Финансово-экономическое обоснование диверсификации производства на предприятии

• общая стоимость строительства - 235900 руб.: стоимость оборудования - 917000 руб.;
• потребность в финансировании - 1152900 тыс.руб.

Схема финансирования:

• 100 % заемных средств;
• объем кредита - 1153000 руб.;

Кредитный договор  планируется заключить с профильным государственным банком ОАО "Россельхозбанк" на сумму 1153 тыс.руб. сроком на 2 года при 14 % годовых.

Выплата процентов за пользование кредитом будет производиться  ежемесячно в течение всего срока. Выплата самого кредита  будет производиться начиная с 4 квартала 2010 года включительно ежеквартально равными долями.

Мерами по снижению рисков проекта являются:

• наличие гарантий от поставщиков, подрядчиков;
• строгое соблюдение контракта.

Мерами по снижению производственных рисков являются:

• действенный контроль за ходом производственного процесса.

Мерами по снижению социальных рисков являются:

• проведение действенной кадровой политики;
• применение механизмов стимулирования труда.

Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

• систематическое изучение конъюнктуры рынка;
• соответствующая ценовая политика;
• наличие долгосрочных договоров на сбыт продукции;

Мерами по снижению финансовых рисков являются:

• создание системы эффективного финансового менеджмента;
• работа на условиях предоплаты.

Обеспечение проекта.

Необходимый объем обеспечения  по кредиту в сумме 1153 тыс.руб. и  выплате процентов представляют основные фонды предприятия ООО  «Редькинское».

Этапы проекта:

1. Создание нового цеха.

         ООО «Редькинское» является крупным производителем молока, но оно производит и осуществляет только первичную его переработку т.е охлаждение, после чего оно сдается фирме ООО «Кондрово – Молоко» по закупочной цене 5,8 руб. за 1 л.

ООО «Редькинское»  является прибыльным хозяйством, в связи с этим у предприятия имеется возможность закупить оборудование и самостоятельно производить не только первичную, но и последующую переработку молока.

Оборудование для переработки  можно разместить в пустующем  в настоящее время здании, которое требует капитального ремонта. Предполагается, что ввод в эксплуатацию оборудования по переработке молока позволит расширить круг потребителей, обеспечить дополнительные рабочие места, задействовать простаивающие основные средства основной деятельности.

В здании, где будет установлено оборудование для переработки молока, необходима замена семи оконных блоков, три на первом этаже и четыре на втором. Стоимость одного оконного блока с учетом его застекления и монтажа составит 8300 руб., общая стоимость 7 оконных блоков составит 58100 руб., помимо оконных блоков потребуется замена двух дверей, одна из которых будет пожарным выходом, а другая центральным входом. Стоимость двери пожарного выхода составит 5200 руб. с установкой, а входной двери 12600. Общая стоимость дверей с учетом установки будет составлять 17800 руб.

Для ремонта здания будет  нанята бригада строителей, которым  предстоит провести внутренний ремонт помещения, подведение отопления от центрального котла, системы водоснабжения, а также подключение к электроснабжению, канализации и ремонт крыши здания. На данные виды работ потребуется 160 тыс. руб.

2). Эксплуатация нового  цеха.

Для переработки и  фасовки молока будет куплен модульный  цех «Молоконт» стоимостью 917 тыс. руб. с учетом НДС (18%), в стоимость миницеха включены консультационные услуги, пуско-наладочные работы и выпуск опытной партии продукции.

 Данный модульный  цех предназначен для проведения  следующих технологических операций: фильтрация, нагрев, пастеризация, охлаждение, дозирование, розлив и фасовка молока в полиэтиленовые пакеты, пакеты типа Pure-Pak, TETRA-PAK, TETRA-REX, ПЭТ-бутылки, по ГОСТ Р 52090-2003 «Молоко питьевое» или ТУ 9222-150-00419785-99 «Молоко коровье пастеризованное «РОССИЙСКОЕ».

Рассмотрим краткое  описание технологического процесса:

Молоко, после проведения контроля качества приборами (из комплекта  поставки миницеха) во внешней расходной  емкости (танк-охладитель, молцистерна  и т.п.), молочным насосом подается в пастеризационно-охладительную  установку. Пастеризационно - охладительная установка состоит из 3-х секций: подогрева, рекуперации и охлаждения, укомплектована фильтром. В процессе работы «входящее молоко» попадает в секцию рекуперации, где «отбирает» тепло у «выходящего молока», после чего направляется в секцию подогрева. Подогретое молоко, пройдя очистку на фильтре, поступает в электромагнитный клапан. Молоко, не достигшее температуры пастеризации, отправляется в уравнительный бак для повторной обработки. Молоко, достигшее температуры пастеризации, из электромагнитного клапана направляется в выдерживатель, после которого «выходящее молоко» через секцию рекуперации поступает на охлаждение. Охлажденное молоко по молокопроводу из нержавеющей стали, входящему в комплектацию миницеха, поступает в емкость расходную, откуда дозируется и разливается агрегатом фасовки. Для обеспечения работоспособности фасовщика миницех комплектуется компрессором. Для санитарной обработки оборудования, инвентаря и тары предусмотрена моечная ванна, оборудованная установкой приготовления горячей воды.

 Норма амортизации  на данный модульный цех составит 14% в год, при сроке использовании  оборудования 7 лет.

 Рассчитаем затраты  на  амортизацию:

917000*0,14=128380 руб. в год.

На обслуживание данного  модульного цеха потребуется один мастер-технолог, два подсобных рабочих и бухгалтер. Для данных работников разработаны должностные инструкции.

