Экономические преступления на рынке финансовых услуг

Юридическая безответственность заключалась в том, что огромные масштабы вышеупомянутой задолженности  были сброшены от крупных экспортеров  на плечо рядовых налогоплательщиков. Общая сумма составила свыше 3,6 млрд. долл. США. Иначе говоря, долговое бремя при сохраняющейся дефицитности бюджета было переведено от несостоятельных  заемщиков на плечо рядовых граждан  Республики Казахстан. Кредитные линии  предоставили такие страны как Германия, Франция, Австрия, Канада, Япония, Израиль  и т.д.

В целях выполнения долговых обязательств перед иностранными кредиторами  и недопущения фактов "дефолта" специальным постановлением № 1203 от 30.11.1998 года Правительство за счет финансовых средств АО "Эксимбанка Казахстана" обеспечило погашение значительной части ранее поученных экспортных кредитов.

Правовая ошибка № 4 - утечка капиталов и неэффективность  законодательства в сфере образования  трансфертных цен.

С позиций экономической  безопасности невосполнимый экономический  ущерб наносится за счет утечки и  вывоза капиталов из Казахстана. Общеизвестно, что зримым индикатором показывающий предполагаемый уровень вывоза капиталов  из страны является соответствующая  статья платежного баланса — "ошибки и пропуски".

Так в 2000 году по данным платежного баланса чистый вывоз капиталов  из Казахстана составил свыше 1,5 млрд. долл. США. Иначе говоря, по курсу  Национального банка около 235 млрд. тенге или 1/3 часть расходной части  республиканского бюджета.

Анализ географической структуры  экспорта в разрезе отдельных  стран показывает, что значительная доля экспорта направляется в оффшорные  зоны. Доля Бермудских и Виргинских островов в экспорте Казахстана практически  не соответствует их экономическому потенциалу. а период 1998-2001 гг., Бермудские острова потребили до 12% совокупного экспорта, в то время как, например, доля Великобритании составила только 4,2%. Представляется, что Бермудские и Виргинские острова используются в качестве оффшорных зон для дальнейшей перепродажи сырья, экспортируемого из Казахстана по искусственно заниженным ценам. Такая деятельность экспортеров, практически не регулируемая государственными органами страны, приводит не только к сохранению и усугублению сырьевой ориентированности экспорта, но и нанесению Казахстану прямого экономического ущерба вследствие использования механизма трансфертных цен. Это - важнейший фактор угрозы экономической безопасности страны. Важнейшим макроэкономическим критерием эффективности внешнеэкономической безопасности, а значит, экономической безопасности Республики Казахстана является доля налогов в ВНП нефтегазового сектора. Например, в 2001 году при извлечении 30 млн. тонн нефти поступления в государственный бюджет Малайзии составили 3 млрд. долл. США, тогда как в Казахстане поступления в бюджет от добычи 40 млн. тонн нефти составили в том же году менее 1 млрд. долл. США.

Правовая ошибка № 5 - "прореха" в области борьбы с коррупцией.

В целом, несмотря на то, что  законодательство Республики Казахстан  непрерывно совершенствуется, в нормативно-правовых актах продолжают сохраняться пробелы, способствующие или порождающие  коррупцию.

Так, например, в Законе Республики Казахстан "О транспорте в Республике Казахстан", принятом 21 сентября 1994 года, с дополнениями от 1996 года и 1998 года, имеется пункт в статье 9 "Основы экономической и хозяйственной  деятельности" о том, что "органы управления, принявшие решения по организации пассажирских перевозок, рентабельность которых не обеспечивается действующими регулируемыми тарифами, обеспечивают дотацию из соответствующего бюджета".

Разумеется, чиновник и менеджер транспортной организации легко  могут договориться о необходимости  дотации, если часть суммы будет  течь в карман государственного служащего. Вновь актуальным становится вопрос, в таком случае, возобновления  практики сплошных финансовых ревизий  применительно к таким сомнительным проектам.

Правовая ошибка № б - запоздалое подписание Постановления Правительства  РК№ 360 от 3.04.1999г., о переходе с 5.04.1999г., к режиму свободно плавающего обменного  курса национальной валюты.

