Управление прибылью в ОАО «БИНБАНК»

 

Рассмотрим состояние  в момент t = 1 по расширенной модели и рассмотрим то, какому риску подвергает себя Казначейство, если оно не закроет  сразу открытых позиций. В первом случае процентные ставки через год  будут считаться неизменными, а  во втором произойдет изменение процентных ставок на рынке (табл.10).

 

Таблица 10

 

Процентные ставки денежного  и капитального рынка и соответствующие  им дисконтные факторы

 

Срок

 

Ставка ДКР, %

 

Дисконтный фактор

 

1 год

 

8,14

 

0,924727

 

2 года

 

8,14

 

0,855120

 

3 года

 

8,13

 

0,790991

 

4 года

 

8,12

 

0,731824

 

Мы считаем процентные ставки неизменными. Центр имеет  следующие курсовые стоимости:

 

- MD1 = 1 000 + 2 654,38 = 3 654,38 ед.;

 

- MD2 = 1 000 ед.;

 

- SD = 350 + 185,81 = 535,81 ед.;

 

- Р = 5 190,19 ед.

 

- Приведенная стоимость  вкладов (t = 1) приведена в табл.11.

 

 

Таблица 11

 

Расчет приведенной стоимости  вкладов в момент t=1

 

Год

 

Точка отсчета

 

1 год

 

2 года

 

3 года

 

4 года

 

Приведенная стоимость

 

А

 

Б

 

В

 

Г

 

Д

 

Е

 

Ж

 

Дисконтный фактор

 

0,941797

 

0,884058

 

0,828527

 

Ставка по кредиту, %

 

7,53

 

Платежи по кредиту

 

100 000,00

 

7 530,00

 

7 530,00

 

7 530,00

 

107 530,00

 

Приведенная стоимость

 

7 091,00

 

6 656,00

 

89 091,51

 

102 840,20

 

Процентная ставка ДКР, %

 

6,53

 

Платежи «фикс» - сделки ДКР

 

100 000,00

 

6 530,00

 

6 530,00

 

6 530,00

 

106 530,00

 

Приведенная стоимость

 

6 149,93

 

5 772,00

 

88 262,98

 

100 185,81

 

PMV1 кредита в t = 1 2 654,38

 

Ставка по вкладу, %

 

5,18

 

Платежи по вкладу

 

-100 000,00

 

-5 180,00

 

Приведенная стоимость

 

100 000,00

 

100 000,00

 

Процентная ставка ДКР, %

 

6,18

 

Платежи «фикс» - сделки ДКР

 

-100 000,00

 

-6 180,00

 

Приведенная стоимость

 

100 000,00

 

100 000,00

 

PMV2 вклада в t = 1 0

 

Таким образом, Казначейство в t = 1 реализует трансформационный  вклад в размере 350 ед., как и  в базовой модели. Расширенный  метод ориентирован на будущее и  если Казначейство в t = 1 закроет все  позиции, то оно реализует общий  трансформационный вклад в размере 535,81 ед. (350+185,81).

 

При условии изменения  процентных ставок решение Казначейства не закрывать открытые позиции в  ожидании благоприятного развития процентных ставок на рынке согласно приведенному примеру изменения процентных ставок оказалось неверным (табл.12).

 

- MD1 = 1 000 + 2 570,84 = 3 570,84 ед.;

 

- MD2 = 1 000 ед.;

 

- SD = 350 - 4 113,33 = - 3 763,33 ед.;

 

- Р = 807,51 ед.

 

Приведенная стоимость трансформационного вклада стала отрицательной: -4 113,33 ед.