  Оклад мастера  технолога составит 8000 руб., бухгалтера 3500 руб., подсобные рабочие (2 человека) 5000 руб., водителя-3000 рублей

Сумма заработной платы  с начислениями составит 29400  руб. в месяц

По техническим характеристикам  модульного цеха потребуется однослойная  пленка толщиной 80 мкм.

Данная упаковочная  пленка будет закуплена в фирме  ЗАО «Пластупаковка» находящейся  в городе Москве.

Рассчитаем потребность  в упаковочном материале.

При использовании пленки толщиной 80 мкм, вес одного литрового  пакета составит:                                           

0,8514/13,5870=0,00627 (кг).

Рассчитаем количество упаковок из одной тонны пленки:

1000/0,00626628=159582 (шт.).

 

 

 

Следующим пунктом рассчитаем стоимость одного литрового пакета без учета потерь по браку:

69000/159582=0,43 руб.

Таблица 3.1 

Технико-экономические  показатели упаковки

Показатели	Значения
Толщина пленки, мкм	80
Выход /кг	13,5870
Вес пакета, г	6,27
Количество пакетов из 1 кг пленки, шт.	159
Стоимость пакета, руб.	0,43
Объем продукта, который может быть упакован в 1 тонну пленки	159582

 

Данный модульный цех  будет производить 2000 л молока в  смену.

Для упаковки 1000 л  продукции потребуется  430 руб. для производства 2000 л молока в смену - 860 руб. В среднем в месяце 19 смен.

19*860=16340 руб в месяц

В месяц стоимость  упаковочной пленки составит 16340 руб.

На разработку дизайна  упаковки потребуется произвести затраты  в размере 500 руб. стоимость одноцветной фотополимерной формы составит 2100 руб.

Следующим пунктом рассчитаем затраты на электроэнергию. В смену  для работы модульного цеха необходимо 80 кВт. Стоимость 1 кВт 1.3 руб. В смену  для работы с учетом освещения  помещения и отопления в зимний период  потребуется 100 кВт*1,3руб=130 руб.

Подготовка помещения, закупка и наладка оборудования начнется с января, на эти цели отводится  два месяца. Сам  цех начнет работать с марта 2010 года, расчет делается на 1 год. В остальное время затраты на электроэнергию составят 90кВт*1,3 руб.=117 руб. в смену. В месяц затраты на электроэнергию составят 2223 руб.

После производства молоко будет доставлено на близлежащие  оптовые базы и розничным торговцам. Для перевозки готовой продукции будет использован автомобиль Газ 53, расход топлива составит 28 л на 100 км.

 

Рассчитаем затраты  на горючее:

28 * 14 = 392 руб. в день

392 * 19= 7448 руб. на горючее  в месяц.

Затраты на смазочные  материалы составят 5% от стоимости  горючего:

7448 * 0,05 =372,4 руб.

Всего затраты на ГСМ  составят 7820,4 руб в месяц.

Накладные расходы составят 25% от суммарных затрат:

7820,4 * 0,25 = 1955,1 руб.

Всего затрат с учетом накладных расходов:

7820,4 + 1955,1 = 9775,5 руб. в  месяц. 

Для внедрения нового оборудования хозяйству потребуется взять кредит  в размере 1153000 руб., под 14% годовых.

Выплаты по процентам  составят 161420 руб/год. Выплаты по основному  долгу составят 230600 руб/квартал . Срок кредита 2 года.

Для работы данного модульного цеха потребуется получение лицензии и сертификатов, на эти цели потребуется 20000 руб.

Стоимость установки  противопожарной сигнализации составит 9000 руб., затраты на  проверку санитарного  состояния составят 2000 руб. В таблицах 3.2 и 3.3 обобщены все затраты на запуск и эксплуатацию цеха на весь проектный период 2009-2010гг.

 

Таблица 3.2  

Обобщение затрат на запуск и эксплутацию нового цеха в 2010году.

Наименование	Сумма, руб.
1.Затраты на ремонт здания  и покупку и запуск оборудования
Стоимость оконных блоков	58100
Стоимость дверей	17800
Ремонт здания	160000
Стоимость оборудования с НДС (18%)	917000
Всего	1152900
2.Издержки производства и сбыта  продукции
Амортизация оборудования	53492
Стоимость упаковки	81700

Таблица 3.2  

Обобщение затрат на запуск и эксплутацию нового цеха в 2010году.

(продолжение)

 

Наименование	Сумма, руб
Заработная плата (с начислениями)	147000
Затраты на электроэнергию	11115
Затраты на сырье (молоко)	1102000
Сумма процентов за кредит	161420
Оплата основного долга по кредиту	230600
Транспортные расходы	48877,5
Лицензирование и сертификация	20000
Разработка дизайна упаковки	500
Стоимость одноцветной фотополимерной формы	2100
Противопожарная сигнализация	9000
Проверка санитарного состояния  помещений	2000
Всего	1869804,5
Итого	3022704,5

 

Таблица 3.3

Обобщение затрат на эксплутацию  цеха и обслуживание проекта

в 2011 году

Наименование	Сумма, руб
2.Издержки производства и сбыта  продукции
Амортизация оборудования	128380
Стоимость упаковки	136080
Заработная плата	294000
Начисления на зарплату	58800
Затраты на электроэнергию	26676
Затраты на сырье (молоко)	2644800
Сумма процентов за кредит	161420
Оплата основного долга по кредиту	922400
Транспортные расходы	117306
Всего	4489862