Финансово-экономическое обоснование диверсификации производства на предприятии

 

 

 

 

 

2.2. Анализ и тенденции изменения инвестиционной деятельности

и финансового состояния  предприятия

 

В целом по результатам  деятельности ООО «Редькинское»  можно сделать вывод, что показатели за исследуемый период увеличились, то есть организация развивается. Таким  образом, необходимо проводить мероприятия по поддержанию стабильного положения в деятельности организации и осуществлять мероприятия, направленные на дальнейшее развитие.

Из данных годовых отчетов за 2005-2009 годы можно сделать вывод о том, что предприятие не инвестирует свою деятельность самостоятельно, используя при этом собственные денежные средства, а  использует денежные средства, полученные  из  бюджетов разных уровней.

Динамику изменения  инвестирования из бюджета в динамике лет можно наблюдать в таблице 2.5.                        

                                                                                                      Таблица 2.5                                                                                                                                                                       

Инвестирование деятельности ООО «Редькинское»

Показатель	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Изменение (+,-) 2009 г. к
						2005 г	2008 г.
Инвестиции из бюджета всех уровней	468	566	623	972	1023	525	51

 

Из данных таблицы  видно, что инвестирование предприятия  в динамике лет увеличивалось. Инвестирование предприятия в 2009 году составило 1023 тысяч рублей, что на 555 тысяч рублей больше, чем в 2005 году и на 51 тысячу рублей больше, чем в 2008 году.

Суммы, инвестируемые в ООО «Редькинское» недостаточны для внедрения крупного проекта, следовательно, необходимо провести анализ финансового состояния предприятия, для того чтобы определить тип её финансовой устойчивости и её платежеспособность.

Важной задачей анализа финансового состояния является исследование возможности получения предприятием кредита для осуществления данного проекта. Анализ финансовой устойчивости представлен в таблице 2.6.

                                                                                                        Таблица 2.6 

Анализ финансовой устойчивости (по абсолютным показателям)

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
1	2	3	4	5	6
Источники формирования СОС	28586	29022	25267	24584	28229
Внеоборотные активы	28208	27735	24375	25315	25837
Наличие СОС	378	1377	3425	4805	2422
Долгосрочные пассивы	97	90	2533	5533	6696
Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств (СД)	475	1467	5958	10338	9118
Краткосрочные заемные средства	500	5683	4629	4681	3176
Общая величина источников(ОИ)	975	1517	8208	12629	12294
Общая величина запасов	5516	6033	7102	8428	8508
Излишек(+),недостаток(-) СОС	-5138	-4656	-3677	-3623	-6083
Излишек(+),недостаток(-) СД	-5041	-4566	-1144	1910	610
Излишек(+),недостаток(-) ОИ	-4541	-4516	1106	4201	3786
Трехмерный показатель	000	000	001	011	011
Тип финансовой устойчивости	неустойчивая	неустойчивая	неустойчивая	устойчивая	устойчивая

 

 

Экономическая сущность финансовой устойчивости определяется обеспеченностью запасов и затрат источниками их формирования. Из данных таблицы можно определить, что в ООО «Редькинское» абсолютно устойчивое финансовое состояние, так как запасы и затраты равны собственным оборотным средствам.

Наблюдая динамику лет  видно, что с каждым годом предприятие становится все более устойчивым, например наличие собственных оборотных средств составило в 2009 году 2422 тыс. рубл. Так же благоприятная тенденция наблюдается с общей величиной источников и запасов, которые в 2009 году равны 12294 тыс. рублей что на  11319 тыс. рублей  больше чем в 2005 году.

Внешним проявлением  финансовой устойчивости организации  является её платежеспособность. Однако прежде чем рассматривать платежеспособность ООО «Редькинское» изучим на основании  таблицы 2.7. ликвидность организации и её баланса.

