Анализ эффективности кредитной политики Читинского отделения №8600/0150 ОАО Сбербанк России

 

Анализ данных таблицы 2.7 свидетельствует о том, что около 85-90  % процентных доходов банк получает от ссудных операций. Но, с каждым годом, вклад этих операций в процентный доход банка снижается. Прежде всего, за счет роста долей межбанковских  кредитов и операций с ценными  бумагами. Т.о. банк начинает диверсифицировать  свою деятельность для снижения рисков. При этом сопоставление доходов и расходов по ссудным операциям говорит о том, что в каждом из рассматриваемых годов доля расходов на ссудные операции превышала долю доходов от ссудных операций: так, в 2012 г. доходы составили 85,1 %, а расходы равны 90 %. Такое положение может быть следствием, с одной стороны, недополучения доходов по кредитам, а с другой – привлечением банком дорогих ресурсов – средств физических лиц.

Для исследования прибыльности банка в таблице 2.8 приведем данные о размере прибыли ОАО Сбербанк России различных видов.

 

Таблица 2.8 – Динамика прибыли ОАО Сбербанк России за 2010-2012 гг.

Показатель	2010	2011	2012	Темп роста
				2011/2010	2012/2011
Прибыль от банковских операций	1037650	1875690	2610637	180,8	139,2
Операционная прибыль	530510	1937820	2010570	365,3	103,7
Налог на прибыль	13374	67440	71063	504,3	105,4
Чистая прибыль	111137	993940	983983	894,3	101,1

 

Прибыль от банковских операций считается основным видом прибыли, который отражает эффективность  осуществления банком банковских операций. По данным таблицы 2.8 можно отметить, что во всех трех рассматриваемых  периодах данная прибыль является положительной  и имеет увеличивающийся темп роста.

Операционная прибыль  также положительна. В 2011 г. данный показатель имел очень высокие темпы роста – 365,3 %, что объясняется тем, что банк начал активно работать на рынке ценных бумаг и с операциями с иностранной валютой именно в 2011 г.

Чистая прибыль – главный  показатель эффективности деятельности банка. Согласно данным таблицы, рассматриваемый показатель для ОАО Сбербанк России за все 3 года имел положительную величину. В 2011 г. произошло резкое увеличение темпа роста чистой прибыли банка, главным образом, за счет роста операционной прибыли, как составляющей чистой прибыли. Основной фактор роста прибыли – это опережающий рост доходов (процентных, операционных и комиссионных) над расходами банка.

Исследование абсолютной величины и темпа роста чистой прибыли дополним коэффициентным анализом. Основными относительными показателями оценки эффективности деятельности банка являются показатели рентабельности.

Составим вспомогательную  таблицу, содержащую информацию, необходимую  для расчета показателей рентабельности (таблица 2.9).

 

Таблица 2.9 – Вспомогательные  данные для анализа рентабельности ОАО Сбербанк России

Показатели, тыс. руб.	2010	2011	2012
Валовая прибыль	530510	1937820	2010570
Чистая прибыль	111137	993940	983983
Активы	15326489	30456985	48265947
Совокупные расходы	986345	1963652	4125648
Собственный капитал	1465325	3462896	5963245
Уставный фонд	167425	274389	378963
Активы, приносящие доход	563214	1693264	3015263

 

В таблице 2.10 рассчитаны показатели рентабельности для ОАО Сбербанк России за 2010-2012 гг.

 

Таблица 2.10 – Показатели рентабельности деятельности ОАО Сбербанк России за 2010-2012 гг.

Показатель	2010	2011	2012	Темп роста
				2011/2010	2012/2011
Общая рентабельность банка	6,5	47,4	28,5	682,1	48,8
Чистая рентабельность активов	0,3	4,0	3,1	1228,1	77,6
Общая рентабельность активов	0,9	5,4	4,3	619,5	78,6
Рентабельность собственного капитала	2,3	28,8	23,7	1247,3	82,2
Рентабельность акционерного капитала	16,6	297,5	337,1	1792,7	113,3
Рентабельность доходных активов	7,0	49,7	45,4	712,2	91,4

 

Согласно данным таблицы 2.10, общая рентабельность банка, характеризующая  размер прибыли на единицу затрат, в 2012 г. составила 39,2 %., т.е. на каждый рубль  произведенных банком затрат была получена прибыль 39,2 коп. Такой показатель считается достаточно высоким и свидетельствует об эффективности деятельности банка. Стоит также отметить его существенный рост в 2012 г. по сравнению с 2010 г.

Показатель чистой рентабельности активов равный в 2012 г. 4,3 % говорит  о том, что на 1 рубль стоимости  активов банк получает 4,3 копеек чистой прибыли. Данный показатель несколько  сократился по сравнению с предыдущим годом, но заметно вырос по отношению  к 2010 г. и в целом его величина соответствует нормативам в российской практике (около 4 %) и говорит о  достаточной эффективности вложений банка. Также эффективность вложений характеризует и показатель общей  рентабельности активов, который ведет  себя аналогично предыдущему показателю – резкий рост в 2011 г., объясняющийся  расширением сфер деятельности и  увеличением валовой прибыли, затем  небольшое снижение в 2012 г.

Показатель рентабельности собственного капитала в 2012 г. составил 23,7 %, что почти в 10 раз выше уровня 2010 г. Такая величина соответствует  нормативам для данного показателя (от 15 до 40 %) и в целом характеризует  достаточную эффективность собственного капитала банка.

