Управление оборотным капиталом в процессе производственного и финансового циклов

 

где K₀¹ и К₀⁰ - средняя величина оборотного капитала за отчетный и предшествующий периоды;

 к_pr - коэффициент прироста производства продукции.

Финансовые  коэффициенты представляют собой относительные  показатели финансового состояния  предприятия.

Финансовые  коэффициенты рыночной устойчивости во многом базируются на показателях рентабельности предприятия, эффективности управления и деловой активности. Их следует рассчитывать на определенную дату составления балансов и рассматривать в динамике.

Одна из важнейших характеристик  финансового состояния экономического субъекта - стабильность его деятельности и платежеспособности. Организация считается платежеспособной, если остатки на балансе денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и активные расчеты покрывают ее краткосрочные обязательства.

Под финансовой устойчивостью экономического субъекта следует понимать обеспеченность его  запасов и затрат источниками их формирования.

Для характеристики источников формирования запасов и затрат используются несколько абсолютных показателей.

• наличие собственных оборотных средств (СОС), равное сумме величины источников собственных средств и долгосрочных заемных обязательств за минусом стоимости внеоборотных активов;
• общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ОСОС), равная сумме собственных оборотных средств и величины краткосрочных кредитов и заемных средств.

2. УПРАВЛЕНИЕ ОБОРОТНЫМ КАПИТАЛОМ В ОАО «Брянские коммунальные системы»

1. Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО «Брянские коммунальные системы»

Открытое  акционерное общество " Брянские коммунальные системы " - одна из крупнейших в Брянске теплоснабжающих организаций.

ОАО «Брянские  коммунальные системы» зарегистрировано в городе Брянске 22 мая 2006 г. С 11 июля 2006 г. ОАО «Брянские коммунальные системы» приступили к производственной деятельности.

ОАО «Брянские  КС» включает в себя шесть производственных участков: Советский, Бежицкий, Фокинский, Володарский, Выгоничский и Карачевский. В зоне обслуживания компании находятся город Брянск и Карачевский, Выгоничский, Жирятинский районы.  
Численность работников «Брянских коммунальных систем» - 2880 человек.

Основным  видом деятельности ОАО «Брянские  КС» является производство, транспортировка  и сбыт тепловой энергии.

Открытое акционерное  общество «Брянские коммунальные системы» учреждено в соответствии с Гражданским  кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, регулирующими деятельность хозяйственных обществ.

Место нахождения Общества: 241007, Российская Федерация, Брянская область, г. Брянск, ул. Дуки, д. 78.

Общество создано без  ограничения срока деятельности.

Общество является юридическим  лицом по законодательству Российской Федерации.

Общество имеет в собственности  обособленное имущество, учитываемое  на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество вправе в установленном  порядке открывать банковские счета  на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Общество несет ответственность  по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Общество не отвечает по обязательствам Российской Федерации и ее органов, а такжесвоих акционеров.

Акционеры Общества не отвечают по обязательствам Общества, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Акционеры Общества несут  риск убытков, связанных с его  деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Общество обладает полной финансово-хозяйственной  самостоятельностью, в том числе в вопросах определения форм управления, принятия хозяйственных решений, установления цен, реализации продукции и оказания услуг, распоряжения финансовыми средствами и иным свои имуществом, определяет формы и размеры оплаты труда работников.

Направлениями деятельности общества являются:

производство пара и горячей  воды (тепловой энергии);

- передача пара и горячей  воды (тепловой энергии);

- распределение пара и горячей  воды (тепловой энергии);

- передача электроэнергии;

- распределение электроэнергии;

- деятельность по обеспечению  работоспособности электрических  сетей;

- деятельность по обеспечению  работоспособности котельных;

- деятельность по обеспечению  работоспособности тепловых сетей;

- удаление сточных вод, отходов  и аналогичная деятельность;

- сбор и очистка воды;

- распределение воды;

- денежное посредничество;

- инженерные изыскания для строительства;

- деятельность в области архитектуры,  инженерно-техническое проектирование  в

промышленности и строительстве;

- строительство зданий и сооружений;

- деятельность железнодорожного  транспорта;

- деятельность прочего сухопутного  транспорта;

- деятельность в области здравоохранения;

- деятельность санаторно - курортных учреждений;

- деятельность в области электросвязи;

- образование для взрослых и  прочие виды образования;

- издательская деятельность;

- полиграфическая деятельность  и предоставление услуг в этой  области;

- хранение и складирование нефти  и продуктов ее переработки;

- проведение расследований и  обеспечение безопасности;

- деятельность по управлению  холдинг – компаниями;

- деятельность в области права,  бухгалтерского учета и аудита; консультирование

по вопросам коммерческой деятельности и управления предприятием;

- монтаж инженерного оборудования  зданий и сооружений;

- производство электромонтажных  работ;

- финансовое посредничество;

- капиталовложения в ценные  бумаги;

- капиталовложения в собственность;

- финансовый лизинг;

- оптовая торговля;

- производство общестроительных  работ по прокладке магистральных

трубопроводов, линий связи и  линий электропередачи;

- другие виды деятельности, не  запрещенные действующим законодательством.

