Факторинговые операции

9. Сведения о покупателях, с которыми  планируется работа по факторингу (заверенные подписью руководителя  и печатью компании):

- Извещение о новом дебиторе  по установленной форме;

- Копии договоров поставки;

- финансовая отчетность

10. Письмо в свободной форме  с просьбой установить лимит  в адрес дебитора (дебиторов).

После анализа этой информации фактор высылает плательщикам специальное письмо, извещающее о заключении с поставщиком факторингового договора, или просит поставщика сделать такое уведомление, если договор не предусматривает полного обслуживания.

Комиссия за услуги Фактора в рамках факторингового обслуживания в ОАО "Промсвязьбанк" взимается в % от суммы счета-фактуры за каждый день с момента выплаты досрочного платежа до дня поступления денежных средств в счет исполнения денежного требования на счет Фактора. Процент от суммы счёта-фактуры устанавливается Фактором в зависимости от группы рисков дебиторов и продавца, к которым он их отнёс и удерживаются по нижеприведённой таблице. Группа риска продавца и дебитора определяется согласно внутренней методике банка.

 

Составлено автором: на основании презентационного материала ОАО "Промсвязьбанк"

 

В форме административного управления дебиторской задолженностью Фактор удерживает фиксированный сбор за каждую переданную на факторинговое обслуживание поставку в следующем размере.

 

Сбор за обслуживание поставок.

Таблица

Вид предаваемого документа	Вид факторингового обслуживания поставки товаров (услуг), выполнения работ
	без финансирования	с выплатой финансирования
Не содержит штрих-код в стандарте Фактора	100 российских рублей	50 российских рублей
Содержит штрих-код в стандарте Фактора	20 российских рублей	10 российских рублей
С использованием электронного документа в стандарте Фактора	20 российских рублей	10 российских рублей

 

Составлено автором: на основании презентационного материала ОАО "Промсвязьбанк"

Комиссия за предоставление денежных ресурсов Продавцу Фактором в рамках факторингового обслуживания за каждый день с момента выплаты. Досрочного платежа до дня поступления денежных средств в счет исполнения денежного требования на счет Фактора начисляется в % годовых от суммы.

Составлено автором: на основании презентационного материала ОАО "Промсвязьбанк"

Порядок сотрудничества:

- Поставщик обращается в Департамент  факторинговых операций Промсвязьбанка  с заявкой на факторинговое  обслуживание поставок.

- Поставщик предоставляет в  банк пакет документов, необходимых  для принятия решения о возможности  факторингового обслуживания.

- На основании всестороннего  анализа предоставленных поставщиком  документов специалисты Промсвязьбанка  принимают решение о возможности  факторингового обслуживания поставок  в адрес конкретных дебиторов. Решение принимается в течение 10 рабочих дней с момента предоставления  поставщиком полного пакета документов.

- В случае положительного решения  банком устанавливается лимит  финансирования – максимальная  сумма выплат, в пределах которой  Промсвязьбанк будет осуществлять  финансирование поставщика под  уступку денежных требований.

- Если поставщик согласен с  предложенными ему условиями  обслуживания, то начинается процедура  оформления и подписания генерального  договора об общих условиях  факторингового обслуживания поставок  между поставщиком и Промсвязьбанком.

- В случае отрицательного решения  о возможности факторингового  обслуживания поставок по требованию  клиента банк возвращает пакет  предоставленных ему документов.

- Параллельно заключению договора  поставщик в письменной форме  информирует своих покупателей  о внедрении новой системы  расчетов за товары и предоставляет  в Промсвязьбанк подписанное  дебитором уведомление об уступке  денежных требований к нему.

Дальнейшее сотрудничество по факторинговому обслуживанию поставок осуществляется по стандартным схемам в зависимости от выбранного вида факторинга.

Содержание договора о факторинговом обслуживании.

В договоре указываются:

- покупатели, требования которых  будут переуступаться;

- контрольная сумма переуступаемых  требований;

- предельная сумма аванса;

- процентная ставка за кредит;

- процент комиссионного сбора  за обработку счетов-фактур;

- минимальная сумма комиссионного  сбора, если требования поступили  на меньшую сумму;

- дополнительные виды услуг, получаемые  поставщиком;

- предельные суммы по операциям  факторинга и метод их расчета;

- меры, принимаемые для получения  платежа с неаккуратного плательщика;

- право регресса (право обратного  требования к поставщику);

- сроки заявления претензий  и жалоб на фактор;

- ответственность сторон за  нарушение условий договора;

- предельный срок платежа для  покупателя;

- порядок завершения факторной  сделки;

- условия расторжения договора;

- срок действия договора.

Особо оговаривается, что поставщик не имеет права заключать договор с другим банком.

В договоре предусматриваются также обязанности поставщика и фактора. Так, поставщик отвечает за соблюдение всех требований, предъявляемых к оформлению расчетных документов; своевременную переуступку сумм, возникающих при отказе от акцепта и сумм покупателей, поступивших в оплату по факторингу, но зачисленных на расчетный счет поставщика. Он должен также своевременно и в полном объеме отрегулировать все спорные моменты. Предоставить отделу необходимую документацию о поставке товаров или предоставлении услуг, в том числе документы, подтверждающие отгрузку в соответствии с условиями заказа по срокам, количеству и качеству; предоставить информацию о плательщике, если имело место ухудшение его производственной и финансовой деятельности, которое может повлиять на степень рискованности операций факторинга.

Периодичность и даты составления отчетов определяются спецификой производственной деятельности поставщика.