Показатель рентабельности акционерного капитала характеризует  уровень прибыли банка, приходящейся на единицу акционерного капитала. Этот показатель имеет устойчивую тенденцию  к росту, обусловленную тем, что  на протяжении 2011 и 2012 гг. величина уставного  фонда банка не менялась.

Показатель «рентабельность  доходных активов» в 2010 г. составлял 7 %, к 2012 г. его величина возросла до 45,4 %, таким образом, можно сделать  вывод о том, что уровень рентабельности банка в условиях наличия только доходных активов, растет.

Далее, проанализируем доходы, расходы и прибыль ОАО Сбербанк России, с помощью следующих важнейших коэффициента (таблица 2.11).

 

Таблица 2.11 – Оценка доходов, расходов и прибыльности ОАО Сбербанк России за 2010-2012 гг.

Показатель	2010	2011	2012	Темп роста
				2011/2010	2012/2011
Коэффициент соотношения  комиссионного и процентного  доходов	17,9	27,7	26,8	154,5	96,8
Коэффициент соотношения  процентных доходов и расходов	251,7	220,3	272,4	87,5	123,7
Коэффициент безрискового покрытия расходов	20,2	25,0	20,0	124,1	79,9
Коэффициент эффективности  затрат	147,0	143,1	135,5	97,3	94,7

 

Как видно из данных таблицы 2.11, коэффициент соотношения комиссионного  и процентного доходов банка  за период 2010-2011 гг. вырос в 1,5 раза, в 2012 г. его величина несколько снизилась. Снижение данного коэффициента можно  расценить негативно, так как  значение данного показателя должно быть как можно выше. Таким образом, в 2012 г. на 1 рубль рискового дохода банка (к которому относится процентный доход) приходилось 26,8 копеек безрискового дохода. Такое положение объясняется незначительным превышением темпа роста процентных доходов над комиссионными.

 Коэффициент соотношения  процентных доходов и расходов  имеет устойчивые темпы роста,  а значит, можно сказать, что  доходность операций банка, связанных  с риском, растет.

Значение коэффициента безрискового покрытия в 2012 г. показывает, что доходы от безрисковых операций (комиссионных) только на 1/5 покрывают совокупные расходы. В идеале данный коэффициент должен стремиться к 100 %. Таким образом, динамику этого показателя можно расценить негативно.

Коэффициент эффективности  затрат превышает нормативное значение, равное 100 %, но динамика развития данного  коэффициента говорит о снижении эффективности работы банка, поэтому можно рекомендовать руководству банка принять меры к увеличению совокупных доходов и снижению совокупных расходов.

 

 

 

 

Оценка эффективности  кредитования реализуется на основе критериев риска и прибыльности.

Проанализируем сумму  просроченной задолженности по кредитам, предоставленным ОАО Сбербанк России, в общем объеме кредитных вложений.

 
          Таблица 2 – Сведения о просроченных кредитах, выданных, тыс.руб.

Наименование показателя	2010	2011	2012
Срочная ссудная задолженность	304 367 728,95	420 773 581,64	516 680 989,44
Просроченная задолженность (на балансе)	365 241,27	757 392,45	34 204 281,50
Всего:	304 732 970,22	421 530 974,09	550 885 270,94

 

Таблица 3 – Доля просроченной задолженности по кредитам, выданным, %

Наименование показателя	2010	2011	2012
Срочная ссудная задолженность	99,88	99,82	93,38
Просроченная задолженность (на балансе	0,12	0,18	6,62
Всего:	100,00	100,00	100,00

 
          За анализируемый период доля просроченной задолженности незначительна в 2010 году – 0,12 %, в 2011 году 0,18 %,однако в 2012 году наблюдается резкий рост просроченной задолженности, которая составляет 6,62 % от общего кредитного портфеля.

Причем наблюдается отрицательная  тенденция к увеличению доли просроченной задолженности, в общем объеме ссудной  задолженности. 

Рисунок 2 – Доля просроченных кредитов в общем объеме выданных кредитов Сбербанка России.

Таким образом, можно сделать  вывод, что ОАО Сбербанк России, большей своей частью, являются дисциплинированным заемщиком. Также следует заметить, что кризис 2012 года негативно повлиял на экономические показатели не только предприятий, но и банков, спад производства, волатильность цен на нефть, нестабильность фондовых рынков, технические дефолты и банкротства предприятий привели к увеличению доли просроченных кредитов в 2012 до 6.62%

Причем под просроченными  кредитами (неработающими) понимаются кредиты, по которым основная сумма  или проценты по ним просрочены и  не оплачены в течение 90 дней или  более (данный период может быть разным в  
зависимости от конкретного законодательства).

Основным показателем, характеризующим  эффективность кредитования, является величина сформированного резерва  на возможные

потери по ссудам.

Проанализируем величину и темп прироста величины резерва  на возможные потери по ссудам, сформированного  вследствие кредитования ОАО Сбербанка России, предприятий.

 
          Таблица  4 – Сведения о величине сформированного резерва на возможные потери по ссудам, тыс. руб.

Год	2010	2011	2012
Резерв на возможные потери по ссудам (сформированный)	1 134 472,34	1 719 075,82	47 816 938,68

 
          Таблица  5 – Темп прироста резервов на возможные потери по ссудам, выданным, %.

Год	2010	2011	2012
Резерв на возможные потери по ссудам (сформированный)	1 134 472,34	1 719 075,82	47 816 938,68

 
Увеличение величины резервов на возможные  потери по ссудам, свидетельствует  об увеличении кредитов приравненных к категории нестандартных и сомнительных.