Оценка и управление прибыльностью банка

В практической деятельности банка с учетом концепции приемлемого риска рекомендуется:

- принимая решения, учитывать возможность снижения  уровня «стартового» риска до  приемлемого «финального» уровня;

- выявлять потенциально  возможные ситуации и факторы  риска, которые могут явиться причиной недостижения поставленных целей;

- оценивать характеристики  возможного ущерба, связанного с  нежелательным развитием событий;

- заблаговременно, на стадии подготовки хозяйственных  решений, планировать и при необходимости  осуществлять меры по снижению риска до приемлемого уровня;

- учитывать при  принятии решений расходы, связанные  с предварительным анализом и  оценкой риска и подготовкой  мероприятий по достижению приемлемого  «финального» уровня риска.

В связи с этим система управления рисками должна быть ориентирована на выявление зависимостей между различными видами банковских операций и риском по ним и определение степени влияния на риск меняющихся рыночных факторов23.

Таким образом,  прибыль относится к одному из основных показателей результативности деятельности, поскольку характеризует экономический эффект полученный в результате работы банка и поэтому имеет контрольную функцию.   Доходность, прибыльность, как принцип означает то, без чего банк не может существовать, без чего теряется смысл его экономического существования. Прибыль коммерческого банка является внутренним источником его развития. Поэтому управление прибылью важная составная часть банковского управления, цель которой заключается в максимизации прибыли при доступном уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса. Управление прибылью банка осуществляется через систему элементов управления, тесно связанных между собой.

Управление прибылью коммерческого банка осуществляется на различных уровнях на уровне банка в целом и на уровне отдельных направлений деятельности банка, конкретных банковских продуктах, отдельных рабочих мест, взаимоотношений с клиентом. Содержание отдельных элементов управления рентабельностью кредитной организации имеет свою специфику применительно к перечисленным уровням. Система управления рисками ориентирована на решение задач: обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью, поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли, удовлетворение нормам достаточности собственного капитала.

В развитых странах и странах с открытой экономикой постоянно проводятся рейтинги банков, которые позволяют проводить оценку состояния банка и в зависимости от этого принимать определенные решения. Российской банковской системе еще предстоит разработать национальную систему рейтинговой оценки деятельности банков. Определенное значение здесь может иметь адаптация международного опыта к условиям российского рынка.

Раздел  3. Управление рентабельностью кредитной организации

3.1 Проблемы расширения  круга операций, ликвидности и  доходности кредитной организации

Практика функционирования банков свидетельствует, что наряду со стратегической ориентацией банка, определяющей успех банковской деятельности важно также выделить уровень менеджмента, его маркетинговую активность. В нашей стране вопросы банковского менеджмента и маркетинга стали волновать банкиров относительно недавно. Подтверждением данного тезиса служит, например, тот факт, что лишь в последней российской инструкции по проведению аудиторской проверки предусматривается обязательная оценка аудиторами состояния менеджмента в банке.

Под банковским менеджментом понимают управление деятельностью банка по различным ее направлениям, в том числе: управление депозитными, ссудными, расчетно-кассовыми операциями, управление ликвидностью, доходностью банка, рисками в его деятельности, персоналом. Основополагающий момент в менеджменте - правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов и методов ее достижения.

К основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, можно отнести: геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране: совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структуру и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг и др.

Кроме того, на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывают влияние микроэкономические факторы, из которых к числу основных можно отнести: ресурсную базу коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотивацию деятельности банка.

Следует отметить, что факторы влияют в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в их отдельных группах, так и между группами24.

Общая рентабельность капитала российской банковской системы в 10% не должна вводить в заблуждение. Убрав Сбербанк и «дочки» нерезидентов, мы получим более скромную цифру — 7%. Рентабельность банковского бизнеса постоянно снижается как в абсолютном, так и в относительном выражении в силу нескольких причин. Факторы, оказывающие влияние на снижение рентабельности: сокращение объемов кредитования в 2009 году, снижение банковской маржи из-за несинхронного сокращения ставок по обязательствам и активам, особенно на протяжении 2010 года, а годом ранее — «пожарное» доначисление резервов из прибыли. Кроме того, ожидаемое многими акционерами и менеджерами банков увеличение комиссионной составляющей бизнеса не находит подтверждение. Вызревание комиссионных продуктов и эффекта от их массовых продаж может дать накопленный эффект не ранее чем через три года или пять лет.

Кредиты с повышенной ставкой физическим лицам не дают необходимого чистого процентного дохода из-за издержек на их обслуживание, а крупные кредиты иногда дают всего 2% маржу. В международной практике все иначе — там основу не составляют процентные доходы. И хотя рентабельность банковского бизнеса в некоторых странах может составлять 2%, структура доходов более стабильна по сравнению с ситуацией в российских банках.

2011 год был гораздо более прибыльным — по итогам полугодия прибыль у 200 крупнейших банков выросла на 19%. В 2011 году в результате сокращения отчислений в резервы на возможные потери прибыльность российского банковского сектора восстановилась до докризисного уровня. У банков с развивающихся рынков этот показатель в среднем составляет 18%, с развитых — около 8%. Относительно высокая рентабельность российских банков определяется, в первую очередь, более высокими ставками и процентной маржой (Приложение 6)25.

Есть довольно большое число банков, накопленная (капитализированная) прибыль которых составляет основную часть их капитала. Каждый раз, когда владелец оставляет прибыль у кредитной организации, а не изымает ее в виде дивидендов, он рассчитывает на рост показателя «прибыль на акцию» в следующем периоде. Оставляя прибыль, он будто бы инвестирует деньги в развитие банка, которые в альтернативном варианте смог бы направить на другие проекты. Так что случаи, когда банки из года в год обеспечивали рост отдачи на капитал (с учетом капитализированной прибыли), крайне редки. В банках капитализация прибыли является не вполне добровольным делом, поскольку существуют требования о поддержании необходимой достаточности капитала, а активы растут, вот владельцы зачастую просто вынуждены оставлять прибыль в банке. Иначе они нарушили бы норматив достаточности собственных средств.