 

Таблица 12

 

Расчет приведенной стоимости  вкладов в момент t=1

 

Год

 

Точка отсчета

 

1 год

 

2 года

 

3 года

 

4 года

 

Приведенная стоимость

 

Дисконтный фактор

 

0,924727

 

0,85512

 

0,790991

 

Ставка по кредиту, %

 

7,53

 

Платежи по кредиту

 

100 000,00

 

7 530,00

 

7 530,00

 

7 530,00

 

107 530,00

 

Приведенная стоимость

 

6 963,19

 

6 439,00

 

85 055,26

 

98 457,51

 

Процентная ставка ДКР, %

 

6,53

 

Платежи «фикс» - сделки ДКР

 

100 000,00

 

6 530,00

 

6 530,00

 

6 530,00

 

106 530,00

 

Приведенная стоимость

 

6 038,47

 

5 583,00

 

84 264,27

 

95 886,67

 

PMV1 кредита в t = 1 2 570,84

 

Ставка по вкладу, %

 

5,18

 

Платежи по вкладу

 

-100 000,00

 

-5 180,00

 

Приведенная стоимость

 

100 000,00

 

100 000,00

 

Процентная ставка ДКР, %

 

6,18

 

Платежи «фикс» - сделки ДКР

 

-100 000,00

 

-6 180,00

 

Приведенная стоимость

 

100 000,00

 

100 000,00

 

PMV2 вклада в t = 1 0

 

Можно констатировать, что  базовый метод фактически можно  использовать как однопериодный  «ex-post» - анализ (анализ статистических данных эксперимента, относящихся к прошлому по отношению к моменту наблюдения, при котором контроль за ходом эксперимента имитируется при анализе данных). Расширенный метод показывает доход, который будет иметь Казначейство, если оно закроет позиции.

 

Как один, так и второй метод обладают своими преимуществами и недостатками. Каким образом  банк решит применять данные методы, зависит от позиции руководства  банка. В условиях развития информационных систем можно рекомендовать внедрение  сразу двух методов.

 

 

При прогнозировании трансформационного вклада нужно учитывать возможные  сценарии изменения процентных ставок. Например, при некоторых стратегиях, в рамках которых центр не планирует  закрывать открытые позиции в  ожидании благоприятного развития процентных ставок на рынке, изменение процентных ставок может привести к отрицательной  стоимости трансформационного вклада.

 

Несмотря на определенную сложность, данный подход внедрен во многих финансово-кредитных учреждениях  Германии и Швейцарии. Так, немецкий Deutsche Bank и швейцарский UBS используют его в своей работы.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В дипломной работе рассмотрены  теоретические вопросы, касающиеся одной из важнейших категорий  экономики - прибыли, анализа ее формирования, оценки показателей прибыли, а также  предложены пути увеличения прибыли.

 

В условиях рыночной экономики  значение прибыли огромно. Стремление к ее получению ориентирует банки  на увеличение дохода и снижение затрат. При развитой конкуренции этим достигается  не только цель предпринимательства, но и удовлетворение общественных потребностей. Для предпринимателя прибыль  является сигналом, указывающим, где  можно добиться наибольшего прироста стоимости, создает стимул для инвестирования в эти сферы. Свою роль играют и  убытки. Они высвечивают ошибки и  просчеты в направлении средств.

 

Главной целью управления прибылью является обеспечение максимизации благосостояния собственников банка  в текущем и перспективном  периоде. Эта главная цель призвана обеспечить одновременно гармонизацию интересов собственников с интересами государства и персонала банка.

 

Прибыль является обобщающим показателем эффективности работы коммерческого банка. Она формируется  под воздействием ряда объективных  и субъективных факторов, влияние  которых можно и нужно определить в процессе анализа.

 

Процесс управления прибылью предполагает проведение анализа, который  характеризуется многообразием  своих форм. Наибольшую практическую значимость имеет факторный анализ. Его проведение дает наиболее объективную  оценку факторов формирования прибыли  в банке.

 

Особенность прибыли как  результирующего показателя заключается  в том, что на основе ее анализа  можно определить последующие этапы  аналитической работы и с большой  степенью точности выявить резервы  качественного улучшения работы банка, что необходимо для принятия управленческих решений.

 

Рентабельность коммерческого  банка представляет собой отношение  чистой прибыли банка к капиталу (уставному капиталу). Это синтетический  показатель, на формирование которого оказывают воздействие различные  факторы: объем балансовой и доходных активов банка, доходность активов и качество управления расходами банка и т.д. Показатель рентабельности анализируется с помощью коэффициентов.

 

Анализ рентабельности может  быть как заключительным, так и  исходным этапом экономического анализа  деятельности коммерческого банка.

