Обеспечение экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения (на примере отделения ОАО «Уралтрансбанк» г.Крас

Следует отметить, что в настоящее время, в структуре кредитного портфеля отечественных коммерческих банков происходят изменения в сторону увеличения доли долгосрочных кредитных размещений, к которым относят средства, размещенные на срок от 3 лет и выше. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволяет нам  оценить банк как соответствующей потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества. В указанном выше примере, анализируемый банк наращивает объемы долгосрочных кредитов, как в абсолютном, так и в относительном выражении. Объемы кредитов, размещенных на срок на 5 лет увеличились с  67 миллионов 332 тыс. руб. до 420 миллионов 051 тыс. руб.  В результате, можно сказать, что исследуемый банк способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.  

Далее рассмотрим среднюю сумму ссуды в кредитном портфеле Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк». Для этого сформируем таблицу 5.

 

 

 

 

 

Таблица 5 – Средняя сумма ссуды в кредитном портфеле физических лиц Красноуфимское отделение ОАО «Уралтрансбанк» 2011-2013гг.

 

Вид кредита	2011 год			2012 год			2013 год			Темп роста,%
	Кол-во	Тыс. руб.	Средняя сумма ссуды. руб.	Кол-во	Тыс. руб.	Средняя сумма ссуды. руб.	Кол-во	Тыс. руб.	Средняя сумма ссуды. руб.	Кол-во	Тыс. руб.	Средняя сумма ссуды. руб.
Всего:	1728	69033	39,9	2403	128 130	53,3	4533	447 846	99	262,3%	649%	247,4%
1.Нецелевой кредит	127	1701	13,4	248	3310	13,3	290	3 347	11,5	228,3%	524%	86,2%
2.Автокрелитование	1601	67 332	42	2123	124 664	59,2	4106	420 051	100,1	256,4%	197%	243,3%
3.Кредитная карта				32	156	4,9	100	644	6,44	312,5%	413%	131,4%
4. Ипотека								23 804	643,3

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 4 – Динамика количества заемщиков и средней ссумы ссуды

 

Немаловажным фактом является то, что объем кредитного портфеля банка увеличивается не только в результате роста количества заёмщиков, но и по причинам роста величины запрашиваемых клиентами кредитов. Поэтому важным становиться анализ средней суммы кредита приходящегося на одного заемщика.

Наиболее существенный рост количества заемщиков наблюдается в сегменте долгосрочных потребительских кредитов сроком 5 лет. А наиболее существенный рост средней суммы ссуды отмечен по ипотечным кредитам. При этом как положительный факт следует отметить  существенное опережение темпов роста количества заемщиков (262,3%)  над темпами роста средней суммы ссуды (247,4%),что является одним из факторов снижения кредитных рисков банка, поскольку свидетельствует о снижении концентрации риска и диверсификации кредитного портфеля.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Для каждой формы кредита характерны свои специфические причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

2.2 ОЦЕНКА УРОВНЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ ОТДЕЛЕНИЯ ОАО «УРАЛТРАНСБАНК» Г. КРАСНОУФИМСК

 

При осуществлении кредитной деятельности, в частности, осуществление потребительского кредитования Красноуфимское отделение ОАО «Уралтрасбанк» основывается на принятых внутренних документах Банка.

Во-первых,  это кредитная политика открытого акционерного общества «Уралтрансбанк», утвержденная решением правления банка.

В этом документе установлены основные принципы и наиболее существенные правила, регулирующие процесс формирования кредитного портфеля и управление кредитным риском в соответствии с общей стратегией развития Банка и положениями действующего законодательства РФ, нормативных документов ЦБ РФ.

Следующие внутренние документы Банка в сфере розничного кредитования это:

«Методика анализа финансового положения оценки кредитного риска и определение резерва по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности заемщиков – физических лиц»

Данная методика является приложением к «Положению о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в ОАО «Уралтрансбанк» и предусматривает особенности анализа финансового положения Заемщика – физического лица для оценки кредитного риска и определения размера резерва в процентах по всем ссудам в момент выдачи и  оцениваемым на индивидуальной основе.

В свою очередь «Положение о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в ОАО «Уралтрансбанк» утверждено Решением Правления Банка и  основывается на требованиях Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее по тексту – Положение №254-П), Указаний Банка России от 23.12.2008 №2156-У, от 19.12.2008 «2155-У, от 02.02.2009 №2175-У и устанавливает порядок формирования в ОАО «Уралтрансбанк» резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Следующая методика, являющаяся приложением к «Положению о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в ОАО «Уралтрансбанк» - «Методика оценки кредитного риска и определения размера резерва по портфелям однородных ссуд. Методика оценки кредитного риска и определения размера резерва по портфелям  однородных ссуд, предусматривает методы, критерии анализа и порядок оценки уровня кредитного риска и определения размера резерва по портфелям однородных ссуд, сформированным по ссудам, предоставленным заемщикам – физическим лицам.

«Порядок взаимодействия структурных подразделений ОАО «Уралтрансбанк» при оценке кредитных рисков по  ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности заемщиков – физических лиц» также является неотъемлемой частью «Положения о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в ОАО «Уралтрансбанк» и предусматривает функции, ответственность и порядок взаимодействия подразделений Банка при оценке кредитного риска по Индивидуальным ссудам и Портфелям однородных ссуд физических лиц и определении размера резерва.

