Банковский кредит

• Обеспеченность выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств;
• Целевой характер распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Под дифференцированностью кредитования понимают такой подход к выдаче кредита, при котором учитываются индивидуальные особенности каждого клиента. Во внимание принимаются показатели кредитоспособности, то есть финансовое состояние клиента, которое внушает уверенность в желании и возможности заемщика вернуть кредит в обусловленный договором срок.

Нужно понимать, что только на основе применения всех принципов  банковского кредитования можно  добиться баланса интересов субъектов  кредитных отношений.

Коммерческие банки выдают кредиты заемщикам на договорной основе при соблюдении всех вышеперечисленных принципов кредитования.

Различают два основных метода предоставления ссуды – авансовый  и компенсационный. Авансовый метод  применяется, если со ссуды начинается формирование платежного оборота по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Если предприятия производят конкурентоспособную продукцию и занимают стабильное положение на рынке, то банки предоставляют им авансовые кредиты, принимая на себя ответственность за организацию платежного оборота и кругооборот капитала. В этой ситуации возвратность кредита гарантируется регулярным поступлением выручки от реализации готовой продукции. В нашей стране только предприятия сферы обращения получают ссуду в форме авансовых кредитов, т.к. торговые организации наделены символическими средствами и образование товарных запасов происходит за счет банковских ссуд.

Компенсационный метод  имеет место, когда ссуда используется на возмещение собственных средств, вложенных в хозяйственный оборот. По этому методу кредитуются все предприятия сферы материального производства, включая промышленность, сельское хозяйство, транспорт и связь.

Кредиты предоставляются:

• Под запасы материальных ценностей: производственные запасы, незавершенное производство, готовую продукцию и товары, отгруженные покупателям. Например, производственные запасы включают: в промышленности – металл, синтетические материалы, древесину, сельскохозяйственное сырьё и продукты его первичной переработки и т.п. Основная часть кредитов коммерческих банков России предоставляется под запасы материальных ценностей;
• Для оплаты долговых требований поставщиков – такие кредиты получают организации оптовой и розничной торговой сети для расчетов с промышленными и сельхоз предприятиями по поставкам соответствующих видов ценностей.

Целевые кредиты предназначены  для покрытия текущих производственных затрат, связанных с подготовкой  товарной продукции. В промышленности – это расходы по подготовке новых  производств, затраты на содержание оборудования и персонала в межсезонные периоды, сезонные разрывы в образовании амортизации и накоплений.

Наряду с этим существует группа целевых кредитов коммерческих банков, связанных с отдельными хозяйственными операциями. Это ссуды на: выставление аккредитивов и покупку чековых книжек; выплату зарплаты рабочим и служащим; прирост оборотного капитала в данном году; завершение встречных платежей; аренду и выкуп имущества; под оборот ценных фондовых бумаг, акций предприятий, облигаций государственных займов и т.д.

Для получения кредита  заемщик представляет в банк кредитную  заявку, в которую указывается  целевое назначение кредита, сроки  использования, формы обеспечения, юридический адрес, банковские реквизиты. Заявка подписывается руководителем  и главным бухгалтером и скрепляется печатью.

Кроме заявки представляются копии учредительных документов; бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность; бизнес-план, план маркетинга, производства и управления; прогноз  денежных потоков заемщика с его  контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств; технико-экономическое обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки, и другие документы.

Для кредитования выбираются организации с достаточным уровнем  имущества и рентабельности, способные вести эффективную финансово-хозяйственную деятельность. По результатам рассмотрения документов кредитный работник банка дает письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое представляется кредитному комитету для принятия рения. При положительном решении банк заключает с заемщиком кредитный договор, в котором указываются виды кредита, сумма и срок погашения, проценты за пользование кредитом, вид обеспечения кредита, порядок и способы предоставления денежных средств заемщику.

Порядок предоставления денежных средств заемщику следующий:

• Юридическим лицам – только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет клиента-заемщика;
• Физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика либо наличными денежными средствами через кассу банка.

Способы предоставления денежных средств заемщику:

• Разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;
• Открытием кредитной линии;
• Кредитованием банковского счета клиента-заемщика и оплаты расчетных документов с банковского счета клиентами-заемщиками, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение такой операции;
• Участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе.

Погашение (возврат) размещенных  банком денежных средств и уплаты процентов по ним производится в  следующем порядке:

• Юридическими лицами – путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика по его платежному поручению либо на основании платежного требования банка-кредитора;
• Физическими лицами – путем перечисления средств со счетов в банке-кредиторе на основании их письменного распоряжения; перевода денежных средств через органы связи или другие кредитные организации; взноса наличных денег в кассу банка-кредитора; удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора.

В процессе кредитования банки осуществляют контроль за возвратом предоставленных ссуд.

1.3 Классификация кредитов коммерческого банка

Вид кредита – это  более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации  кредитов. Банковский кредит можно классифицировать по разным признакам.

Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости:

• От стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитов;
• Отраслевой направленности;
• Объектов кредитования;
• Его обеспеченности;
• Срочности кредитования;
• Платности.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных  предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. По отраслям подразделяют кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита  обусловлена также объектами  кредитования.

Объект выражает то, что  противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров; в этом случае кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев кредит выдается для осуществления производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности – на сезонные затраты.

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь таковой. Заемщик  берет кредит необязательно для  накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Поэтому кредиту необязательно будут противостоять конкретные материалы. Ссуду довольно часто берут под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временное нет свободных денежных средств, но возникают обязательства по разнообразным текущим платежам. Это могут быть, например, потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджет, по взносам на страхование имущества. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

По экономическому содержанию и назначению выделяют:

• Ссуды на коммерческие цели: для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном капитале организаций;
• Потребительские или персональные ссуды: на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.

По категориям заемщиков различаются банковские ссуды: акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским); кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам); населению; правительству и местным органам власти.

Классификация кредита  по видам зависит от его обеспеченности. В зависимости от обеспечения различают не обеспеченный ничем кредит (бланковый) или обеспеченный. Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением могут служить акции или облигации, векселя и товарораспорядительные документы (варрант, коносамент и др.), дебиторские счета, закладные под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимость (земля, здания и т.п.). Обеспечением ссуды может быть также поручительство – договор с односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспечением кредита является гарантия другого банка или другой организации (например, учредителя заемщика) выплатить за гарантируемого проценты или ссуду в случае невыплаты заемщиком.

Обычно обеспеченность различаю по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое и  косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в  том случае, если размер обеспечения  равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит будет являться бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита  можно рассматривать не только с  позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и с точки зрения определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лип, страхование и др.

Классифицируется кредит и в зависимости от срочности кредитования. Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды  обслуживают текущие потребности  заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России в 90-х годах XX века в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком от трех до шести месяцев.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения  кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии — до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.