Экономические преступления на рынке финансовых услуг

Данные точки зрения отражают, как правило, отдельные прикладные аспекты изучаемой проблемы. Они  не дают комплексной оценки данному  феномену правовой действительности. Вместе с тем это прагматичный подход. Он может быть использован  в правоприменительной практике. А его анализ составит методологическую основу выяснения сущности правовой ошибки, обозначит гносеологические пределы исследования и нормативные  границы. Все это в единстве позволяет  говорить о правовой ошибке как самостоятельном  правовом явлении.

В приведенных суждениях  важную роль играет принцип относимости. С его помощью ученые пытаются сформулировать теоретическую концепцию  ошибки, определить ее место и роль в системе правовых категорий. Не случайно в теории государства и  права выделяют ошибки в профессиональной юридической деятельности: законотворческие, правоприменительные; в отраслевых дисциплинах - судебные ошибки, ошибки на стадии предварительного расследования, налоговые ошибки и т.д.

С учетом изложенного можно  выделить два типа ошибок: допускаемые  в рамках правомерного поведения  и в пределах правонарушения. Именно типизация ошибки позволяет более  конкретно и точно обобщить существенные признаки рассматриваемого феномена и  высказать суждение: правовая ошибка - особая правовая категория.

Фундаментальным свойством  правовой ошибки, определяющим ее юридическую природу, является противоправность. Она выражается в том, что ошибка препятствует достижению цели, которая закрепляется в нормах права и реализуется через субъективные права и юридические обязанности. Но любое субъективное право выражает еще и интерес субъекта права. Не случайно действующее законодательство говорит не только об осуществлении субъективных прав, но и законного интереса.

Образовавшейся в отечественном  правоведении нормативная неопределенность теоретической и законодательной  конструкции ошибки предопределяется ее иррациональностью, выражающейся в  следующем:

- ошибка в отношении  одних субъектов права играет  негативную роль, а относительно  других - положительную;

- посредством термина  «ошибка» в юриспруденции обозначают  негативный результат, фрагмент  неправильного поведения субъекта  права, препятствующего достижению  законодательно определенных целей.

Юридическая ошибка должна рассматриваться как потенциальная причина наступления вредных, а в отдельных случаях и общественно-опасных, с точки зрения государства, общества и личности, последствий.

Иррациональный характер ошибки также проявляется в ее непреднамеренности. Субъект права, допуская ошибку, полагал и был  убежден в правильности своих  действий. Для правонарушения факт ошибки не имеет принципиального  значения с точки зрения характеристики самого деяния, но играет важную роль в  процессе квалификации противоправного  поведения и определения наказания.

С учетом изложенного можно  назвать следующие основные признаки юридической ошибки:

1)ошибка - негативный результат,  следствие неправильного и осознанно-волевого  поведения субъекта права;

2)ошибка носит непреднамеренный  характер;

3)ошибка - объективно-противоправное  социальное явление;

4)ошибка препятствует  реализации субъективных прав  и охраняемых законом интересов;

5)ошибка требует юридического  разбирательства. Лишь в этом  случае она приобретает значение  юридического основания для изменения  или прекращения правоотношения, а также ее исправления.

Таким образом, по моему мнению, юридическая ошибка в области обеспечения экономической и национальной безопасности - обусловленный неправильным и непреднамеренным деянием негативный результат в области обеспечения экономической и национальной безопасности, препятствующий реализации субъективных прав и охраняемых законом интересов личности, предприятий и государства, и требующий юридического разбирательства.

Сравнительный анализ категорий  «юридическая техника» и «ошибка» со всей очевидность указывает на то, что юридическая техника является важнейшим условием и средством  предупреждения и исправления ошибок. Но этим не исчерпывается круг вопросов, связанных с объяснением юридической  природы, содержания, смысла техники  и ошибки в системе правовых категорий.

В этой связи возникает  объективная потребность выяснить характер их соотношения, идентифицировать технику и ошибку с конкретными  видами профессиональной юридической  деятельности.

Взаимообусловленность и  взаимодействие юридической техники  и ошибки представляет собой многоплановый  процесс развития правовой материи, обусловивший их формирование как самостоятельных  категорий, выполняющих определенные функции и занимающих конкретное место в системе правовых явлений.

Юридическая техника и  ошибка задают и выражают практическую значимость профессиональной юридической  деятельности, что позволяет рассматривать  их в качестве оценочно-доказательной  формы, рационально удостоверяющей практическую значимость техники и  ошибки в правоведении, что объясняется  их социальной детерменированностью, где юридическая техника - инструмент, а ошибка - конкретный результат  деятельности человека в правовой сфере.

Сделанные обобщения правоприменительной  практики констатируют факты ошибок в толковании норм права.

В этой связи представляется возможным определить ряд правовых ошибок с позиций обеспечения  экономической безопасности Республики Казахстан.

Правовая ошибка №1 - неопределенность конституционного статуса Национального  банка Республики Казахстан.

Как известно, банковская система  необходима для обслуживания обеспечения  всех отраслей экономики финансовыми  ресурсами. В целях здания стабильного  валютно-финансового рынка в республике был принят ряд законодательных  актов, регламентирующих формирование банковского сектора в соответствии с международными стандартами, результате законодательных, структурно-институциональных  преобразований была сформирована новая  двухуровневая банковская система, где первый уровень представлен  Национальным банком, основной задачей  которого является обеспечение стабильности нежного обращения, а второй уровень -коммерческими банками, чья самостоятельность  связана непосредственно с финансированием  экономики.

Важно также отметить и  то, что система и уровень показателей, характеризующих структурные изменения  в экономике, во многом зависят от реальных макроэкономических мер по осуществлению экономической политики государства и от достижения основных целевых установок.

Иначе говоря, общегосударственная  экономическая политика становится исходной позицией при формировании структурной политики на макроэкономическом, отраслевом и региональном уровнях.

Для банковской системы периода 1990-1995 гг. характерно быстрое увеличение количества коммерческих банков, деятельность большинства которых не выдерживала  нормативных требований, а работа осуществлялась на краткосрочную перспективу  быстрого возврата средств.

Для банковского сектора  республики в 1992-1998 гг., были характерны недостаточный финансовый потенциал  большинства действующих банков, их низкий кредитный рейтинг, узкий  спектр предоставляемых услуг, неравномерная региональная охваченность и высокая сконцентрированность банков в столице - г.Алматы, отсутствие солидных банков с развитой филиальной сетью.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, стабильности денежно-кредитной  системы и защиты интересов вкладчиков деятельность банков второго уровня была подведена под более жесткий  контроль Национального банка в  соответствии с законодательством  на основе разработанных пруденциальных нормативов. На этом этапе появляются первые монополисты среди коммерческих банков. См. Приложение 2.

Основной задачей Национального  банка является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан, а также  разработка и проведение денежно-кредитной  политики, содействие обеспечению стабильности денежной, кредитной и банковской системы, защита интересов кредиторов и вкладчиков банков. Национальный банк также выступает эмитентом  ценных бумаг, осуществляет надзор за деятельностью финансовых единиц и  устанавливает пруденциальные нормативы, регулирующие самостоятельность банков.

Вместе с тем с учетом мировой банковской и законодательной  практики сегодня назрел вопрос определения  правового статуса главного банка  страны - Национального Банка в  рамках самой Конституции. Национальный банк как законодательно, так и  конституционно не отнесен ни к одной  из существующих ветвей власти.

В ряде же зарубежных стран (Франция, Чехия и др.) существует термин четвертой  ветви власти - "контрольно-финансовой", к которой и относят национальные банки, и их статус закреплен в  конституциях тих государств. Например, в конституциях Литовской Республики и Республики Беларусь даются четкие определения основных направлений  деятельности их национальных банков. В Казахстане же вопросы деятельности Национального банка РК отражены не в Конституции, а в одноименном  законе.

Следует отметить, что бесконтрольность и юридическая независимость  представителя денежной власти Казахстана -Национального банка может привести к монополию и отмыванию денег  в за рубежом. Более того, в 1994-1998 гг., Национальным банком страны проводилась  на редкость ошибочная валютная политика.

Правовая ошибка № 2. - термин "девальвация " в контексте  законодательства в области обеспечения  экономической безопасности.

Некоторые положения ст. 18 Закона Республики Казахстан "О национальной безопасности РК" требуют особого  юридического комментария. В указанном  нормативном правовом акте имеется  ряд спорных моментов касательно, снижения курса национальной валюты Казахстана. Так, в указанной статье написано, что «... запрещается и  влечет ответственность за принятие решение и действий, провоцирующих  резкое падение курса тенге, истощение  золотовалютных активов государства  и т.д.».

Например, в целях обеспечения  макроэкономической стабилизации и  сбалансированности экономики денежные и экономические власти многих стран  сознательно осуществляют девальвацию  национальных валют. Иначе говоря, девальвация  есть падение курса национальной валюты по отношению к валютам  других стран. Эффективность девальвации  состоит в том, что снижается  отрицательное сальдо торгового  и платежного балансов, прекращается истощения золотовалютных резервов страны и обеспечивается конкурентоспособность  национальной экономики на международном  рынке.

Следовательно, необходимо внести соответствующее изменение и  дополнение в ст. 18 Закона РК «О национальной безопасности РК», и п.5.ст18., по моему мнению, должен быть изложен в следующей редакции: «... запрещается и влечет ответственность за принятие решение и действий, провоцирующих резкое падение курса тенге, за исключением случаев осуществления девальвации национальной валюты уполномоченным органом, истощение золотовалютных активов государства и т.д.».

В отношении истощения  золотовалютных резервов следует отметить, что после принятия Закона РК «О национальной безопасности Республики Казахстан» денежные власти страны в  первую очередь сами грубо нарушили требования данного правового пункта.

Развернутый анализ, юридические  и экономические обстоятельства бездействия денежных и экономических  властей Казахстана образца 1998 года проанализированы в материале диссертанта - "Как Казахстан потерял 400 млн. долл. США".

Правовая ошибка № 3. - делегирование  Премъер-Министра полномочиями на предмет  обеспечения государственной гарантией  негосударственных внешних займов.

Одним из методов государственной  поддержки экспортеров является обеспечение государственной (правительственной) гарантией экспортных кредитов. Экспортные кредиты под правительственные  гарантии Республики Казахстан привлекались и привлекаются в пределах ежегодно устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском  бюджете лимита предоставления правительственных  гарантий. Предоставление правительственных  гарантий осуществляется в соответствии с Законом РК "№ 464-1 от 02.08.1999 года "О государственном и гарантированном  государством заимствовании и долге".

В настоящее время экспортные кредиты под правительственные  гарантии освоено на сумму свыше 1,7 млрд. долл. США. Наиболее крупными являются кредитные линии Германии (45% от общей  суммы освоенных гарантированных  правительством экспортных кредитов), Турции (13,3%), Великобритании (10,5%), США (9,8%), Австрии (9,7%). Нужно заметить, что  подавляющая часть экспортных кредитов под правительственные гарантии была привлечена в 1992-1996 годы. Однако критерии выбора кредитования определялись чисто  административным путем при отсутствии правовой базы и без должного расчета рентабельности экспортных проектов, банковской экспертизы.

Результаты корректного  анализа показывают, что действия экономических и денежных властей  Казахстана по отбору проектов экспортного  кредитования за счет внешних заимствований  образца 1992-1996 гг., отличались высокой  степенью юридической безответственности перед налогоплательщиками.

Общеизвестно, что в результате финансовой несостоятельности заемщиков  в действие вступили так называемые государственные (правительственные) гарантии. А значит, Правительство  несет бремя расходов по погашению  и обслуживанию кредитов за счет средств  республиканского бюджета.

Отечественные заемщики, получившие внешние займы для экспорта, имеющих  государственную гарантию Республики Казахстан с подачи Правительства  Республики Казахстан, оказались по непонятным причинам несостоятельными оплатить и погасить взятые ими финансовые обязательства перед иностранными государствами.