Банковская система России и ее реформирование

Для представления своих интересов  в законодательном, наблюдательном и прочих государственных органах  все группы банков объединены в союзы. Действующие на уровне Федерации центральные союзы частных банков, сберегательных касс и кооперативных банков располагают региональными и нередко местными организациями. В состав союзов входят также ревизионные объединения.

Параллельно с экономико-политическими  банковскими союзами на уровне Федерации  действуют социально-политические союзы больших групп кредитных организаций. Основная задача таких союзов заключается в установлении совместно с профсоюзами тарифного повышения заработной платы сотрудников банковского сектора, которое проводится, как правило, один раз в год. Кроме того, эти союзы совместно с государственными учреждениями принимают участие в разработке новых программ для профессионального обучения банковских работников и входят в состав организации по повышению их профессиональной квалификации.

Деятельность кредитных организаций  регламентируется жесткими рамками правовых норм. Параллельно с общими предписаниями гражданского, общественного права и специальными законами для отдельных банковских групп существует также закон о банковском деле.

Федеральное ведомство по надзору  за банковским делом в Берлине до 2001 года осуществляло государственный надзор за всеми кредитными организациями. Ведомство являлось самостоятельным федеральным верховным органом, который подчинялся указаниям и служебному надзору федерального министра финансов. Президент ведомства назначался федеральным Президентом по предложению федерального правительства, которое предварительно выслушивало и мнение представителя Дойче Бундесбанка.

В настоящее время контроль за деятельностью  банков, страховых и фондовых компаний осуществляет единый орган – Германский финансовый орган регулирования и надзора, действующий на национальном уровне.

Банковская система Швейцарии состоит из множества банков – это страна банков. На 1500 жителей приходится один банк. В стране работают 140 филиалов (отделений) крупных иностранных банков. Швейцарская банковская система объединяет более 500 банковских организаций.

Все швейцарские банки традиционно  делятся на три основные группы:

1) крупнейшие национальные  банки: Юнион бэнк оф Свитцелэнд (Union Bank of Switzerland), Суисс бэнк корпорэйшн (Suiss Bank Corporation) и Суисс кредит бэнк (Suiss Credit Bank);

2) кантональные, местные  и сберегательные банки, в основном  работающие с местными вкладчиками  в своих регионах. Они также  предоставляют ссуды и осуществляют расчетно-кассовые операции;

3) так называемые частные  банки. Основной вид их деятельности – управление инвестиционными портфелями.

В кредитную систему Швейцарии органично входят также финансовые компании. Они подразделяются следующим образом:

• компании, которые публично рекламируют себя для приема депозитов и обязаны отвечать всем требованиям федерального банковского законодательства;

• компании, не принимающие  депозиты, но выполняющие другие банковские операции. Они подпадают под регулирование лишь некоторых статей банковского законодательства.

Отличительной чертой швейцарской  банковской системы является строгий контроль за деятельностью банков и инвестиционных компаний. После Второй мировой войны в Швейцарии не было ни одного случая банкротства банка. Система контроля за банками имеет трехступенчатую структуру и осуществляется Федеральной банковской комиссией, Национальным Банком и Швейцарской банковской ассоциацией.

Деятельность банков, ее регулирование и контроль проходят в соответствии с Федеральным законом о банках и сберегательных банках от 8 ноября 1934 года. Главное назначение Закона — защита интересов клиента.

Банковская лицензия выдается Федеральной банковской комиссией  только в том случае, если банк отвечает всем требованиям указанного Закона. Исключения не допускаются. В случае если обнаруживаются нарушения Закона, выданная лицензия может быть немедленно отозвана.

Еще одна черта, определяющая высокий рейтинг швейцарских банков, - банковская секретность. Тайна вкладов защищена в Швейцарии положениями как гражданского, так и уголовного права. Банк, не умеющий хранить секреты своих клиентов, может быть лишен лицензии, а служащим за разглашение такой информации грозит тюремное заключение на срок до шести месяцев или штраф до 50 000 швейцарских франков. Банковская информация может быть открыта правительственным органам только в том случае, если есть доказательства (не подозрения!) причастности клиента к уголовному преступлению. При этом уклонение от уплаты налогов преступлением в Швейцарии не считается. Нарушение валютного регулирования других стран также не подпадает по швейцарскому уголовному праву в разряд преступлений.