В области обеспечения  экономической безопасности, с позиций  поддержания выгодного для Казахстан  валютного курса диссертантом исследовано  ошибочное действие денежной власти Казахстана в вопросах курсовой политики. Результаты детального исследования показали, что Казахстану необходимо было переходить к режиму свободно плавающего обменного  курса национальной валюты еще в  апреле и в середине августа 1998 года. Увы, Национальный банк и Правительство  Республики Казахстан в начале апреля 1999 года, то есть, ровно год спустя и после потери около 400-600 млн. долл. США из золотовалютного резерва  Казахстана, приняли решение (Постановление Правительства № 360 1999 года) о высокой степени валютного риска. Прямым результатом ошибочного и запоздалого подписания Постановления Правительства № 360 стало существенное ухудшение социально-экономического положения Казахстана и нанесение материального ущерба для страны, что не допускается основными юридическими установками законодательства страны в области обеспечения экономической и национальной безопасности Республики Казахстан.

Юридическая ошибка состояла в том, что были попраны и грубо  нарушены две статьи Закона Республики Казахстан "О национальной безопасности Республики Казахстан".

Правовая ошибка № 7 - экономическая  неэффективность Постановлений  Правительства РК № 358 от 2.04.1999г., и  № 1164 от 16.08.1999г.

Вышеуказанными Постановлениями  Правительства Республики Казахстан  были утверждены Правила о порядке  уплаты и ставке сбора за покупку  физическими (№ 358) /199/ и юридическими (№1164) /200/ лицами наличной иностранной  валюты в Республике Казахстан. Неэффективность  и ошибочность этих Постановлений  Правительства состояли в том, что  по всей территории Казахстана, в особенности  вокруг обменных пунктов страны, значительно  увеличилось количество частных  обменщиков, которые не попали в  качестве налогоплательщиков и в  конечном итоге данная акция привело  к распространению теневой экономики  на рынке капиталов. Примечательно  то, что эти Постановления последовали  после ошибочного и запоздалого  подписания Постановления Правительства  № 360 (правовая ошибка № 6).

Таким образом, мною дан выборочный анализ правовых ошибок, допущенных Правительством Республики Казахстан. Безусловно, указанная деятельность по устранению юридических ошибок должна быть полем пристального внимания государственных и правоохранительных органов Республики Казахстан. Как известно, ежегодно органами прокуратуры отменяются более 2000 актов республиканских и местных органов государственного управления.

3.2 Совершенствование государственного  управления и контроля в области  обеспечения экономической безопасности  

Роль системы государственного управления в обеспечении экономической  безопасности Республики Казахстан  многообразна. Она тесно связана  с механизмом государственного управления, который:

- во- первых, представляет  собой инструмент для обоснования  и принятия стратегических и  текущих решений, охватывающих  как макро-, так и микроэкономическое  регулирующее воздействие и параметры  функционирования государства;

- во-вторых, с помощью административных  и экономических рычагов обеспечивает  практическую реализацию стратегии  и текущих программ экономического развития, а также анализ и оценку достигаемых результатов, корректировку осуществляемых мер и действий в зависимости от складывающихся условий;

- в третьих, призван обеспечивать необходимую правовую защиту экономического суверенитета страны на основе выработки и последовательного проведения в жизнь законодательных и нормативных правовых актов, предусматривающих охранительные, поощрительные и запретительные режимы в системе взаимоотношений с другими странами;

- в-четвертых, образует устойчивую систему распределения прав, функций и ответственности, взаимодействия органов и должностных лиц, позволяющую быстро и компетентно реагировать на все возникающие явления и проблемные ситуации в функционировании экономики.

Интересы обеспечения  экономической безопасности Республики Казахстан требуют, чтобы в каждый момент система государственного управления на высоком качественном уровне и  безотказно создавала условия для  выполнения ею той роли, о которой  речь шла выше. Высокое качество системы государственного управления - это оптимальный уровень четырех  основных элементов: организационной  структуры; всей системы коммуникаций и взаимосвязей; используемой информации; всесторонне подготовленных управленческих кадров.

Выработка и реализация решений, призванных обеспечивать экономическую  безопасность Республики Казахстан, непосредственно  связаны со структурой и функциями  органов государственного управления. Главное в том, что они должны отвечать долгосрочным и текущим  задачам обеспечения экономической  безопасности Республики Казахстан, объективным  требованиям четкого разграничения  функций и ответственности, устранения дублирования и параллелизма, налаживания  исполнительной дисциплины.

