Банковский кредит

 

Содержание

 

Введение		3
1.	Теоретические основ  банковского кредитования	4
1.1	Сущность и содержание банковского кредитования	4
1.2	Принципы банковского  кредитования	7
1.3	Классификация кредитов коммерческого банка	11
1.4	Виды банковских кредитов	15
2.	Кредитные операции в  коммерческом банке ООО «Ренессанс Капитал»	25
2.1	Организация кредитования в Банке «Ренессанс Капитал» (ООО)	25
2.2	Анализ кредитного портфеля ООО КБ «Ренессанс Капитал»	28
Заключение		35
Список используемой литературы		37

 

 

 

Введение

Кредит является финансовый инструмент, позволяющий физическому  или юридическому лицу занять деньги на покупку (то есть на немедленное  овладение) продукции, сырья или  комплектующих деталей и т.д., при условии выплаты через  определенный период времени. Он стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и  цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредит имеет большое  значение в развитии экономических  связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, и концентрации производства.

Объективная необходимость кредитования обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Всё выше сказанное обусловило актуальность предложенной темы курсовой работы «Банковский кредит и его  виды». Объект изучения – кредит как  экономический механизм, предмет  – кредит как банковский инструмент.

Цель работы – рассмотреть сущность и основные виды банковских кредитов. Цель работы определила её задачи:

1 – определить сущность  банковского кредита как экономического  инструмента;

2 – рассмотреть его  основные виды и принципы;

3 – проанализировать  процесс кредитования в коммерческом банке ООО ««Ренессанс Капитал».

1. Теоретические основы банковского кредитования

 

1.1 Сущность и содержание банковского кредита

 

Кредит – ссуда  в денежной или товарной форме  на условиях срочности, возвратности, платности. Как экономическая категория кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками по поводу перераспределения временно свободных материальных и денежных средств на условиях возвратности и платности.

Сущность кредита как  экономической категории проявляется в его функциях: перераспределительной, воспроизводственной и стимулирующей.

Перераспределительная функция реализуется в процессе передачи временно свободных материальных и денежных ресурсов во временное пользование на условиях возвратности и платности. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух формах – в денежной и товарной.

  Воспроизводственная функция. Кредит, является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывает непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства как на макро-, так и на микроуровне.

Благодаря кредиту предприятия  имеют возможность увеличивать свои ресурсы, расширять производство. За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятия; осуществляются расчеты между товаропроизводителями; производятся портфельные и реальные инвестиции; оплачивается рабочая сила.

Для правительства кредит является важным источником средств для обеспечения государственных потребностей.

Граждане, воспользовавшись кредитом, получают в своё распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в  будущем.

Стимулирующая функция. Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует более экономному использованию ресурсов.

Заемщика кредит обязывает  осуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыль, достаточной для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности.

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредита. Банк мобилизует временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, затем передают их во временное пользование своим заемщикам – товаропроизводителям, государству и населению.

Коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные условия, требующие улучшения отдельных  аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фактором.

К субъектам кредитных  отношений относятся:

1) банки;

2) организации с различными видами  собственности;

3) физические лица;

4) государство.

Кредиторами могут выступать юридические  и физические лица, которые предоставили свои средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик - это сторона кредитных  отношений, которая получает денежные средства на определенный срок во временное  пользование (в ссуду) и обязана  их возвратить в установленный срок.

В случае с банковским кредитом его субъекты могут выступать как заемщиками, так и кредиторами. Например, когда физические и юридические лица предоставляют банку свои средства путем открытия банковского счета, они выступают кредиторами, а банк - заемщиком. В случае, когда банк выдает кредиты по просьбе организации или физического лица, субъекты меняются ролями.

Однако, несмотря на очевидную пользу, которую приносит кредит, отношение  к нему не однозначно. По мнению некоторых  экономистов, кредит возникает из-за бедности, от нехватки имущества и ресурсов. За кредит надо платить, поэтому он подрывает финансовое положение заемщика, приводя его к банкротству. [5. С. 314]

Банковский кредит можно классифицировать в зависимости от:

1) его назначения;

2) сферы функционирования;

3) сроков предоставления;

4) его размера;

5) способа выдачи;

6) методов погашения;

7) видов процентных  ставок.

