Финансовые ресурсы кредитной организации» на примере ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ"

 

Глава 2. Анализ финансовых ресурсов ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»

2.1 Характеристика  ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»

Банк «Открытие» – универсальный коммерческий банк, который предлагает своим клиентам линейку традиционных банковских продуктов, а также инвестиционные, пенсионные и страховые услуги. Используя ресурсы и преимущества Финансовой Корпорации «Открытие», Банк предлагает широкий спектр финансовых услуг частным лицам, предприятиям малого и среднего бизнеса и крупным корпоративным клиентам.

Открытое акционерное  общество  Банк «ОТКРЫТИЕ» было учреждено  в 1992 г. в форме Общества с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Российской Федерации. В форме закрытого акционерного общества с наименованием Коммерческий Банк «Русский Банк Развития» (закрытое акционерное общество) Банк был создан решением Общего собрания участников от 05.03.2003 г. (Протокол № 4) в результате реорганизации в форме преобразования Коммерческого Банка «Русский Банк Развития» (общество с ограниченной ответственностью). В соответствии с решением единственного акционера Коммерческий Банк «Русский Банк Развития» (закрытое акционерное общество) от 8 апреля 2009 года наименование Банка было изменено на Закрытое акционерное общество «Коммерческий банк ОТКРЫТИЕ». Решением единственного акционера Банка от 17 августа 2010 года тип акционерного общества и наименования Банка изменены на Открытое акционерное общество Банк «ОТКРЫТИЕ», ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ».В соответствии с решением единственного акционера ЗАО «КБ ОТКРЫТИЕ» от 17 августа 2010 года, решением Внеочередного общего собрания акционеров Открытого акционерного общества «Инвестиционный Банк «ОТКРЫТИЕ» от 25.06.2010 г., решением внеочередного Общего собрания акционеров Открытого акционерного общества «Банк «Петровский» от 25.06.2010 г. Банк был реорганизован в форме присоединения к нему Открытого акционерного общества «Инвестиционный Банк «ОТКРЫТИЕ», Открытого акционерного общества «Банк «Петровский». ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» является правопреемником всех прав и обязанностей Открытого акционерного общества «Инвестиционный Банк «ОТКРЫТИЕ», Открытого акционерного общества «Банк «Петровский».В соответствии с решением внеочередного Общего собрания акционеров ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»  от 15 марта 2011 года, решением внеочередного Общего собрания акционеров ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРОГО ОБЩЕСТВА «СВЕРДЛОВСКИЙ ГУБЕРНСКИЙ БАНК»от 10 марта 2011 г. Банк был реорганизован в форме присоединения к нему ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «СВЕРДЛОВСКИЙ ГУБЕРНСКИЙ БАНК». ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»  является правопреемником всех прав и обязанностей ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА  «СВЕРДЛОВСКИЙ ГУБЕРНСКИЙ БАНК».

ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» является универсальной кредитной организацией, которая развивает бизнес во всех направлениях – корпоративном блоке (в том числе – среднем и  малом бизнесе), розничном и инвестиционном секторах.

ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» является участником торгов РТС-ММВБ, Санкт-Петербургской  Валютной Биржи (СПВБ), членом Национальной Валютной Ассоциации (НВА), Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР), Национальной фондовой ассоциации (НФА), Ассоциации Российских банков (АРБ), Ассоциации региональных банков «РОССИЯ», Московского банковского союза, Ассоциации S.W.I.F.T. и Российской национальной Ассоциации членов S.W.I.F.T., информационно-дилинговой системы REUTERS.

Банк входит в единую банковскую систему Российской Федерации и его функционирование регулируется следующими законодательными актами и положениями Банка России:

• Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2012).
• Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.07.2012) "О банках и банковской деятельности".
• Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 20.07.2012) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
• Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп., вступающими в силу с 05.06.2012).
• Указание Банка России от 31.03.2000 N 766-У (ред. от 21.12.2000) "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций".
• И другие.

В свой деятельности банк руководствуется  Уставом и различными нормативными документами ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ».

Банк «ОТКРЫТИЕ» включен в Реестр банков иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных платежейи в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов.

