Финансовый результат

НПФ НПК «Нефтегеофизика» в России является единственным производителем ПКС с гидроприводом и телескопической  мачтой, позволяющего проводить геофизические  исследования, свабирование и безбригадное освоение нефтяных и газовых скважин в полностью автономном режиме. Данный ПКС выпускается на базе различных шасси – Урал, КамАЗ, трех и четырехосные модификации, с одной, или двумя лебедками и в настоящий момент успешно эксплуатируются такими организациями как: НПФ «ТНГ-Групп», ОАО «Когалымнефтегеофизика», УПГР «Белоруснефть».

НПФ НПК «Нефтегеофизика» постоянно принимает участие  в специализированных выставках, и  неоднократно его продукция награждалась престижными дипломами.

Предприятие предоставляет  комплекс услуг по техническому обслуживанию мобильного нефтяного и геофизического оборудования:

• сервисное и гарантийное обслуживание нефтяного оборудования и геофизической техники;
• работы по переоборудованию транспортных средств, монтаж дополнительного оборудования.

Гарантийное обслуживание поставляемой техники осуществляется в течение всего периода гарантии и распространяется на всю технику с входящими в ее состав комплектующими. Гарантию на выполненные работы и комплектующие собственного производства осуществляет НПФ НПК «Нефтегеофизика», на покупные комплектующие изделия гарантию предоставляет изготовитель данных комплектующих. Ремонтно-восстановительные работы производятся как на базе НПФ НПК «Нефтегеофизика», так и на базе заказчика. Вся выпускаемая НПФ НПК «Нефтегеофизика» техника оборудуется устройством мониторинга («черный ящик»), позволяющим регистрировать параметры техники во время работы. Данное устройство позволяет владельцу контролировать работу техники и обслуживающего персонала, а также ускоряет процесс рассмотрения рекламаций в гарантийный период. Залогом качественного гарантийного обслуживания служит своевременное прохождение всех ТО и соблюдение руководства по эксплуатации.

Сервисное обслуживание предназначается для поддержания  подъемника в работоспособном состоянии  и надлежащем внешнем виде, для уменьшения интенсивности износа деталей, предупреждения и выявления отказов и неисправностей с целью их своевременного устранения. Сервисное обслуживание является профилактическим мероприятием, проводимым принудительно в плановом порядке через определенные периоды работы подъемника.

Сервисное обслуживание силового агрегата ходовой части, трансмиссии, рулевого управления, тормозной системы  и электрооборудования проводится согласно руководства по эксплуатации и сервисной книги шасси автомобиля, прилагаемой к каждому подъемнику.

Перечень выполняемых  работ по сервисному обслуживанию:

• кузовные работы;
• восстановление обшивки, обшивочные работы автомобилей;
• диагностика, ремонт, калибровка или замена электрооборудования;
• диагностика, настройка, ремонт и замена гидравлического оборудования подъёмника;
• покраска, восстановление лакокрасочного покрытия автомобилей;
• ремонт спускоподъёмного агрегата.

Техническое обслуживание по периодичности и трудоемкости выполняемых работ подразделяется на следующие виды:

• нулевое техническое обслуживание ТО-0;
• первое техническое обслуживание ТО-1;
• второе техническое обслуживание ТО-2;
• сезонное техническое обслуживание (СТО).

ТО-1 производится через  каждые 500 часов работы, ТО-2 – через  каждые 1 000 часов работы подъемника. Сезонное обслуживание выполняется два раза в год (весной и осенью) и совмещается с очередным техническим обслуживанием.

Основные технико-экономические  показатели представлены в таблице 1.

Таблица 4

Показатели эффективности работы предприятия

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	2010 к 2009	2011 к 2010	2011 к 2009	Темп роста, %
Выручка от реализации, тыс. руб.	957423	588789	799088	-368634	210299	-158335	83,46
Себестоимость проданной продукции, тыс. руб.	909129	530390	548191	-378739	17801	-360938	60,30
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	26811	26503	111944	-308	85441	85133	417,53
Уровень рентабельности продаж, %	2,80	4,50	14,01	1,7	9,51	11,21	500,26
Доля налоговых и иных обязательных платежей ч величине прибыли до налогообложения, %	77,54	95,99	30,11	18,45	-65,88	-47,43	38,83
Чистая прибыль  (убыток) , тыс. руб.	2708	385	71583	-2323	71198	68875	2643,39
Уровень рентабельности (убыточности), %	0,28	0,07	8,96	-0,21	8,89	8,68	3167,16
Среднесписочная численность, чел.	396	401	408	+5	+7	+12	103,03
Фонд Оплаты Труда, тыс. руб.	4752	7218	8976	2466	1758	+4224	188,9
Средняя заработная плата, руб.	12000	18000	22000	6000	4000	+10000	183,3
Производительность труда, руб.	2417,73	1468,3	1958,54	-949,43	490,24	-495,18	81,01

