Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Сентября 2014 в 22:32, реферат
Целью работы является исследования процесса оценки и управления прибыльностью банка.
Объект исследования - деятельность кредитной организации.
Предмет исследования - оценка и управление прибыльностью банка.
Поставленная цель предусматривает решение задач:
- раскрыть сущность банковской прибыли и ее источники;
- рассмотреть процесс управления прибылью кредитной организации;
- выявить особенности управления рентабельностью кредитной организации.
Заключение
Единой, универсальной методики анализа надежности банка не существует (не только в России, но и за рубежом). Поскольку все банки разные (по функциональному признаку, по набору выполняемых операций и услуг, по составу клиентов, по территориальному признаку, по проводимой ими политике на финансовых рынках и т.д.), то единой методики анализа их финансовой устойчивости нет и быть не может.
В мировой банковской практике превалируют два подхода к оценке деятельности коммерческих банков на основе: анализа системы показателей конкретного банка и сравнения их с аналогичными показателями первоклассных банков; рейтинговой оценки, производимой надзорными органами.
В условиях России пока затруднено полноценное использование подобных методов анализа. Это в первую очередь связано с тем, что в нашей стране практически отсутствуют различного рода экспертные службы, которые на профессиональном уровне могли бы заниматься сбором, обобщением, систематизацией и публикацией материалов в масштабах государства, отражающих деятельность коммерческих банков, как это делается в развитых странах мира. Более того, ряд показателей, применяемых в международной практике, не адаптирован для российских банков. В данной связи необходимо завершить работу по переходу на международные стандарты в области учета и отчетности банков России, а также оптимизировать принципы их работы.
Банк считается устойчивым, если он располагает достаточным капиталом, имеет ликвидный баланс, платежеспособен и удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала. В рамках новой рыночной ситуации и ужесточения требований регуляторов банки ищут различные возможности для сокращения затрат: повышение эффективности планирования, эффективности работы точек продаж, сотрудников банка, а также снижение неоперационных расходов. Управление прибылью коммерческого банка осуществляется на различных уровнях на уровне банка в целом и на уровне отдельных направлений деятельности банка, конкретных банковских продуктах, отдельных рабочих мест, взаимоотношений с клиентом.
Мировая банковская система давно осознала всю сложность процесса управления ликвидностью, и использует полный спектр инструментов для управления этим видом риска. Российской банковской системе еще предстоит разработать национальную систему рейтинговой оценки деятельности банков. Определенное значение здесь может иметь адаптация международного опыта к условиям российского рынка. К сожалению, не все финансовые инструменты нашли применение в российской банковской практике. Возможно, дальнейшее развитие банковской системы в России позволит использовать и их.
Библиографический список
Приложение
Приложение 1.
Банковская прибыль
Источник: Материалы сайта http://acost.ru
Приложение 2.
Источник: Материалы сайта http://acost.ru
Приложение 3.
Рейтинги финансовой устойчивости
Класс рейтингов |
Рей-тинг |
Толкование рейтинга (степень устойчивости |
А (инвести-ционный уровень) |
А+ |
Высокая финансовая стабильность не вызывает сомнений, вне зависимости от внешних условий и сроков выполнения обязательств |
А |
Высокая финансовая стабильность не вызывает сомнений, может измениться только при резком ухудшении макроэкономической ситуации | |
А- |
Стабильность не вызывает сомнений, сроки обеспечения платежеспособности по обязательствам зависят от макроэкономической ситуации | |
В (нижний инвестиции-онный уровень) |
В+ |
Стабильность обеспечена, сроки обеспечения платежеспособности зависят от внешних условий |
В |
Стабильность обеспечена, но сроки обеспечения платежеспособности могут отличаться для краткосрочных и долгосрочных обязательств | |
В- |
Стабильность обеспечена при благоприятных внешних условиях | |
С (уровень спекуля- тивный) |
С+ |
Стабильность зависит от внешних условий, возможно ухудшение |
С |
Стабильность зависит от внешних условий, в ближайшей перспективе существует вероятность повышения финансовой уязвимости | |
С- |
Стабильность зависит от внешних условий, в ближайшей перспективе существует вероятность повышения финансовой уязвимости, необходима внешняя поддержка | |
В (уровень достаточно высокой уязвимости) |
D+ |
Финансовая стабильность проблематична, необходима внешняя поддержка |
D |
Стабильность вызывает большие сомнения | |
D- |
Стабильность не обеспечена | |
E (высокая уязвимость) |
Е |
Высокая финансовая уязвимость |
Примечание: Для формирования рейтинга агентство использует систему, включающую 16 категорий, сгруппированных в три группы/класса:
1) группы «безопасных» рейтингов:
«А++» и «А+» — превосходный;
«А» и «А+» — отличный;
«В++» и «В+» — очень хороший;
2) группы уязвимых рейтингов:
«В» «В-» — хороший;
«C++» и «С+» — предельный;
«С» и «С-» — низкий;
3) группы «дефолтных» рейтингов:
«D» — крайне низкий;
«Е» — компания под надзором;
«F» — ликвидируемые компании;
«S» — приостановленный рейтинг.