Банковский комитет – это независимый орган, не подчиняющийся ни правительству, ни Национальному банку. Комитет осуществляет контроль за соблюдением банками законодательства о банковской деятельности, свода правил и установленных нормативов. Он призван защищать интересы акционеров. Комитет в своей деятельности опирается на независимые аудиторские службы, которые находятся вне банка, а также на внутренний аудит банка. Комитету предоставлено право при назначении сотрудников на руководящие банковские посты высказывать свое мнение. В Швейцарии деятельности Банковского комитета придают большое значение. Решения Комитета фактически обязательны.

Общая цель всех банков как  элементов банковской системы состоит  в организации денежного обращения  и кредитования, опосредующих основные стадии расширенного воспроизводства. В процессе организации денежного  обращения и кредитования банки стимулируют производство и обращение совокупного общественного продукта. В разных странах по исторической традиции банковские системы «сверху вниз» или «снизу вверх».

В Англии, Германии и России сложилась традиция государственного учреждения центральных банков, они находятся в собственности государства и проводят единую денежно-кредитную политику.

         2. Элементы банковской системы

   2.1. Направления  деятельности Центрального банка  Российской                                     Федерации как элемента банковской системы

В банковской системе  центральный банк страны играет ключевую роль. Центральный банк функционирует в сфере обмена. Создавая свой продукт в виде наличных денег и безналичных платежных средств, эмитируя их в обращение, он обеспечивает кругооборот и оборот капитала экономических субъектов, непрерывность процесса производства, распределения, перераспределения и потребления общественного продукта.

Центральный банк – экономический институт, функционирующий в сфере товарно-денежных отношений. Его денежно-кредитная политика основана на использовании денег, кредита, процента, валютного курса.

Вместе с тем центральный  банк выступает как некоммерческая организация. Предоставляя экономическим субъектам свои продукты и услуги, центральный банк получает за них определенную плату. В отличие от коммерческих банков получение прибыли не является для него целью деятельности.

Правовой статус Центрального банка Российской Федерации и  цели его деятельности, функции и  полномочия определяют Конституция  Российской Федерации, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другие федеральные законы.

Центральный банк Российской Федерации в отличие от коммерческих банков – федеральный орган государственной власти. Его государственно-властные полномочия распространяются на денежно-кредитную сферу и регулирование деятельности банков, входящих в банковскую систему страны.

Операционная независимость  Банка России не означает ничем не ограниченную деятельность. Круг выполняемых  им операций ограничен законом. Банк России не вправе: предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета (кроме случаев, предусмотренных законом о федеральном бюджете); кредитовать дефицит бюджета государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов; покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении; участвовать в капиталах других банков, иных коммерческих и некоммерческих организаций (кроме случаев, установленных федеральными законами).

Финансовую независимость  Банка России как юридического лица обеспечивают уставный капитал в  размере 3 млрд руб., владение, пользование  и распоряжение определенным имуществом, получение прибыли по выполняемым  операциям и сделкам. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации Банк России уплачивает налоги и сборы, перечисляет в федеральный бюджет 50% прибыли, фактически полученной им по итогам года.

Для того чтобы, центральный  банк мог хорошо выполнять свои функций  и задачи, проводить в жизнь выработанную вместе с правительством денежную и кредитную политику, ему нужны не только ответственность и полномочия, но также определенные инструменты (методы, способы, приемы, технологии).