По состоянию на 31 декабря 2011  года Банк имеет следующие  лицензии:

1. Генеральная Лицензия на осуществление банковских операций № 2179 от 27 сентября 2010 года на право осуществления следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
2. Лицензия на осуществление банковских операций № 2179 от 27 сентября 2010 года на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
3. Лицензия на право осуществления брокерской деятельности.
4. Лицензия на право осуществления дилерской деятельности
5. Лицензия  на право осуществления деятельности по управлению ценными бумагами.
6. Лицензия на право осуществления депозитарной деятельности.
7. Лицензия на заключение биржевым посредником в биржевой торговле договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар.
8. Лицензия на право осуществления деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
9. Лицензия на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации.
10. Лицензия на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств.
11. Лицензия на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств.
12. Лицензия ФСТЭК на деятельность по технической защите конфиденциальной информации.
13. Лицензия ФСТЭК на деятельность по разработке и (или) производству средств защиты конфиденциальной информации.

Банк «ОТКРЫТИЕ» включен  в Реестр банков иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных платежей и в реестр банков-участников системы  обязательного страхования вкладов.

Для информационного обеспечения клиентов существует сайт Банка «ОТКРЫТИЕ» - http://www.openbank.ru/. На данном ресурсе расположена информация о банке, география присутствия банка, адреса его офисов и банкоматов, а также рекламная информация для частных и корпоративных клиентов, малого и среднего бизнеса. Также на сайте можно оформить заявление на различные услуги банка он-лайн и задать вопрос специалисту банка.

Зарегистрированный уставный капитал ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» на 01.01.2012 года составил 6 463 138 836 (Шесть миллиардов четыреста шестьдесят три миллиона сто тридцать восемь тысяч восемьсот тридцать шесть) рублей.

Банк был образован  в результате объединения 4 банков под  единым брендом «Открытие», в результате он вошел в ТОП-30 российских банков по размеру активов.Уникальность бизнес-моделиБанка «Открытие» заключается в сочетании классических банковских услуг с инвестиционными продуктами и страховыми услугами, которые создаются другими бизнес-линиями, входящими в Финансовую Корпорацию «Открытие» - «Открытие Капитал», Управляющая Компания «Открытие» и Страховая Компания «Открытие».

2.2 Анализ собственных  средств ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»

Для анализа собственных  средств необходимо рассмотреть  их структуру  динамику за 2009 – 2011 гг. Согласно данным представленным в Консолидированном  отчете о финансовом положении ОАО  Банк «ОТКРЫТИЕ» согласно МСФО. Аналитические данные представлены в Таблице 1.

Анализ динамики и структуры  собственных средств представлен в Приложении 5. Удельный вес в структуре собственных средств составляет уставной капитал. Рассмотрим данные о движении выпущенных, полностью оплаченных и находящихся в обращении акций, которые представлены в Таблице 2.

 

 

 

Таблица 1

Собственные средства ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»

Таблица 2

Данные о  движении выпущенных, полностью оплаченных и находящихся в обращении акций, тыс. руб.

	Количество акций	Номинальная стоимость	Корректировка на ифляцию	Итого
На 31 декабря 2009 года	2 548 189	4 556 755	477 588	5 034 343
Увеличение количества акций  в результате дробления	2 231 516 826	–	–	–
Увеличение уставного  капитала в ходе реорганизации	3 672 878 756	3 672 879	–	3 672 879
Погашение акций ОАО Инвестбанк «ОТКРЫТИЕ» в результате реорганизации	(2 325 015)	(2 325 015)	–	(2 325 015)
На 31 декабря 2010 года	5 904 618 756	5 904 619	477 588	6 382 207
Увеличение уставного  капитала в ходе реорганизации	558 520 080	558 520	–	558 520
На 31 декабря 2011 года	6 463 138 836	6 463 139	477 588	6 940 727

По состоянию на 31 декабря 2011 г. все обыкновенные акции имеют  номинальную стоимость 1 рубль каждая и обладают одинаковыми правами.

В апреле 2010 года единственным акционером Банка было принято решение  о проведении дробления номинала акций. В результате дробления, каждая обыкновенная акция номинальной  стоимостью 10 000 рублей была конвертирована в 10 000 штук обыкновенных акций номинальной  стоимостью 1 рубль. В июле 2010 года Банк России зарегистрировал изменения  в устав Банка. По результатам  дробления уставный капитал Банка  составил 2 231 740 000 штук обыкновенных акций  номинальной стоимостью 1 рубль.