Приложение 4.
Динамика активов и капитала групп банков
Группа |
Динамика активов |
Динамика капитала | ||||
янв.-авг. 2011 г. |
2010 г. |
2009 г. |
янв.-авг. 2011 г. |
2010 г. |
2009 г. | |
Сбербанк |
5,0% |
19,4% |
11,3% |
13,5% |
-5,4% |
14,4% |
Госбанки |
6,3% |
9,8% |
6,7% |
-10,3% |
-1,1% |
47,3% |
Федеральные |
-2,1% |
9,1% |
-7,2% |
-3,2% |
-3,8% |
17,2% |
Крупные |
9,8% |
18,0% |
2,6% |
7,5% |
-1,2% |
17,0% |
Нерезиденты |
4,0% |
12,0% |
-10,5% |
-6,7% |
22,3% |
6,8% |
Московские — средние |
5,6% |
19,4% |
19,2% |
1,9% |
15,8% |
18,6% |
Региональные — средние |
10,0% |
22,9% |
13,2% |
8,4% |
6,5% |
13,8% |
Московские — прочие |
5,9% |
28,5% |
15,0% |
7,9% |
12,7% |
12,6% |
Региональные — прочие |
11,6% |
25,1% |
16,4% |
10,6% |
10,7% |
16,4% |
Санируемые |
4,5% |
15,0% |
-1,4% |
14,2% |
36,1% |
-18,7% |
Итого |
5,4% |
15,4% |
5,0% |
1,4% |
2,3% |
21,2% |
Источник: http://bankir.ru
Приложение 5.
Рейтинг банков на Ноябрь 2011
Активы (все данные)
Место |
Лиц |
Банк |
Город |
Активы, млн.руб. |
Изм. за месяц |
Изм. с начала года |
Доля валютных активов, % |
Прибыль, млн.руб. |
1 |
1481 |
СБЕРБАНК РОССИИ |
Москва |
10 316 812 |
1,4% |
10,6% |
17,3% |
337 677 |
2 |
1000 |
ВТБ |
Санкт-Петербург |
4 035 296 |
-0,6% |
38,6% |
36,5% |
8 418 |
3 |
354 |
ГАЗПРОМБАНК |
Москва |
2 035 002 |
-1,1% |
6,1% |
32,0% |
33 387 |
4 |
3349 |
РОССЕЛЬХОЗБАНК |
Москва |
1 415 149 |
1,6% |
29,5% |
20,6% |
3 904 |
5 |
1623 |
ВТБ 24 |
Москва |
1 221 589 |
1,1% |
27,8% |
22,2% |
28 357 |
6 |
2748 |
БАНК МОСКВЫ |
Москва |
1 154 684 |
-1,9% |
19,1% |
20,4% |
4 283 |
7 |
1326 |
АЛЬФА-БАНК |
Москва |
978 065 |
0,2% |
9,5% |
33,6% |
11 602 |
8 |
1 |
ЮНИКРЕДИТ БАНК |
Москва |
856 520 |
-6,7% |
24,8% |
46,2% |
16 050 |
9 |
2272 |
РОСБАНК |
Москва |
650 430 |
0,1% |
35,7% |
31,6% |
8 845 |
10 |
3292 |
РАЙФФАЙЗЕНБАНК |
Москва |
621 897 |
2,1% |
20,0% |
44,7% |
10 380 |