 

По результатам производственно-финансовой деятельности в результате полученных доходов и произведенных затрат финансовое положение НПФ «НГФ» в 2011 г., по сравнению с 2009 г., значительно улучшилось. На это указывает показатель рентабельности производственной деятельности. Уровень рентабельности возрос по сравнению с 2009 г. на 8,68%. Если в конце 2009 года НПФ «НГФ» получило чистую прибыль на сумму 2708 тыс. руб., в 2010 г. – 385 тыс. руб., к концу 2011г. – 71583 тыс. руб.

Несмотря на снижение объема продаж за три года хозяйственной деятельности увеличилась прибыль от продаж на 85133 тыс. руб. или в 4,17 раза. Данное обстоятельство объясняется меньшими темпами снижения выручки от продаж по сравнению с себестоимостью реализованной продукции: снижение уровня себестоимости реализованной продукции составило 360938 тыс. руб. или на 60,30% по сравнению с уровнем 2009 г. По приведенным данным видно, что выручка от реализации снизилась на 158335 тыс. руб., что составило 83,46% по сравнению с уровнем 2009г. Данное обстоятельство объясняется снижением спроса на продукцию предприятия и увеличением конкуренции. За 2010год предприятием были освоены новые виды продукции, запасные части к выпускаемой спецтехнике, которые проходили стадию выхода на рынок.

Налоговые и иные обязательные платежи  в конце анализируемого периода занимали 30,11% в величине прибыли до налогообложения. Чистая прибыль в 2011г. составила 71583 тыс. руб., что свидетельствует об имевшемся источнике пополнения оборотных средств. Увеличение чистой прибыли по сравнению с 2009г. составило 68875 тыс. руб. Рентабельность продаж в 2011г. составила 14,01%, что больше по сравнению с 2009г. на 11,21%.

Численность персонала в динамике трех лет увеличилась незначительно  – на 12 человек. Рост численности  был обусловлен необходимостью введения новых рабочих мест, в первую очередь связанных с управлением, чтобы усилить менеджмент предприятия. 

Производительность труда персонала  имеет отрицательную динамику. В 2011 году уровень производительности труда был равен 81.01% от уровня 2009 года, что в первую очередь связано с сокращением выручки, а также с ростом численности на 12 чел.

Таким образом, предприятие не отреагировало  «адекватно» сокращением штатов на сокращение выручки. Однако, эти  изменения нельзя назвать отрицательными, т.к. усиление менеджмента способствовало тому, что прибыль предприятия выросла в целом за 3 года.

Анализ финансового состояния  продолжим общей оценкой структуры  средств организации и источников их формирования, изменения ее на конец  года в сравнении с началом  по данным баланса (см. табл. 1).

Таблица 1

Сравнительный аналитический баланс, тыс. руб.

Наименование статей	Величина статьи, тыс. руб.			Темп прироста, %		В % к валюте баланса
	2009	2010	2011	2010 к 2009	2011 к 2010	2009	2010	2011
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Активы
Внеоборотные активы, в том числе:	457983	682634	1032202	49,05	51,21	60,31	58,49	61,47
Нематериальные активы	641	1620	379	152,73	-76,60	0,08	0,14	0,02
Основные средства	107736	295667	485112	174,44	64,07	14,19	25,33	28,89
Незавершенное строительство	12232	126654	307395	935,43	142,70	1,61	10,85	18,31
Долгосрочные финансовые вложения	337374	258693	239316	-23,32	-7,49	44,42	22,17	14,25
Оборотные активы, в том  числе:	301451	484445	647011	60,70	33,56	39,69	41,51	38,53
Высоколиквидные активы	13727	84562	194312	516,03	129,79	1,81	7,25	11,57
Дебиторская задолженность	140490	114379	92838	-18,59	-18,83	18,5	9,80	5,53
Товарно-материальные запасы	122872	198893	215946	61,87	8,57	16,18	17,04	12,86
НДС по приобретенным  ценностям	24362	86611	143915	255,52	66,16	3,21	7,42	8,57
Баланс	759434	1167079	1679213	53,68	43,88	100	100	100