 

Проведенный в работе анализ финансовых результатов БИНБАНКа и системы управления ими позволил выявить основные факторы, повлиявшие на рентабельность деятельности Банка, и сформулировать некоторые рекомендации по организации работы по управлению прибылью Банка.

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Федеральный закон «Об  акционерных обществах» (ст. 48).

 

2. Положение ЦБ от 26.03.2007 г. № 302-П «О правилах ведения  бухгалтерского учета в кредитных  организациях, расположенных на  территории РФ».

 

3. Письмо ЦБ РФ от 22 января 2003 г. № 9-Т.

 

4. План счетов бухгалтерского  учета в кредитных организациях.

 

5. Бюллетень банковской  статистики № 4 (215). М., 2011.

 

6. Анализ финансовой отчетности: учебник / Л.В.Донцова, Н.А.Никифорова - 7-е изд. перераб. и доп. - издательство «Дело и сервис», 2009 г. - 384 с.

 

7. Банковский менеджмент. Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Кнорус, 2009.

 

6. Банковское дело: учебник  для студентов, обучающихся по  специальности «Финансы и кредит»;  под. ред. Е.Ф.Жукова - 4-е изд., перераб. И доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 687 с.

 

8. Биссада Й., Дермин Ж. Управление активами и пассивами в банках. Пособие пользователя. М.: Издательство Сбербанка России, 1996.

 

9. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие.- М.: Магистр, 2010. - 350с.

 

10. Жуков Е.Ф. Банковский  менеджмент. - М., 2007.

 

11. Данилова Т.Н. Анализ  процентного дохода при внутрисистемном  взаимодействии подразделений многофилиального  коммерческого банка. // Финансы и  кредит. 2008. - № 35 (323).

 

12. Криничанский К.В. Математика финансового менеджмента. Учебное пособие. М., 2006.

 

13. Максютов А.А. Банковский менеджмент. - М.: Альфа-пресс, 2007.

 

14. Годовой отчет ОАО  «БИНБАНК».

 

15. Положение о плане  и бюджете ОАО «БИНБАНК» на 2010 год.

 

16. Финансовая политика  ОАО «БИНБАНК» на 2010 год.

 

17. Стратегический план  развития ОАО «БИНБАНК» до 2012 года.

 

18. Принципы планирования  ОАО «БИНБАНК» на 2011 год.

 

Приложение 1

 

Информация о банке

 

БИНБАНК - успешно развивающийся  универсальный банк с широкой  сетью продаж в регионах РФ более 118 офисов.

 

БИНБАНК стремится занять лидирующие позиции на финансовом рынке  страны, предоставляя современные и  качественные финансовые услуги корпоративным  и частным клиентам.

 

Основными направлениями  стратегии Банка являются: совершенствование  клиентской базы, постоянный мониторинг качества кредитного портфеля, повышение  объема и качества услуг, усиление позиций  на региональных рынках, консервативный подход к управлению рисками.

 

Банк уверенно входит в  ТОП-50 российских банков, занимая на 1 мая 2010 г.

 

43 место по размеру активов  согласно рейтингу журнала «Профиль».  Кроме того, на 1 июня 2010 г. Банк  включен в 30-ку крупнейших российских  банков по данным ЦБ РФ.

 

БИНБАНК обладает рядом преимуществ  по сравнению с конкурентами:

 

1) Развитая филиальная  сеть в Москве и регионах.

 

2) Сильная позиция на  рынке.

 

3) Эффективная политика  управления рисками.

 

4) Диверсифицированная клиентская  база.

 

БИНБАНК отличает прозрачная структура собственности; бенефициарные акционеры: Шишханов М.О. - 98,84%; другие - 1,16%.

 

Приложение 2

 

Бухгалтерский баланс ОАО «БИНБАНК»

Приложение 3

 

Отчет о прибылях и убытках  ОАО «БИНБАНК»

Приложение 4

 

Динамика доходов, расходов и прибыли ОАО «БИНБАНК»

 

Приложение 5

 

Общие сведения о банковском секторе

 

Темпы прироста показателей  банковского сектора (% за период)