Чистая рентабельность банковского капитала редко превышает 12–15%, тогда как активы банков растут на 20–30% в год». Соответственно, разница между этими величинами и есть та сумма, которую владельцы банков обязаны довнести в капитал для неизменной достаточности собственных средств. В условиях роста, как правило, они вносят меньше, а при снижении экономики, в ситуации кризисов, вынуждены вносить и больше (активы не растут столь высокими темпами, но, в то же время, банки могут нести скрытые убытки и испытывать недостаток ликвидности) (Приложение7).

Таким образом, сущность проблем управления ликвидными средствами банков может быть представлена двумя краткими утверждениями.

1. Спрос на  ликвидные средства банка редко  бывает равен их предложению  в какой-либо момент времени. Банк  должен постоянно иметь дело  с дефицитом ликвидных средств  либо с их излишком;

2. Существует  дилемма между ликвидностью и прибыльностью банка. Большая часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на ликвидные средства, меньшая часть — для достижения желаемой прибыльности банка (при неизменных прочих факторах).

Каждый банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

3.2  Пути повышения рентабельности  кредитной организации в современных условиях

Вне зависимости от масштабов банка пути повышения рентабельности бизнеса  схожи    -   расширение бизнеса и наращивание кредитного портфеля.  Кроме того, банки стараются совершенствовать предоставляемые услуги и  разрабатывать новые продукты, при этом не забывая о развитии системы управления взаимоотношениями с клиентами и оптимизации бизнес-процессов. Основные направления поддержания рентабельности – это жесткий контроль процентной маржи, работа в тех секторах, где банк наиболее конкурентоспособен, поддержание эластичности базы издержек, а также наращивание непроцентных доходов.

В рамках новой рыночной ситуации и ужесточения требований регуляторов банки ищут различные возможности для сокращения затрат: повышение эффективности планирования, эффективности работы точек продаж, сотрудников банка, а также снижение неоперационных расходов.

Для банков же самым важным источником «богатства» - дохода, прибыли и, как следствие, рентабельности бизнеса - является клиентская база. Как отмечают 95% опрошенных банков, дефицита капитала в виде клиентов после кризиса не наблюдается. Более того, у 72% банков количественный состав клиентской базы увеличился. Однако изменилось их качество, то есть клиентов, которых в условиях кризиса можно было кредитовать без потерь, стало меньше.

Уменьшение конкуренции на рынке банковских услуг вряд ли приведет к улучшению качества обслуживания и более дешевым продуктам. Более того, возможна унификация продуктовой линейки, снижение скорости рассмотрения кредитных заявок, бюрократизация системы. Что касается гарантии банковской надежности вследствие консолидации у банков, то были разные мнения.

Вопрос доверия населения к банковской системе России весьма зыбкий. Здесь встает вопрос как о финансовой грамотности самого населения, так и профессионализма кадров банка.

Также очень важно, чтобы в финансовой системе был надежный институт, который смог бы брать на себя риски и гарантировать сохранность привлекаемых средств. Люди должны верить в то, что они не потеряют вклады26.

К 1 января 2012 года уставный капитал банков должен был составить минимум 180 млн рублей. Более  того, согласно стратегии развития банковского сектора до 2015 года он должен будет увеличиться до 300 млн рублей. Такое административное повышение уровня капитала банков, естественно, сокращает «здоровую» конкуренцию на банковском рынке.

Ожидаемое замедление экономики в 2012 году, рост процентных ставок, а также рост отчислений в резервы будут оказывать давление на темпы роста банков в следующем году. Акции банков на данный момент торгуются в среднем с 25% дисконтом по прогнозному показателю P/B на 2012 по сравнению с аналогами с развивающихся рынков, что предполагает неплохой потенциал роста в случае улучшения рыночной конъектуры.

С июля 2010 г. Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности (Приложение 8).  Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.

Вероятность нового кризиса достаточно велика, поэтому все кредитные организации его опасаются, а соответственно поддерживают высокий уровень ликвидности, воздерживаются от долгосрочных проектов, уделяют повышенное внимание риск-менеджменту. Практика стран с развитым банковским сектором показывает, что малые банки способны  вполне успешно соседствовать на рынке и даже конкурировать с крупными, находя свои продуктовые, территориальные и другие ниши. «Опыт США (порядка 6 000 действующих банков) и Германии (около 4 000 действующих банков) показывает возможность успешного существования банковских систем с очень большим количеством кредитных организаций»27.

Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на увеличение его прибыльности. Управленческие решения относительно величины ликвидных средств не могут быть отделены от иных видов услуг и деятельности других подразделений банка. Те банки, руководители которых не уделяют должного внимания вопросам поддержания ликвидности, станут новыми жертвами финансовых потрясений и ответчиками в судебных процессах, связанных с банкротством. Каждый банк должен разрабатывать, а затем и применять на практике целую совокупность мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка. Совокупность мер и методов, направленных на поддержание ликвидности банка, можно определить как методологию управления ликвидностью. В зависимости от специализации, особенностей клиентской базы, проводимых операций и многих других факторов управление ликвидностью в различных банках существенно различается. Разумеется, в процессе работы банка под воздействием изменяющихся условий функционирования методология управления ликвидностью должна постоянно дорабатываться, совершенствоваться и своевременно модифицироваться, чтобы адекватно реагировать на конъюнктурные изменения.