Финансовое планирование на предприятии

После этого их направляют главному диспетчеру треста для круглосуточного контроля, а также управлению по механизации №90.

На основании утвержденных недельно-суточных графиков производства работ мастера и прорабы вместе с бригадирами ежедневно в конце работы обсуждали план на следующий день: уточняют расстановку рабочих, потребность в материально-технических ресурсах, решают другие производственные вопросы.

Без разрешения управляющего или главного инженера треста никакие отклонения от утвержденного графика в течение недели не допускаются. В исключительных случаях, когда обстоятельства требуют некоторых изменений в материально-техническом обеспечении, руководство треста может сделать это через главного диспетчера. Все другие отступления от графика рассматриваются как грубое нарушение трудовой и производственной дисциплины на стройке.

         Поскольку  ОАО «Строительный трест №18» - относительно крупная компания, эффективность оперативного финансового планирования  в данной организации в значительной степени зависит от используемых информационных технологий. Поэтому ОАО «Строительный трест №18» целесообразно автоматизировать процесс оперативного финансового планирования. Благодаря автоматизации процесса планирования осуществляется оперативное получение информации, создается единое информационное пространство и наращивается аналитический потенциал.

ОАО «Строительный трест №18» заинтересовано в выборе хорошего профессионального инструмента, при этом недорогого и не сложного в освоении.

Мы можем порекомендовать хорошо зарекомендовавший себя на отечественном рынке программный комплекс «Галактика».

КИС «Галактика» — это система для руководителя, который с ее помощью может легко спланировать и сбалансировать ресурсы предприятия (материальные, финансовые, кадровые): просчитать и оценить результат тех или иных своих действий; наладить оперативное управление себестоимостью продукции (товаров и услуг), ходом выполнения плана и использованием ресурсов; а также решить много других задач.

Возможности, которые открывает автоматизация бюджетирования с помощью системы «Галактика ERP»:

-автоматическое построение консолидированных  бюджетов по любой сложной  оргструктуре предприятия от  холдинговой структуры до структуры отделов и подразделений;

-автоматизация процедуры согласования  бюджетов и хранение данных  по всем этапам согласования;

-возможность формировать и анализировать  различные варианты (сценарии) бюджетов;

-гибкая настройка аналитических  признаков статей и их визуального представления в типовых формах бюджетов;

-формирование плановых показателей  бюджетов по оперативным планам  в системе «Галактика ERP» (например, формирование бюджета на основе  календарных планов договоров);

-формирование фактических показателей  бюджета в автоматическом режиме  на основе оперативных и бухгалтерских  данных системы «Галактика ERP»;

-возможность агрегировать бюджет  по нескольким вариантам оргструктуры, например, по оргструктуре юридических  лиц и по оргструктуре функционального подчинения;

-гибкая настройка представления  форм бюджетов для каждого  подразделения;

-распределение значений статей  одного бюджета по статьям  другого, что необходимо, например, при расчете налогов, с использованием  моделей распределений по центрам ответственности;

-разграничение доступа пользователей  к различным вариантам и копиям  бюджетов с помощью механизма  областей видимости, стадий и  масок бюджетного процесса.

Система идеально подойдет под предложенное нами  недельно-суточное планирование и позволит автоматизировать основные управленческие и учетные процессы управления.

По заявлениям разработчиков в результате  внедрения этой системы предприятиях различных отраслей наблюдается повышение производительности труда как минимум на 10 %.

Рассчитаем  экономический эффект от внедрения ERP-системы «Галактика»  и перехода на недельно-суточное планирование для бригады из 7 человек занятых на отделочных работах.

Нормативная трудоемкость на планируемый объем работ=1270,08 чел.час.

Фонд оплаты труда бригады = 167,52 млн.руб.

 

1. Подобрать мероприятия и показатели  эффективности на еденицу измерения: Внедрение системы «Галактика»: ДПmi=10%

2. Определим процент снижения трудоемкости:

 

А= (100*10) / (100+10) =9,09%

 

3. Определим расчетное снижение трудоемкости:

 

4. Определим экономию зарплаты за счет опережающего роста производительности труда по сравнению с ростом зарплаты:

 

,

 

при этом рост зарплаты принимаем в размере 0,4% на 1% роста производительности труда

5. Определить экономию накладных  расходов зависящих от основной  зарплаты:

 

 

6. Определить экономию накладных  расходов зависящих от трудоемкости  работ:

 

 

7. определить общую сумму снижения  себестоимости работ от внедрения  данного мероприятия:

 

Сведем данные наших расчетов в таблицу для наглядного представления

 

Таблица 3.1 – Технико экономические показатели

№п/п	Наименование	Ед.изм.	План
1	2	3	4
1	Стоимость СМР	Млн.руб	1124,43
2	Себестоимость комплекса работ	Млн.руб	643,71
3	Нормативная трудоемкость	Чел./час.	1270,08
4	Фактическая трудоемкость	Чел./час.	1154,63
5	Снижение трудоемкости по комплексу работ	Чел./час.	115,45
6	Фактическая себестоиомсть по комплексу работ	Млн.руб	560,68
7	Снижение себестоимости работ	Млн.руб	83,03

[Составлено автором]