Действие факторингового соглашения (договора) может быть, прекращено:

- по взаимному соглашению сторон;

- по желанию поставщика;

- по желанию фактора. При этом  стороны уведомляют друг друга  в сроки, указанные в договоре;

- при фактической или возможной  неплатежеспособности поставщика.

При расторжении договора по первым двум причинам поставщик должен иметь альтернативный источник средств и выкупить переуступленные отделу требования. Отдел уведомляет плательщиков, что с этого момента все платежи осуществляются в пользу поставщика. Если поставщик не в состоянии приобрести требования, то отдел заключает с ним соглашение о кредитовании в период до прекращения срока действия факторингового договора. В этот период факторинговый отдел будет последовательно снижать процент аванса по предварительной оплате требований, с тем, чтобы на момент прекращения действия договора довести сумму, которая должна быть получена от плательщиков, до минимума. При прекращении действия договора в связи с неплатежеспособностью поставщика отдел может компенсировать сумму предварительных платежей только за счет инкассирования платёжных требований.

В случае невозможности выполнения принятых на себя обязательств факторинговым отделом имущественную ответственность несет банк, при котором он создан.

В зависимости от видов факторинговых операций и объема по факторингу их участники выбирают соответствующие виды факторинговых соглашений (договоров), предусматривая максимальный коммерческий комфорт для поставщика и фактора.

За редким исключением полное обслуживание производится при условии, что поставщик переуступает фактору долги всех своих клиентов. С точки зрения фактора это устранит возможность его дискриминации, поскольку в противном случае поставщик может переуступить только те долговые требования, которые трудно инкассировать или по которым максимален кредитный риск. Такая система выгодна и для поставщика – ему не придется вести учет и осуществлять операции по отдельным, не переуступленным долговым требованиям. Таким образом, данное условие оптимально для обеих сторон.

Исключение составляют случаи, когда поставщик реализует продукцию своим отделениям, дочерним предприятиям или филиалам, а также, если поставщик по отношению к какой-либо фирме является одновременно и продавцом, и покупателем.

Применительно к практике факторингового обслуживания в ОАО "Промсвязьбанк" общий порядок выглядит следующим образом.

ПОСТАВЩИК:

1. Связывается с сотрудниками  Управления факторинга ОАО "Промсвязьбанк".

2. Заполняет Анкету Продавца  и Извещение о Дебиторе и  направляет ее в Банк вместе  с другими документами, необходимыми  для подписания Договора факторинга.

3. В случае положительного решения  о принятии клиента на факторинговое  обслуживание, заключает с ОАО "Промсвязьбанк" Генеральный Договор факторинга, который содержит общие условия факторингового обслуживания.

4. Открывает счет в ОАО "Промсвязьбанк", или указывает счет в другом  банке, на который будет перечисляться  финансирование.

5. Осуществляет поставку и готовит  все необходимые документы (договора, счета-фактуры, накладные, акты приемки-передачи  и др.)

6. Информирует своих покупателей  о необходимости производить  оплату по реквизитам, указанным  Банком.

7. Представляет в Банк подписанное  покупателем уведомление.

8. При оформлении уступки дебиторской  задолженности поставщик передает  Банку оригиналы документов на  поставку (договора, счета-фактуры, накладные).

БАНК:

1. Устанавливает лимит финансирования факторинговых операций в зависимости от объема продаж Клиента и финансового состояния Клиента и его Дебитора (-ов).

2. Выплачивает основную часть средств (до 90% от суммы поставки) в день отгрузки, а остаток средств за вычетом комиссии – по мере фактической оплаты поставок покупателями.

3. Принимает на себя в размере  выплаченного аванса риски (кредитный, ликвидный, процентный, валютный).

4. Переводит средства, поступающие на факторинговый счет от покупателей, на расчетный счет поставщика (за вычетом выплаченного аванса и факторинговой комиссии).

5. Осуществляет контроль своевременности  оплаты поставок покупателями.

Таким образом, клиент банка, подписав Генеральный договор по факторинговому обслуживанию в ОАО "Промсвязьбанк" имеет целый ряд преимуществ:

1. Беззалоговое финансирование, чем  выгодно отличается от других  финансовых инструментов (кредит, овердрафт).

2. Размер фактического финансирования  не ограничен и увеличивается  по мере роста объема продаж  предприятия.

Таким образом, заведение Клиента на факторинговое обслуживание в ОАО "Промсвязьбанк" имеет факт тщательности сбора документов, в рамках законодательной базы, направленных, прежде всего на минимизацию рисков неплатежей и определения параметров финансирования для дальнейшего сотрудничества.

 

 

2.3. Схема, подбор и оформление документов по факторинговой сделке на примере ОАО АРТ-Бизнес

 

Для рассмотрения потенциального клиента по факторинговому обслуживанию для рабочей группы Департамента факторинговых операций предоставляется краткое описание клиента.

Рассмотрим, в частности, компанию ООО "АРТ-Бизнес".

ООО "АРТ-Бизнес" это динамично развивающаяся компания, специализирующаяся на продвижении аксессуаров для мобильной связи высокого качества на территории России и СНГ под своей торговой маркой "ALGOOD". ООО "АРТ-Бизнес" регулярно участвует в выставках и презентациях. Продукция компании широко известна покупателям. На сегодняшний день "ALGOOD" занимает 23% регионального рынка аксессуаров, предлагая наиболее полный ассортимент аксессуаров для мобильной связи со своих складов в Москве и регионах.

Основными направлениями деятельности компании является осуществление розничной и оптовой торговли сотовыми телефонами, аксессуарами, подключение к операторам связи в России, работа с московскими и региональными дилерами, и оказание информационных услуг клиентам.