Цели компании:

· Формирование новых стандартов качества работы коммунальных энергетиков Брянщины.

· Ускорение процесса реформирования жилищно-коммунального комплекса, синхронизация  его с реформами энергетики, газовой  отрасли и местного самоуправления.

· Повышение эффективности управления объектами теплохозяйства, внедрение современных систем регулирования и учета потребляемых ресурсов, новейших технологий в области энерго- и ресурсосбережения.

· Своевременный ремонт и замена устаревшего оборудования системы  теплового хозяйства. Привлечение  инвестиций под технологические  и инфраструктурные проекты, реализуемые  при модернизации сетевого хозяйства.

· Финансовая прозрачность компании, открытость по отношению к общественности.

· Сокращение уровня административных и  эксплуатационных затрат при обслуживании тепловых сетей.

Основная задача ОАО «Брянские  коммунальные системы» – обеспечение  безаварийной и надежной работы основного  и вспомогательного котельного оборудования и тепловых сетей, бесперебойное  обеспечение потребителей теплоснабжением, горячим водоснабжением. 

ОАО «Брянские КС» эксплуатирует имущество, ранее находившееся в хозяйственном ведении государственного унитарного предприятия «Брянсккоммунэнерго».  
В настоящее время в аренде Брянских КС находятся: 
– 167 котельных,

– 371,0 км тепловых сетей в 2-х трубном  исполнении. 

– 24 тепловых пункта.

ОАО «Брянские коммунальные системы» — дочерняя компания крупнейшего частного коммунального оператора – ОАО «Российские коммунальные системы», работающего в секторе ЖКХ с 2003 года.

ОАО «РКС» выстраивает бизнес в регионах в соответствии с корпоративными стандартами, направленными на предоставление услуг высокого качества, снижение потерь и увеличение эффективности бизнеса.

Деятельность региональных коммунальных компаний строится на основе договоров  с муниципальными и региональными  органами власти на право аренды коммунальной инфраструктуры, а также инвестиционных соглашений, направленных на развитие и модернизацию коммунального комплекса  муниципальных образований.

Единые бизнес-планы дочерних обществ, включающие такие разделы, как производственная программа, бизнес-план по сбытовой деятельности, план закупок, план работы с персоналом и другие разделы, ежегодно разрабатываются в соответствии с утвержденными регламентами и защищаются на Правлении ОАО «РКС».

В течение года ежеквартально подводятся итоги реализации намеченных планов.

Таким образом, работа в составе интегрированной холдинговой структуры позволяет предприятию получать информацию по новым технологиям и в части производства, и в части управления бизнесом, перенимать лучший региональный опыт, что в итоге приводит к повышению качества услуг для потребителей.

В соответствии с действующим законодательством  Российской Федерации ОАО «Брянские коммунальные системы» признано естественной монополией, в связи с чем, конкурентные факторы на результаты производственно-хозяйственной деятельности минимизированы государственным регулированием тарифов на производство, передачу, сбыт тепловой энергии.

К определенным факторам риска деятельности компании относится нестабильность отношения со стороны властных структур; неопределенность в вопросе долгосрочного  закрепления бизнеса на территории; непростые партнерские отношения  с контрагентами со стороны исполнителей коммунальных услуг.

Факторами риска являются инфраструктурный характер бизнеса, подверженность тарифному  регулированию, оценка инвестиционных проектов и принятие инвестиционных решений, управление социально-значимыми  активами и реорганизация бизнеса, появление конкурентов.

Эти риски возможно свести к минимуму достижением реальных положительных результатов деятельности акционерного общества. Для этого необходимы оптимизация структуры управления областным коммунальным хозяйством, внедрение энергосберегающих технологий, привлечение значительных инвестиций, формирование положительного имиджа компании в СМИ области, среди властных структур и населения области.

Кадровая и социальная политика Общества направлена на сохранение, укрепление и развитие кадрового потенциала, на создание высокопроизводительного  и высокопрофессионального, сплочённого  и ответственного коллектива, способного своевременно реагировать на постоянные изменения внешней и внутренней среды с учётом стратегии развития организации в целом.

Политика управления персоналом строится на следующих принципах:

• открытость и прозрачность комплексность и системность
• социальная защищенность
• стабильность
• ценность профессиональной компетенции

Общество реализует комплекс мер, направленных на обеспечение организации  высококвалифицированным персоналом; создание условий для повышения  квалификационного уровня и организации  продвижения по службе, совершенствование  организации и стимулирования труда, развитие работников, профориентация и переподготовка, проведение аттестации и оценки уровня квалификации работников.

Кроме того, реализуются социальные программы организации, устанавливаются  процедуры разрешения трудовых конфликтов, соблюдаются права работников, предоставляются  льготы и гарантии.

Взаимные обязательства руководства  и работников Общества определены в  Коллективном и трудовых договорах.

Для завершения описания организационно-экономических условий функционирования организации необходимо проанализировать основные