В августе 2010 года единственным акционером Банка было принято решение  о реорганизации Банка в форме  присоединения к нему ОАО Инвестиционный Банк «ОТКРЫТИЕ» и ОАО «Банк «Петровский», об изменении типа акционерного общества, об увеличении уставного капитала путем  размещения 3 672 878 756 штук дополнительных обыкновенных акций Банка номинальной  стоимостью 1 рубль каждая на общую  сумму по номинальной стоимости 3 672 878 756 рублей. Размещение обыкновенных акций дополнительного выпуска осуществлялось путем конвертации в них обыкновенных акций присоединяемого ОАО Инвестиционный Банк «ОТКРЫТИЕ» и обыкновенных акций и привилегированных акций присоединяемого ОАО «Банк «Петровский».

В марте 2011 года внеочередным Общим собранием акционеров Банка  было принято решение о реорганизации  ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» в форме присоединения  к нему банка «СБ «ГУБЕРНСКИЙ» (ОАО). В июне 2011 года годовым Общим собранием акционеров Банка было принято решение об увеличении уставного капитала путем размещения 558 520 080 штук дополнительных обыкновенных именных акций Банка номинальной стоимостью 1 рубль каждая на общую сумму по номинальной стоимости 558 520 080 рублей. Размещение обыкновенных акций дополнительного выпуска осуществлялось путем конвертации в них обыкновенных акций присоединяемого «СБ «ГУБЕРНСКИЙ» (ОАО).

Согласно российскому  законодательству в качестве дивидендов между акционерами Банка может  быть распределена только накопленная  нераспределенная прибыль, не включенная в состав резервов, согласно финансовой отчетности Банка, подготовленной в  соответствии с РПБУ. На 31 декабря 2011 г. не включенная в состав резервов нераспределенная прибыль Банка  составила 10 360 486 тыс. руб. (2010 год: 8 654 465 тыс. руб.).

Резервный фонд формируется  в соответствии с российскими  нормативными требованиями по общим  банковским рискам, включая будущие  убытки и прочие непредвиденные риски и условные обязательства. Фонд был сформирован в соответствии с уставом Банка, предусматривающим создание фонда для указанных целей в размере не менее 5% от уставного капитала Банка согласно РПБУ.

Графически динамика собственных  средств за период с 31.12.2009 по 31.12.2011 гг. представлена в Приложении 6. Резкий скачок совершил показатель дополнительного капитала увеличился на 33 485,79 % (10 045 738 тыс. руб.) в период с 31.12.2009 года по 31.12.2010 года. За следующий год его объем увеличился еще на 1 301 767 тыс. руб. и к концу 2011 года составил 11 377 505 тыс. руб. Удельную долю в структуре собственных средств на 31.12.2009 года составлял уставной капитал (81,53 %), однако к концу 2011 года ситуация изменилась и значительную часть в структуре занял добавочный капитал, что графически изображено в Приложении 7

Банк осуществляет активное управление уровнем достаточности  капитала с целью защиты от рисков, присущих его деятельности. Достаточность  капитала Банка контролируется с  использованием, помимо прочих методов, принципов и коэффициентов, установленных  Базельским соглашением по капиталу 1988 года, и нормативов, принятых ЦБ РФ при осуществлении надзора за Банком.

В течение прошлых лет Банк полностью соблюдал все внешние установленные требования в отношении капитала.

Основная цель управления капиталом для Банка состоит  в обеспечении соблюдения Банком внешних требований в отношении  капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности  капитала, необходимых для осуществления  деятельности и максимизации акционерной  стоимости.

Банк управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете изменений в экономических  условиях и характеристиках риска  осуществляемых видов деятельности. В целях поддержания или изменения  структуры капитала Банк может скорректировать  сумму дивидендов, выплачиваемых  акционерам, вернуть капитал акционерам или выпустить долевые ценные бумаги. По сравнению с прошлыми годами в целях, политике и процедурах управления капиталом изменений  не произошло.

Согласно требованиям  ЦБ РФ, норматив достаточности капитала банков должен поддерживаться на уровне 10% от суммы активов, взвешенных с  учетом риска, рассчитанных в соответствии с РПБУ.

Таблица 3

Показатель  достаточности капитала ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» по методике ЦБ РФ

	2011 год	2010 год	2009 год
Основной капитал	17 290 907	9 413 059	6 158 271
Дополнительный капитал	2 890 701	9 396 516	2 169 170
Итого капитал	20 181 608	18 809 575	8 327 441
Активы, взвешенные с учетом риска	167 095 562	121 074 177	44 412 269
Норматив достаточности  капитала	12,1%	15,5%	18,8%