коммерции, компьютеризация многих функций в сфере бизнеса и другой экономической деятельности порождают и новую специфическую область криминальной активности.

Субъектами преступлений, активно использующими высокие  технологии, наряду с лицами, выполняющими профессиональные функции в организации, становятся практически любые лица. Причем преследуемые ими цели, используемые ими методы и располагаемые ими  возможности практически не отличаются от тех, которых присущи преступникам по роду занятости.

Таким образом, стремительное  развитие экономической системы  приводит к не менее стремительному изменению круга субъектов, способных  эксплуатировать в криминальных целях легальные экономические  институты. При этом изменение самих  методов криминального поведения  позволяет заключить, что критерий осуществления экономических преступлений в процессе профессиональной деятельности является лишь одной из форм подобной эксплуатации и отличается известной  узостью и неадекватностью.

В связи с этим представляется более обоснованным к экономическим  относить преступления, которые соответствуют  хотя бы одному из следующих критериев:

- совершаются в процессе профессиональной деятельности;

- совершаются в процессе и под прикрытием законной экономической деятельности (в том числе предпринимательской);

- совершаются в процессе и под прикрытием финансовой деятельности государства(18) и органов местного самоуправления;

- совершаются в сфере компьютерной информации в связи, под прикрытием или при посягательстве на субъекты профессиональной, экономической деятельности, финансовой деятельности государства.

Обобщая, можно отнести  к экономическим преступлениям  уголовно наказуемые виновные общественно  опасные деяния, посягающие или использующие легальные экономические институты, то есть правила, формы, процедуры, контрольные и санкционные механизмы экономической деятельности в любых ее формах. При этом конкретный перечень претерпевающих преступную эксплуатацию и прямое посягательство институтов остается принципиально открытым.

Особенностью данного  подхода является отнесение к  категории экономических преступлений всех деяний, которые совершаются  в процессе участия в осуществлении легальной экономической деятельности и/или под прикрытием ее институтов: профессиональной деятельности, экономической, в том числе предпринимательской деятельности, обязательственных отношений, финансовых инструментов, финансовых и хозяйственных операций, систем и методов учета, компьютерной обработки данных, электронных средств доступа. В рамках данного подхода к экономическим следует отнести преступления, совершаемые как субъектами, осуществляющими профессиональную деятельность на законном основании, так и теми, кто использует ее для совершения преступления или имитирует ее осуществление для криминального использования институциональной среды легальной деятельности. То же можно сказать о финансовых инструментах (деньги, ценные бумаги, банковские документы): к экономическим преступлениям следует отнести как использование в криминальных целях подлинных инструментов, так и их фальсификацию (изготовление и сбыт поддельных денег и ценных бумаг, электронных карт и т.п.). К экономическим преступлениям относятся также деяния, связанные с использованием атрибутов легальной деятельности для сокрытия, маскировки общественно опасных деяний.

Рассмотрим некоторые отличия экономической преступности от преступности традиционной имущественной (кражи, грабежи, разбои и т.д.).

При совершении традиционного  преступления есть преступник, который  должен быть пойман, а факт самого преступления в большинстве случаев очевиден. В экономическом преступлении сам  факт совершения преступления сомнителен либо труднодоказуем. При этом используются изощренные способы сокрытия следов, исполнителей, преступно полученных средств.