В течении исследуемого периода произошло снижение ликвидности  баланса. Отсутствуют наиболее ликвидные  активы для покрытия срочных обязательств, платежный недостаток составил в 2006 году  4994 тыс. рублей, в 2007 году 1830 тыс. рублей, а в 2008 году 1932 тыс. рублей. Менее ликвидные активы не могут заместить более ликвидные.                                                                                                                               

                                                                                                                Таблица 2.7 

Анализ ликвидности  баланса

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Изменение (+,-)2009 г. к
						2005 г.	2008 г.
Актив
Абсолютно ликвидные (А1)	28	199	224	113	188	160	75
Быстрореализуемые (А2)	408	70	66	-	638	230	638
Медленно реализуемые (А3)	5704	266	228	290	8508	2804	8218
Трудно реализуемые (А4)	28208	27735	24375	25312	25837	-2371	525
Баланс	34348	34795	32429	34798	35171	823	373

                                                                                                               Таблица 2.7

Анализ ликвидности  баланса (продолжение)

Пассив
Наиболее срочные обязательства (П1)	4413	4994	1830	1932	1266	-3147	-666
Среднесрочные(П2)	500	5683	4629	4681	3176	2676	-1505
Долгосрочные (П3)	97	90	2533	5533	6696	6599	1163
Постоянные (П4)	28586	29022	25267	24584	23415	-5171	-1169
Баланс	34348	34795	32429	34798	35171	823	373

 

Для оценки платежеспособности ООО «Редькинское» рассчитаем коэффициенты абсолютной ликвидности, промежуточного покрытия и текущей ликвидности ( табл. 2.8.)

Данные таблицы 2.8.  свидетельствуют о низком коэффициенте абсолютной ликвидности, который показывает, что организация не в состоянии  погасить краткосрочную задолженность в ближайшее время. При этом наблюдается снижение коэффициента быстрой ликвидности, а также и коэффициента текущей ликвидности, что связанно с низкими платежными возможностями организации даже при условии своевременных расчетов с дебиторами и продажи, в случае необходимости, материальных оборотных средств.                                                                                                                                

                                                                                                                Таблица 2.8  

Анализ платежеспособности организации

Показатели	Норматив	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Отклонение от нормы (+,-) 2009г
							2005 г.	2009 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности	Не > 0,2	0,04	0,04	0,05	0,04	0,04	-	-0,01
Коэффициент быстрой ликвидности	0,7 – 1	0,02	0,04	0,53	0,12	0,09	0,07	-0,03
Коэффициент текущей ликвидности	> 2	1,32	1,24	1,74	1,39	1,29	-0,03	-0,10

 

 

 

 

Из  данных отчетов  за 2005-2009 годы можно сделать вывод о том, что  управление инвестициями осуществляется рационально, в соответствии со спецификой предприятия, а именно инвестиции преимущественно используются для отрасли животноводства. Исходя из сложившихся условий, предприятию можно сделать предложение о повышении эффективности работы предприятия посредством реализации инвестиционного проекта по производству нового вида продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Разработка  инвестиционного проекта  диверсификации производства ООО «Редькинское»

 

3.1. Описание  проекта, финансирование и налогообложение

 

Наименование проекта: "Создание и запуск модульного цеха по производству молока питьевого".

Инициатор проекта: ООО "Редькинское".

Местонахождение проекта:  Россия, Калужская область, Дзержинский Район, д. Редькино.

Организационно-правовая форма реализации проекта:

Оператор проекта - юридическое  лицо, которому предстоит осуществлять инвестиционный проект - это Закрытое акционерное общество "Редькинское".

В данном случае, одно и то же юридическое лицо. ООО "Редбкинское" является Инициатором, Оператором и Заемщиком одновременно.

Суть проекта:

• цель проекта:

В процессе реализации проекта  ООО "Редькинское" планирует создать  и запустить модульный цех  по производству молока питьевого «Молоконт», что позволит, используя новые технологии производства получить дополнительную прибыль в размере 3184983 рублей

• тип проекта: запуск нового производства.
• способ достижения цели: капитальный ремонт простаивающих основных средств основной деятельности, закупка и установка модульного цеха «Молоконт» .

Сроки и этапы реализации проекта:

Сроки проекта - 24 месяца, с января 2010 года по декабрь 2011 года включительно. В целом, инвестиционный период составит 7 месяцев. За этот период времени планируется оформить кредит и произвести строительно-монтажные работы по реконструкции здания цеха и установки оборудования. Ввод в эксплуатацию запланирован в августе 2010 г.

Финансовые ресурсы, необходимые  для осуществления проекта: