Управление расчетно-кассовыми операциями коммерческих банков

Коэффициенты показывают, сколько приходится на 100 тенге активов  или производительных  активов  собственного капитала. Таким образом, в 2009 году  на 100 тенге активов приходится 13,7 тенге  собственного капитала, а на 100 тенге производительных активов приходится 15,9 тенге  собственного капитала.

Оперативные результаты работы КФ АО «Цеснабанк» представлены в таблице 4.

 

Таблица 4

Комиссионные доходы и расходы КФ АО «Цеснабанк», млн.тнг

 

Виды услуг и комиссии	2007 г	2008 г	2009 г	Отношение 2009 г  к
				2007 г	2008 г
Полученные доходы по услугам и  комиссии
Кассовые операции	0,68	0,82	0,95	1,39	1,16
Заемные операции	0,24	0,31	0,38	1,60	1,23
Документарные операции	0,22	0,23	0,2436	1,12	1,06
Операции с иностранной валютой  и ценными бумагами	61,80	63,50	65,2	1,06	1,03
Операции доверительного управления	8,00	8,42	8,84	1,11	1,05
Прочее	53,30	59,09	64,88	1,22	1,10
Итого	124,24	132,37	140,49	1,13	1,06
Уплаченные расходы по услугам и комиссии
Страховая премия связанной стороне	0,77	0,92	1,08	1,41	1,17
Коллекторские услуги	0,15	0,16	0,17	1,13	1,06
Услуги финансовых агентов по счетам клиентов	0,51	0,56	0,62	1,22	1,10
Расчетные операции	16,40	17,25	18,1	1,10	1,05
Операции с пластиковыми картами	13,90	13,96	14,02	1,01	1,00
Операции с ин. валютой и ценными  бумагами	11,50	11,90	12,3	1,07	1,03
Евробонды и прочие займы	11,00	11,40	11,8	1,07	1,04
Документарные операции	6,40	7,15	7,9	1,23	1,10
Прочее	22,50	25,48	28,45	1,26	1,12
Итого	83,13	88,78	94,44	1,14	1,06

 

Данные таблицы 4 позволяют  сделать следующие выводы. Темп роста  доходов по услугам и комиссии в анализируемом периоде 2077-2009 гг. составил 113 %, однако темп роста расходов по услугам и комиссии составил 114 %, т.е. расходы возрастают более быстрыми темпами, чем доходы. Однако, в целом сумма доходов в 2009 году превысила общую сумму расходов на 33 %, что свидетельствует о прибыльности банковской деятельности.

При этом, в структуре  расходов наибольший удельный вес занимают «прочие затраты» – в среднем 30 %, наименьший – «страховая премия связанной стороне» - 1 %.

Ключевые финансовые коэффициенты, позволяющие оценить  результативность работы  КФ АО «Цеснабанк», представлены в таблице 5.

 

Таблица 5

Ключевые финансовые коэффициенты работы КФ АО «Цеснабанк»

 

Показатели	2007 г	2008 г	2009 г	Отношение 2009 г  к
				2007 г	2008 г
Коэффициент процентной маржи	7,5	7,9	8,1	1,08	1,03
Коэффициент ликвидности	0,22	0,21	0,22	1,00	1,05
Рентабельность капитала, %	11,3	12,4	10,5	0,93	0,85
Рентабельность  активов, %	1,9	1,8	1,5	0,79	0,83
Общая рентабельность, %	24,7	25,9	29,3	1,19	1,13

 

Процентная маржа определяется как превышение процентного дохода над процентными расходами. Коэффициент процентной маржи показывает ее долю в активах, которая, как следует из таблицы 5, в анализируемом периоде возрастает, что свидетельствует о положительной динамике в деятельности банка.

Динамика коэффициента текущей ликвидности свидетельствует, что при установленном Национальным банком нормативе не менее 0,2, этот коэффициент равнялся в среднем 0,22 пункта, то есть банк имел стабильно высокое значение коэффициента текущей ликвидности, а, значит, он способен своевременно выполнять свои обязательства перед клиентами.

Общая рентабельность банковской деятельности также возрастает. В 2009 году она увеличилась по сравнению с 2007 годом на 4,6 пунктов.

 

2.4. Анализ динамики кредитного и депозитного портфеля

 

 

Анализ состояния, динамики и структуры кредитного и депозитного  портфеля также позволяет оценить общий уровень развития банка и эффективность его деятельности.

В таблице 6 представлен анализ кредитного портфеля КФ АО «Цеснабанк» за период 2007-2009 гг. в разрезе  сроков кредитования.

 

Таблица 6

Анализ кредитного портфеля в разрезе  сроков кредитования

 

Виды кредитов по срокам	2007 год		2009 год		Темп роста, %
	тыс.тенге	%	тыс.тенге	%
Краткосрочные	8781	92,6	356637	60,4	4061,5
Среднесрочные	358	3,8	233295	39,2	65166,2
Долгосрочные	345	3,6	646	0,4	187,2
Итого	9484	100	590578	100	6227,1

 

Данные таблицы 6 показывают, что размер кредитного портфеля в анализируемом периоде увеличился в 62,3 раза за счет грамотного привлечения новых клиентов для кредитного обслуживания. Наибольший удельный вес в структуре кредитов занимают краткосрочные, однако, их доля снизилась с 92, 6 % в 2007 году до 60,4 % в 2009 году. Это связано с тем, что в последние годы банк расширяет свою деятельность в сфере кредитования строительства и бизнеса, предоставляя кредиты под «стартовый капитал». Долгосрочные кредиты характеризуются более высокой степенью риска невозврата, однако, реалии рыночной экономики требуют от банка их развития.