Все выше перечисленные внутренние документы Банка являются основными при осуществлении кредитной деятельности в сфере потребительского кредитования.

Далее рассмотрим качество кредитного портфеля физических лиц Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк».

Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать таблицу 6.

 

Таблица 6 – Состав обеспечения принятого банком 2011-2013гг. тыс. руб.

Вид обеспечения возвратности кредита	2011 год	2012 год	2013 год
Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам
Полученные гарантии и    поручительства	100 423	100 000		425 280
Имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драг. металлов)	198 564	233 663		30 450
Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога.
Итого обеспечения	298 987	333 663		455 730

 

Рисунок 5 – Динамика состава обеспечения Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк» 2011-2013гг.

Из приведенных данных можно сделать вывод, о том, что в период с 2011 года по 2012 год основную часть обеспечения составляли имущественные гарантии, данный факт связан с тем, что в 2011 и в 2012 году популярностью пользовались автокредиты, а в 2013 году их доля в кредитном портфеле заметно снизилась. Следовательно, в 2013 году основную долю обеспечения составляют гарантий и поручительства, но данный вид обеспечения является наименее качественным из-за возможного дефолта гаранта или поручителя.

Далее рассмотрим структуру процентных доходов Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк» в сфере потребительского кредитования.

 

Таблица 7 – Структура процентных доходов Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк» 2011-2013гг. тыс.руб.

Показатель	2011 год	2012 год	2013 год	Изменение 2011\2013гг.
Процентные доходы по кредитам физических лиц	6 7896	12 0943	18 9673	+12 1777
Процентные доходы по кредитам ИП	5 2784	4 5489	7 9825	+ 2 7041
Процентные доходы по кредитам юридических лиц	6 0298	5 3444	4 7256	- 1 3042
Итого:	18 0978	21 9876	31 6754	+13 5776

 

 

Рисунок 6 – Динамика процентных доходов банка по категории заемщиков 2011-2013гг.

В соответствии с приведенными данными в таблице 7 и на рисунке 5, мы можем сделать вывод о том, что процентные доходы исследуемого банка за период с 2011 по 2013гг. занимают большую долю в общем кредитном портфеле банка. На протяжении всего исследуемого периода наблюдается положительная динамика к увеличению процентных доходов банка в сфере потребительского кредитования.

Для того чтобы выявить наиболее рискованные кредитные продукты, предоставляемые Красноуфимским Отделением ОАО «Уралтрансбанк» мы рассчитали долю резерва на возможные потери по каждой из статей кредитного портфеля к общей величине резерва на возможные потери и занесли полученные показатели в Таблицу №8.

 

Таблица 8 – Резервы на возможные потери по ссудам по видам кредитных продуктов,%

Вид кредитного продукта	2011	2012	2013
Долгосрочный	55,9%	57,8%	58,7%
Краткосрочный		41,2%	42,2%

В соответствии с приведенными данными, мы можем сделать вывод, о том что наиболее рискованными кредитными продуктами являются долгосрочные кредиты, так как рискованность этого продукта напрямую связана с тем, что на момент выдачи денежных средств банку сложно в полной мере прогнозировать как в дальнейшем будет развиваться ситуация у заемщика, то есть его возможный дефолт. Однако, мы видим небольшое увеличение доли резервов и на краткосрочные ссуды, это напрямую связано с предоставлением клиентам нового кредитного продукта, как кредитная карта, в данном случае, кредитная карта предоставляется без обеспечения.

Далее рассмотрим распределение кредитного портфеля физических лиц по категориям качества.

 

Таблица 9 – Распределение кредитного портфеля физических лиц по категориям качества Красноуфимского отеделения ОАО «Уралтрансбанк» 2011-2013гг.

Категория качества	2011 год, %	2012 год, %	2013 год, %
I	5,2	16,3	9,7
II	92,0	82,7	88,8
III	0,4	-	-
IV	0,3	0,5	0,6
V	0,2	0,5	0,9

 

Данные таблицы 9 свидетельствуют о том, что в кредитном портфеле преобладают ссуды II категории качества (нестандартные ссуды) с умеренным кредитным риском. За исследуемый период прослеживается увеличение ссуд IV и V категорий качества – проблемные и безнадежные ссуды, что является признаком увеличения кредитных рисков, и как следствие риск уменьшения доходности по кредитному портфелю.

Следовательно, данный факт может повлиять на экономическую безопасность исследуемого банка в сфере потребительского кредитования.

Далее проанализируем основные коэффициенты, характеризующие качество кредитного портфеля в сфере потребительского кредитования Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк».

 

Таблица 10 – Коэффициенты качества кредитного портфеля Красноуфимского Отеделения ОАО «Уралтрансбанк» 2011-2013гг.

Коэффициент	2011 год	2012 год	2013 год
Коэффициент покрытия (Кп)	0,0489	0,0298	0,0078
Чистый кредитный портфель (ЧКП)	59 089	124 309	444 326
Коэффициент чистого кредитного портфеля (Кчкп)	0,8712	0,9701	0,9921
Коэффициент обеспечения (Коб)	2,807	2,604	1,017
Коэффициент просроченных платежей (Кпр)	0,00765	0,00899	0,0159