Таким образом мы видим что экономический эффект от внедренных мероприятий составил 83,03 млн.руб. для бригады из 7 человек и проявился в снижении себестоимости работ за счет снижения трудоемкости работ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Изучив теоретические основы финансового планирования, можно заключить, жизнедеятельность фирмы невозможна без планирования. При создании любого предприятия необходимо определить цели и задачи его деятельности, что и обуславливает долгосрочное планирование. Долгосрочное планирование определяет среднесрочное и краткосрочное планирование, которые рассчитаны на меньший срок и поэтому подразумевают большую детализацию и конкретику. Основой планирования является план сбыта, так как производство ориентировано в первую очередь на то, что будет продаваться, то есть пользоваться спросом на рынке. Объем сбыта определяет объем производства, который в свою очередь, определяет планирование всех видов ресурсов, в том числе трудовые ресурсы, сырьевые запасы и запасы материалов. Это обуславливает необходимость финансового планирования, планирование издержек и прибыли. Планирование должно осуществляться по жесткой схеме, использовать расчеты многих количественных показателей.

Рассмотрев цели и сущность финансового планирования, а также различные аспекты практики составления финансовых планов, можно сделать заключение, что финансовый план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии.

Разработка финансовых планов должна проводиться на постоянной основе. Необходимо учитывать, что они быстро устаревают, поскольку ситуация на рынке меняется динамично. В связи с этим рабочие версии должны постоянно обновляться.

Новая система финансового планирования должна быть нацелена на: повышение управляемости и адаптированности предприятия к изменениям на товарных и финансовых рынках; обеспечение оперативного получения информации о необходимости корректировки стратегии и тактики управления предприятием; создание условий для повышения взаимопонимания и доверия с представителями зарубежных фирм.

С переходом на качественно иной уровень текущего планирования предприятие расширяет внутренние возможности накоплений для модернизации производства, становится более привлекательным для сторонних инвесторов. Внедрение системы сквозного финансового планирования делает предприятие информационно-прозрачным для коммерческих банков и инвестиционных компаний, что способно расширить возможности предприятия в предоставлении долгосрочных кредитов или размещении новых эмиссий на фондовом рынке на более выгодных условиях для эмитента.

В заключении назовем основные направления совершенствования финансовой политики предприятия Управления механизации №90:

- внедрение  современной системы управления финансами, базирующуюся на долгосрочной стратегии бизнес-плана;

- углубление  финансового анализа деятельности  предприятия;

- переход на недельно-суточное планирование;

- автоматизация финансового планирования внедрением системы «Галактика».

Экономический эффект от внедренных мероприятий составил 83,03 млн.руб. для бригады из 7 человек и проявился в снижении себестоимости работ за счет снижения трудоемкости работ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1.Аврашков, Л.Я. Экономика организации: Учебник для вузов / Л.Я.Аврашков. - 2-е изд., доп. и перераб. — Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. - 742 с.

2. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник / Н.А. Русак, В.И. Стражев, О.Ф. Мигун и [др.]; под общ. ред. В.И. Стражева. — Минск: Вышэйшая школа, 1998. — 398 с.

3.Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие / Л.Л.Ермолович и др. ; под общ. ред. Л.Л.Ермолович - Минск: Современная школа, 2006. - 736 с.

4.Балащенко, В.Ф. Основы экономики промышленного предприятия: Учеб. пособие / В.Ф.Балащенко, Б.И.Гусаков, Л.И.Поддерепша. - Минск: Беларуская навука, 2004. - 160 с.

5.Барнгольц, С.Б. Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятий и объединении / С.Б.Барнгольц, - 3-е изд.: перераб. и доп. — Москва: Финансы и статистика, 2009. — 407 с.

6.Бочкова, Е.А. Контроль над дебиторской задолженностью / Е.А.Бочкова // Консультант, 2011. - №7 // [Электронный ресурс]. — Режим доступа - http://www.pacioli.ru/. - Дата доступа 03.05.2013.

7.Ветрова, Н.В. Финансы предприятий (организаций): ответы на экзаменационные вопрсы. / Н.В.Ветрова. - Минск: Тетра-Системс, 2011. — 160 с.

8.Волков, О.И. Экономика организации: учебник / О.И.Волков. - Москва: ИНФРА-М, 2009. - 416 с.

9.Головачев, А.С. Экономика предприятия. В 2-х ч. ч.1: учеб. пособие / А.С.Головачев. - Минск: Вышэйшая школа, 2009. - 447 с.

10.Головачев, А.С. Экономика предприятия. В 2-х ч. 4.1: учеб. пособие / А.С.Головачев. - Минск: Вышэйшая школа, 2009. - 464 с.

11.Гончарук, O.B. Управление финансами на предприятии: Учебн. цособ./ О.В.Гончарук, М.И. Кныш, Д.В. Шопенко. - Санкт-Петербург: Дмитрий Буланин, 2002. - 264 с.

12.Ермолович, Л.Л. Анализ хозяйственной деятельности организации: учебн. пособие / Л.Л.Ермолович. — Москва: Интерпрессервис, 2009. - 576 с.

13.Златогоров, В.Г. Организация планирования и производства. Практич. пособ./ В.Г.Златогоров. - Минск: ФУА Информ, 2008. - 258 с.

14.Ильин, А.И. Планирование на предприятии. Учеб. пособ. в 2-х ч. Ч. 1- [ ая. Стратегическое планирование./ А.И.Ильин. - Минск: ООО «Новое знание», [2005.-312 с.