Соблюдение интересов  экономической безопасности заложено в каждом из этих требований. Эти  же интересы необходимо учитывать в  деятельности всех субъектов исполнительной власти независимо от того, какой сферой государственного управления они занимаются.

С обеспечением экономической  безопасности непосредственно связаны  задачи повышения качества работы исполнительной власти, улучшения организации работы государственных ведомств республиканского и регионального уровней. Наряду с проведением мер по повышению  статуса и защищенности служащих исполнительной власти надо завершить  ее рациональное построение для четкого  распределения функций между  органами.

Сложившаяся к настоящему времени организация государственного управления в области обеспечения  экономической безопасности все  еще недостаточно приспособлена  к проведению целенаправленной экономической  политики. Одна из причин такого положения  заключается в распыленности  управления по разным министерствам  и ведомствам в соответствии с  теми или иными направлениями  экономической политики, что неизбежно  ведет к дублированию функций и полномочий при одновременном снижении ответственности.

Вполне очевидно, что недееспособность и коррумпированность государственного аппарата делают просто бессмысленным  любое государственное управление и регулирование, не говоря уж об управлении экономической безопасности.

Что же касается реформирования системы государственного управления экономикой с точки зрения экономической  безопасности, то данному вопросу  уделялось гораздо меньше внимания, чем того требовалось. Характерно, что  в соответствующих положениях, определяющих правовой статус государственных органов  управления, призванных обеспечивать экономическую безопасность, начиная  с 1990 года по настоящее время, понятия "безопасность", "экономическая  безопасность", "требование экономической  безопасности", в частности практически  отсутствуют.

Обеспечение экономической  безопасности как цель и задача организации  и функционирования органов государственного управления прямо фигурирует в соответствующих  документах, определяющих правовой статус таможенной службы Республики Казахстан. Следует отметить, что указанная  дефиниция имеется в Положении  о таможенном комитете Республики Казахстан, утвержденном Постановлением Кабинета Министров Республики Казахстан  от 19 февраля 1992 года № 127, в Указе  Президента Республики Казахстан "О  мерах по повышению эффективности  борьбы с экономической преступностью" от 6 мая 1998 г., № 3935.

Этим же Указом образовывается Комитет налоговой полиции Министерства финансов Республики Казахстан с  передачей ему полномочий упраздняемых департаментов: Департамент налоговой  полиции Министерства финансог Республики Казахстан и Департамент экономической  полиции Министерства внутренних дел  Республики Казахстан.

Задача обеспечения экономической  безопасности также ставится перед  Министерством государственных  доходов Республики Казахстан, образованном Указом Президента "О дальнейшем реформировании системы государственных  органов Республики Казахстан" от 12 октября 1998 г., и, которое вновь  прекратило свое существование в  начале 2002 года под воздействием другого  президентского указа в области  реформирования государственных органов  Республики Казахстан.

Экономическая безопасность как цель и компетенция других органов не определяется. И хотя в этом нет большой трагедии, поскольку  обеспечение экономической безопасности раскрывается через набор полномочий тех или иных органов государственного управления. Тем не менее, данное обстоятельство может служить показателем "невнимательного" отношения государства к вопросам экономической безопасности. Нужно  подчеркнуть, что надо четче установить систему органов, прямо определяющих и реализующих конкретные задачи и способы обеспечения экономической  безопасности Казахстана.

В настоящее время не существует единой методики определения эффективности  деятельности государственных и  негосударственных структур с точки  зрения обеспечения экономической  безопасности.

Важнейшим критерием оценки эффективности институциональной  основы социально-экономических преобразований — уровень доверия граждан  и организаций к государственным  и негосударственным институтам, оценка их способности эффективно выполнять  свои функции. Как верно отмечалось в Национальном отчете по человеческому  развитию по Казахстану (1997 год), частые изменения в структуре исполнительных органов на фоне существующих социальных проблем способствуют невосприимчивости  реформ населением, утрате гражданственности, патриотизма, доверия к органам  государственной власти, потере управляемости  и авторитета государственной власти среди населения.