К числу таких инструментов относятся: проведение операций на открытом рынке с ценными бумагами (преимущественно с государственными); проведение интервенций на валютном рынке; установление целевых ориентиров роста показателей денежной массы (таргетирование); рефинансирование коммерческих банков (выдача им кредитов), изменение соответствующих процентных ставок и иных условий рефинансирования; резервирование (депонирование) банками части привлеченных ими средств в центральном банке, изменение норм и других параметров резервирования; прием временно свободных денег банков в депозиты, изменение соответствующей процентной ставки и других условий  депозитных операций; установление для банков обязательных и расчетных экономических нормативов деятельности; прямые количественные ограничения (установление пределов процентных ставок и их периодическое «замораживание», прямое ограничение объемов кредитования, регулирование конкретных видов кредита для стимулирования или сдерживания определенных видов производства).

Все перечисленные инструменты  могут быть эффективными только в  том случае, если они внутренне не противоречат друг другу и применяются в тесной увязке с бюджетной, налоговой, структурной, инвестиционной политикой государства и при опоре на хорошо отработанное законодательство.

В мировой банковской науке и  практике и в политических кругах проявляется большой интерес к проблеме независимости центральных банков. Причины такого интереса в каждой стране различны, но есть и общая –необходимость найти для центральных банков такое место в структурах государственной власти и в самой банковской системе и соответственно предоставить такие полномочия, которые бы позволяли им наиболее эффективно выполнять возложенные на них функции и задачи с учетом изменений, происходящих в каждой из стран и в мире в целом.

По степени независимости центральные банки классифицируются в литературе по различным критериям, среди которых выделяются следующие: участие государства в капитале центрального банка и в распределении его прибыли; степень отражения в законодательстве функции (целей) и задач центрального банка, используемого для их решения инструментария; процедура назначения (выбора) руководства банка; формы и методы контроля за деятельностью центрального банка со стороны государства и общества; наличие у государства (исполнительных органов власти) права вмешиваться в денежную и кредитную политику; наличие у центрального банка права или обязанности прямо или косвенно финансировать государственные расходы.

Анализ ситуации в соответствии с этими и другими критериями показывает, что статус и степень  независимости (декларируемая в законах и реальная) центральных банков в разных странах весьма различны, причем такие различия, как правило, обоснованны и объяснимы, отвечают традициям и текущим обстоятельствам соответствующих стран. Другими словами, в этом вопросе не следует искать универсальных стандартов, которые бы устраивали многие страны.

Для реализации целей (функций) своей деятельности и соответствующих задач Банк России имеет следующие права (ст. 7,21, 23, 36—38, 46—48, 51—54, 57, 59, 60, 62, 72—75, 80).

1. По вопросам, отнесенным к его  компетенции (т.е. по всем вопросам, связанным с проведением банковских  операций), издавать нормативные  акты, обязательные как для федеральных  органов власти, власти субъектов  РФ и органов местного самоуправления, так и для всех юридических и физических лиц в случае их участия в банковских отношениях. Указанные акты Банк России издает в форме указаний, положений и инструкций и они (за некоторыми исключениями) в установленном порядке должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции РФ.

2. Участвовать в разработке экономической  политики Правительства РФ. Банк  России и Правительство РФ  информируют друг друга о предполагаемых  действиях общегосударственного  значения, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации. Банк России консультирует Минфин РФ по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов единой государственной финансовой политики.

3. Держать у себя средства  федерального бюджета и государственных  внебюджетных фондов, если иное  не установлено в федеральных  законах. Банк России без взимания  комиссионных проводит операции  со средствами федерального бюджета  и государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, а также операции обслуживания государственного долга РФ и операции с золотовалютными резервами. Банк России и Минфин РФ в необходимых случаях заключают соглашения о проведении указанных операции по поручению Правительства РФ.

4. Устанавливать: процентные ставки  по своим операциям (ЦБ может  устанавливать одну или несколько  процентных ставок по различным  видам операции или проводить  процентную политику без фиксации  процентной ставки); нормативы, обязательные для кредитных организаций, в том числе нормативы резервных требований; дифференцированные по видам кредитных организаций обязательные нормативы и методики их расчета; обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операции, бухгалтерского учета и отчетности, организаций внутреннего контроля, правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных платежей, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности; порядок представления участниками банковских групп информации об их деятельности.