В структуре кредитов в разрезе отраслей наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные сельскохозяйственным товаропроизводителям (рис.3). Доля таких кредитов в анализируемом периоде составила в среднем 35 %. В основном это кредиты среднесрочные. Сбор урожая приходится на период с сентября-октября, но в этот период цены на зерно недостаточно высоки и производителю невыгодно осуществлять реализацию, которая, как правило, приходится на декабрь – январь, таким образом складывается среднесрочный срок кредитования. Предоставляя кредит на два-три года, банк дает возможность заемщику погасить кредит если не со второго сбора урожая (в случае неурожайного года), то с третьего. Это значительно снижет риск невозврата кредита.

 

 

Рис. 3. Структура кредитования в КФ АО «Цеснабанк» по отраслям

 

 

Кредитный портфель Костанайского  филиала полностью стандартен, доля проблемных кредитов незначительна, оплата вознаграждения по кредитам погашается своевременно. Основная проблема, с которой сталкивается Костанайский филиал АО «Цеснабанк» при кредитовании, - это недостаточность собственных средств для предоставления кредитов клиентам, депозитная база филиала, которую по сути можно было бы размещать в кредиты, невелика по сравнению с объемами выдаваемых кредитов, поэтому филиал привлекает извне дополнительные средства для осуществления кредитных операций.

Тем не менее, высокий  темп роста размера выданных    свидетельствует о разумной проводимой кредитной политике филиала, умении найти пути привлечения клиентов путем гибких процентных ставок и индивидуального подхода к каждому клиенту.

Рыночная доля АО «Цеснабанк»  за 2007-2009 гг. возросла с 4,5 %  до 5,0 % в результате опережающей динамики роста активов Банка в сравнении с темпами роста банковской системы в целом. При этом банк сохранил высокое качество активов и улучшил уровень обеспеченности собственным капиталом. Сохраняя свою конкурентоспособность и востребованность, банк продолжает укреплять позиции на финансовом рынке страны. В соответствии с решением акционеров банк выпустил и разместил четвертую эмиссию акций в объеме 2 млрд. тенге. Значительный рост ресурсной базы, связанный с активной деятельностью по привлечению депозитов и заимствованию на рынках капитала позволило увеличить более чем на треть кредитные портфели банка, и позволило внедрить новые услуги и продукты, и тем самым полнее удовлетворить потребности клиентов.

В таблице 7 представлена динамика роста депозитов КФ АО «Цеснабанк».

 

Таблица 7

Анализ депозитного портфеля в разрезе  субъектов

 

Виды кредитов по срокам	2007 год		2009 год		Темп роста, %
	тыс.тенге	%	тыс.тенге	%
Депозиты физических лиц	7482	39,6	124826	26,2	1668,4
Депозиты юридических лиц	11413	60,4	351608	73,8	3080,8
Итого	18895	100	476434	100	2521,5

Данные таблицы 7 свидетельствуют  о высоких темпах роста депозитов  – в анализируемом периоде  их абсолютный размер увеличился более, чем в 25 раз. В основном это произошло  за счет увеличения депозитов юридических лиц, доля которых  возросла с 60,4 % в 2007 году до 73,8 % в 2009 году.

Рост обусловлен активизацией деятельности банка по привлечению новых клиентов, расширением спектра предлагаемых депозитных продуктов и их конкурентоспособными ценами.

Таким образом, в  анализируемом  периоде существенно возрастали объемы депозитного и кредитного портфеля, что повлекло за собой  увеличение операций по расчетно-кассовому  обслуживанию клиентов. Сложившийся  уровень управления расчетно-кассовым обслуживанием и возможности его улучшения охарактеризуем в 3 главе дипломной работе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВЫМИ  ОПЕРАЦИЯМИ В КФ АО «ЦЕСНАБАНК»

 

 

3.1. Сложившийся уровень организации и управления расчетно-кассовым обслуживанием

 

 

Организация расчетно-кассового  обслуживания в КФ АО «Цеснабанк»  осуществляется согласно Правилам ведения  кассовых операций в банках второго  уровня РК. Правила ведения кассовых устанавливают порядок совершения кассовых операций, инкассации, а также условия, необходимые для обеспечения контроля за соблюдением кассовой дисциплины в банках, их филиалах и структурных подразделениях, действующих на территории Республики Казахстан и имеющих лицензию Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан. Отношения банков с клиентами осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором, условия которого должны соответствовать действующим нормативным правовым актам Республики Казахстан и Национального Банка.

Структура управления расчетно-кассовыми операциями КФ АО «Цеснабанк» представлена на рис. 4.

В структуре отражено, что координацию и управление расчетно-кассовыми операциями осуществляет директор. Главный бухгалтер и заместитель главного бухгалтера координируют работу управления и ежедневно докладывают директору о результатах работы.

 

 

 

Рис.4. Структура управления расчетно-кассовыми операциями

 

 

Заведующая кассой руководит  всеми подразделениями отдела кассовых операций, у нее в подчинении находится  кассир-контролер, который является старшим кассиром над всеми работниками  отдела (кассирами).