По назначению кредит бывает:

1) потребительским;

2) промышленным;

3) торговым;

4) сельскохозяйственным;

5) инвестиционным;

6) бюджетным.

По сфере применения различают кредиты:

- предназначенные для  расширения производства;

- используемые в организации  оборотных фондов.

По срокам пользования:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 до 3 лет);

- долгосрочные (свыше  3 лет).

Для формирования оборотных фондов обычно используют краткосрочный кредит, а для расширения производства - среднесрочный или долгосрочный. В настоящее время наибольшее распространение получили кредиты, направленные на финансирование торговых сделок и спекулятивных операций. То есть краткосрочные кредиты.

По размерам кредиты бывают:

- крупные;

- средние;

- мелкие.

По обеспечению:

- необеспеченные (распространены  в сфере потребительского кредитования);

- обеспеченные (залогом,  гарантией или страховкой).

По способу  выдачи различают кредиты:

- компенсационные. Деньги  поступают на счет клиента  для возмещения его расходов;

- платежные. Деньги  поступают непосредственно на  оплату документов, которые предоставлены  заемщиком.

По методу погашения кредиты бывают:

- погашаемые в рассрочку по частям в несколько приемов;

- погашаемые единовременной  выплатой.

По видам  процентных ставок кредиты делят  на:

- ссуды с фиксированной  процентной ставкой, которая не  подлежит пересмотру в период  действия кредитного договора (применяются,  как правило, в краткосрочных кредитах. Их достоинство в том, что можно рассчитать свои доходы и расходы. От конъюнктуры рынка результат не зависит);

- ссуды с плавающей  процентной ставкой (зависят от  рыночных обстоятельств и могут  быть пересмотрены независимо  от мнения заемщика).

В современных условиях хозяйствования банкам необходимо учитывать  ряд моментов, которые влияют на размер платы за выданный кредит. К  ним относятся:

- размер базовой ставки  процента по ссудам, которые Центральный  банк РФ выдает коммерческим  банкам;

- средняя процентная  ставка по межбанковскому кредиту.  Она учитывается потому, что банкам  приходится самим брать в кредит  определенные ресурсы для своих  операций;

- средняя процентная  ставка по депозитам своих  клиентов;

- структура кредитных  ресурсов. Этот пункт влияет на размер платы за кредит в силу того, что ресурсы банка частично строятся на привлеченных средствах. И чем выше доля этих средств, тем выше процент по кредиту, выдаваемому банком;

- спрос на кредит. Увеличение  спроса ведет к росту процентов;

- срок, вид и обеспеченность  кредита.

Кредиты можно подразделить также на однократные и многократные, которые по-другому называются кредитной  линией. Отличие кредитной линии  и ее основное преимущество перед  однократным кредитом в том, что  заемщику нет необходимости проводить переговоры с банком, если он желает взять кредит повторно.

Более подробно виды банковских кредитов будет рассмотрены далее, в пункте 1.3.

Суть кредитной линии  заключается в обязательстве  банка предоставлять заемщику в  течение конкретного срока денежные средства в оговоренных пределах. Однако за кредитором остается право отказаться от кредитной линии до окончания срока действия договора, если у него появятся сведения, что финансовое состояние значительно ухудшилось. Таким образом, банк защищает себя от необоснованного риска невозврата займа.

Подобная практика выдачи кредитов получает все большее распространение  в России.

 

1.2 Принципы и организация банковского кредитования

 

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также  требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений. Кредитование основано на следующих принципах (основополагающих правил, от которых они не отступают):

• Возвратность определяет необходимость своевременного возврата полученных от кредитора ресурсов после заверения их использования заемщиков;
• Срочность отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок;

Платность предусматривает необходимость не только возврата заемщиком полученных от кредитора ресурсов, но и оплаты права на их использование. Платность кредита выражается в процентах, которые клиент выплачивает в течение всего периода пользования деньгами кредитора. Это так называемая цена кредита. За счет нее банк покрывает свои расходы, связанные с привлечением денежных средств из внешних источников, с оплатой труда своим работникам. Процентная ставка кредита служит также источником дохода банка и позволяет увеличивать собственные ресурсы;