Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Апреля 2014 в 09:51, курсовая работа
Факторинг- это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Цель факторинга - устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьёзное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.
Таблица 2.1 Действующие тарифы по факторинговому обслуживанию ООО «АРТ Бизнес»
Приложение 2.
Таблица 2.2 Лимиты финансирования по факторингу ООО «АРТ Бизнес»
Дата |
С апреля 2008 |
С июня 2008 |
С августа 2008 |
С ноября 2008 |
С декабря 2008 |
Лимит финансирования |
1400000 |
5000000 |
6500000 |
10000000 |
11500000 |
Приложение 3.
Таблица 2.3 Распределение лимитов финансирования по основным дебиторам
Наименование Дебитора |
Количество оплаченных поставок |
Период Ожидания |
Макс.период оборачиваем. |
Отсрочка по договору (кал. дни) |
Лимит Дебитора |
действ. | |||||
ЗАО "Пальмира" |
53 |
30 |
60 |
30 |
1 462 000 |
ЗАО "Теплотрансресурс" |
27 |
30 |
75 |
45 |
694 000 |
ООО "Механизация-155" |
2 |
30 |
72 |
42 |
1 500 000 |
ООО "СТРОЙ-Девелопмент" |
27 |
30 |
93 |
63 |
7 844 000 |
Таблица 2.8 Основные показатели управления дебиторской задолженностью
Приложение 4.
Показатель |
Уровень показателя |
Изменение | ||
01.10.2007 |
01.10.2008 |
абсолютное |
относительное, в % | |
Дебиторская зад-ть (покупатели и заказчики), тыс руб |
2339 |
3750 |
1411 |
60,32% |
В т.ч. просроченная |
- |
- |
- |
- |
Общая величина оборотных активов |
2419 |
5290 |
2871 |
118,69% |
доля дебиторской задолженности в общей сумме оборотных активов |
96,69% |
70,89% |
-25,80% |
|
График 2.1 Динамика средней дебиторской задолженности и выручки по оплате ООО «АРТ Бизнес» за 11 месяцев 2008 года.
Приложение 5.
График 2.2 Динамика периода оборачиваемости за 2008 год в днях.
Приложение 6.
Таблица 2.10 Динамика основных показателей оборачиваемости дебиторской задолженности ООО «АРТ Бизнес» за 2008 год в разрезе групп клиентов.
Приложение 7.
Показатель |
янв.07 |
фев.07 |
мар.07 |
апр.07 |
май.07 |
июн.07 |
Ср.ян-март |
среднее с апреля по ноябрь |
нетто выручка |
2381550 |
4599608 |
10049901 |
5544981 |
9373369 |
9695652 |
5677019 |
7918572 |
среднее значение дебиторской задолженности (покупатели и заказчики) |
6039205 |
8332341 |
8666545 |
8236247 |
7671000 |
6369072 |
7679364 |
5824472 |
выручка по факторинговым клиентам |
2310103 |
4461620 |
9848903 |
2640145 |
6553814 |
8509217 |
5540209 |
5811135 |
выпучка по прочим |
71446 |
137988 |
200998 |
2904836 |
2819555 |
1186435 |
136811 |
2107437 |
среднее значение ДЗ по факторинговым клиентам |
6002447 |
8344512 |
8507230 |
7516690 |
6862164 |
5806709 |
7618063 |
4644018 |
средняя задолженность по прочим клиентам |
36758 |
-12172 |
159315 |
719557 |
808837 |
562364 |
61301 |
1180454 |
оборачиваемость, раз |
0,39 |
0,55 |
1,16 |
0,67 |
1,22 |
1,52 |
0,74 |
1,36 |
период оборачиваемости, дни |
78,61 |
50,72 |
26,73 |
44,56 |
25,37 |
19,71 |
52,02 |
23,03 |
оборачиваемость по факторинговым клиентам |
0,38 |
0,53 |
1,16 |
0,35 |
0,96 |
1,47 |
0,73 |
1,25 |
период 1 оборота по факторинговым клиентам |
80,55 |
57,98 |
26,78 |
88,26 |
32,46 |
21,15 |
55,10 |
29,34 |
оборачиваемость по прочим клиентам |
1,94 |
-11,34 |
1,26 |
4,04 |
3,49 |
2,11 |
2,23 |
1,79 |
период 1 оборота по прочим клиентам |
15,95 |
-2,73 |
24,57 |
7,68 |
8,89 |
14,69 |
12,60 |
21,08 |
d1 |
0,99 |
1,00 |
0,98 |
0,91 |
0,89 |
0,91 |
0,99 |
0,80 |
d2 |
0,01 |
0,00 |
0,02 |
0,09 |
0,11 |
0,09 |
0,01 |
0,20 |
Динамика основных финансовых показателей ООО «АРТ Бизнес» за 2008 год
Приложение 8.
Показатель |
01.01.2008 |
01.04.2008 |
01.07.2008 |
01.10.2008 |
изменение по сравнению с 01.04.2008, в % |
валюта баланса |
6026 |
9555 |
8335 |
7610 |
20,3558346 |
Выручка |
9709 |
16980 |
16485 |
17437 |
2,691401649 |
валовая прибыль |
1070 |
1601 |
2030 |
2484 |
55,15302936 |
чистая прибыль |
612 |
574 |
318 |
272 |
-52,6132404 |
Приложение 9.
Расчёт финансового результата с учётом использования факторинга и без него.
Показатель |
без факторинга |
с факторингом |
индекс цен |
1,01 |
1,01 |
Коэффициент дисконтирования |
0,99 |
0,99 |
потери от инфляции |
100000*0,01=1000 |
(11000-1671,67)*0,01=93,28 |
оплата процентов |
0 |
1671,67 |
финансовый результат от сделки через 30 дней без учета доп дохода от факторинга |
11632,5 |
9985,05 |
дополнительный доход |
89000*0,136=12104 | |
итого финансовый результат |
11632,5 |
12104+9985,05=22089,05 |