Управление денежными средствами на предприятии

Приведенная стоимость потока пренумерандо в общем виде может быть рассчитана по формуле:

Заключение

Подводя итог можно сделать следующие общие выводы:

• Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств.
• Цель управления денежными средствами состоит в том, чтобы инвестировать избыток денежных доходов для получения прибыли, но одновременно иметь их необходимую величину для выполнения обязательств по платежам и одновременного страхования на случай непредвиденных ситуаций.
• Анализ движения денежных средств позволяет с известной долей точности объяснить расхождение между величиной денежного потока, имевшего место на предприятии в отчетном периоде, и полученной за этот период прибылью.
• Совершенствование управления денежными средствами предприятий заключается в правильном анализе денежных поступлений и определении их типа. Одним из основных элементов такого финансового анализа является оценка денежного потока типа постнумерандо и пренумерандо, распространенным частным случаем этих потоков является аннуитет.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Бланк И.А. Финансовый менеджмент : Уч. курс / И.А. Бланк- изд. 2-е , перераб. и доп. – Киев : Эльга , 2005. – с. 653
2. Быстров С.А. Финансовый менеджмент в туризме. Уч .курс / С.А. Быстров . – Спб : Издание дом Герда , 2006 . – с. 240
3. Владыка М.В. Финансовый менеджмент : уч. курс / М.В.Владыка . –М : Кнорус , 2006. – с. 263
4. Гаврилова А.Н. Финансы организации / А.Н.Гаврилова . – М. : КНОРУС , 2005. – с.249
5. Зенкина И . В. Экономический анализ в системе финансового менеджмента : уч . пособие для студентов / И.В. Зенкина . – Ростов на Дону 6 Феникс , 2007 . – с. 318
6. Карасева И.Н. Финансовый менеджмент : уч . пособие \ И.Н. Карасева . – М . : ИНФРА –М , 2006 . – с. 335
7. Ковалев В.В. Учет , анализ , Финансовый менеджмент. / В.В. Ковалев. – М. Амега – Л , 2006 . – с. 231
8. Ковалев В.И. Финансовый менеджмент. : уч. пособие для студентов./В.И. Ковалев – Омск : с – Принт , 2007 . – с. 322
9. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. : уч. пособие для студентов./ В.В. Ковалев – М. Проспект , 2006. – с.124
10. Криничанский К.В. Финансовый менеджмент. : уч. пособие / К.В. Криничанский.-М. : Дело и Сервис , 2006 . – с. 246:ил.
11. Нейман Р.Р. Практикум по финансовому менеджменту .: уч. пособие / Р.Р. Нейман .: Федеральное агенство по образованию . – Омск : С – Принт , 2007 .- с. 150 :ил.
12. Нешитой А.С. Финансы : Уч-ик . – 6-е изд. , перераб. и доп ./ А.С. Нешитой - М : Издательско – Торговая корпорация « Дашков и К », 2006 . – с. 512
13. Никитина Н.В. : уч. пособие для студентов / Н.В. Никитина . – М. : КНОРУС, 2007 . – с. 491
14. Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия : учебник для студентов вузов ./ Е.Ф. Тихомиров . – М. Изд- Ий центр « Академия », 2006 . – с. 384
15. Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент / Е.Ф. Тихомиров . – М. . Изд- Ий центр « Академия », 2006 . – с. 380
16. Шеремет А.Д. Финансы предприятия : менеджмент и анализ . чу. Пособие / А.Д. Шеремет . – 2-е изд. , исправлено и дополнено . – М. : ИНФРА- М , 2006 . – С. 478
17. Шульгина И.А. Финансовый менеджмент .: уч. пособие / И.А. Шульгина . – Омск : Омский Гос. Инстит. Сервиса, 2006 . – с. 144
18. Управление финансами .: уч. пособие для студентов/под ред. А.А. Володин. – М .: ИНФРА –М , 2006 . – с. 502