 

 

Пассивы
Собственный капитал, в  том числе:	384511	384830	456413	0,08	18,60	50,63	32,97	32,97
Уставный капитал	12413	12413	12413	0,00	0,00	1,63	1,06	1,06
Добавочный капитал	54066	54066	54066	0,00	0,00	7,12	4,63	4,63
Резервный капитал	1619	1619	1619	0,00	0,00	0,21	0,14	0,14
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	316413	316732	388315	0,10	22,60	41,66	27,14	27,14
Краткосрочные обязательства, в том числе:	163780	333409	1213216	103,57	263,88	21,57	28,57	72,25
Займы и кредиты	0	66125	0			0	5,67	0
Кредиторская задолженность	163843	267284	1213216	63,13	353,91	21,57	22,90	72,25
Задолженность перед  участниками по выплате доходов	63	0	0
Баланс	759434	1167079	1679213	53,68	43,88	100	100	100
Величина собственных  оборотных средств	137671	151036	-566205	9,71	-474,88	18,13	12,94	-33,72

 

Сумма хозяйственных средств, находящихся  на балансе организации (валюта баланса), в 2010 г. по сравнению с 2009 г. увеличилась  с 1167079 тыс. руб. до 1679213 тыс. руб., т.е. на 43,88%.

Рост суммы активов произошел  за счет увеличения суммы оборотных  активов на 33,56% и внеоборотных активов  на 51,21%.

Величина основных средств возросла на 64,07%. При этом доля основных средств  в общей стоимости активов  возросла до 28,89% в 2011г. Таким образом, основные средства составляют основную часть недвижимого имущества предприятия.

За анализируемый период произошло  понижение ликвидности баланса  вследствие недостаточности величины собственных оборотных средств. Причем в 2009-2010гг. наблюдается превышение суммы оборотных активов над краткосрочными обязательствами соответственно на 320602 тыс. руб. и 313602 тыс. руб. В 2011г. наблюдается недостаток собственных оборотных средств в сумме 1186886 тыс. руб.

Это может свидетельствовать об ухудшении финансового положения организации. Необходимо выяснить причины создавшегося положения. Таким образом, на конец 2011 г. в пополнении своих активов организация обходится преимущественно заемными средствами.

После общей оценки динамики состава и структуры активов и пассивов баланса необходимо подробно исследовать состав отдельных элементов имущества и источники его формирования, выявить изменения к концу года недвижимости и оборотных активов, источников собственных и заемных средств (долгосрочных и краткосрочных обязательств).

Обратим внимание на:

- соотношение темпов роста собственного  и заемного капитала показывает, что собственный капитал увеличился  на 71902 тыс. руб., заемный капитал превышает собственный капитал на 398057 тыс. руб. в 2009г., 909553 тыс. руб. в 2010г. и 300390 тыс. руб. в 2011г. Темпы роста собственного капитала были большее (118,70%), чем темпы роста заемного капитала (96,71%).

- удельный вес дебиторской задолженности  в активах уменьшился с 2009 года  до 2011 года на -4,35%. Все это, конечно, отражается на финансовом положении организации, которая имеет на конец 2011 года незначительные свободные денежные средства (804 тыс. руб.).

- данные баланса позволяют оценить  действующие на предприятии условия расчетов с дебиторами и кредиторами и их финансовые последствия. На анализируемом предприятии балансовые остатки кредиторской задолженности выше балансовых остатков дебиторской задолженности: в 2009 г. это превышение составило 49401 тыс. руб., в 2010г. – 174446 тыс. руб., в 2011г. – 1199535 тыс. руб., т.е. предприятие фактически пользуется бесплатным кредитом. Дебиторы платят чаще, чем предприятие платит кредиторам.

- в составе внеоборотных активов  наибольшую долю (28,89 % к валюте  баланса в 2011 году) составляют  основные средства.