Пути снижения себестоимости на предприятии

2. Туристическая база «Лаго-Наки». На ее территории находятся  гостиница и столовая. Работу  турбазы возглавляет заместитель  генерального директора по эксплуатации турбазы: он подчиняется генеральному директору ОАО «Адыгеятурист». Заместителю генерального директора по эксплуатации турбазы непосредственно подчиняется инженер по эксплуатации турбазы и заведующий хозяйством. Заведующий хозяйством организует слаженную работу всех подразделений турбазы. ему подчиняется механик по эксплуатации турбазы, старший администратор главного корпуса турбазы, заведующий столовой турбазы, старший администратор. Старший администратор главного корпуса турбазы также контролирует деятельность по эксплуатации турбазы, заведующего столовой и старшего инструктора.

3. Бюро путешествий и экскурсий. Его возглавляет заведующий отделом. В его подчинении находятся  бухгалтер-кассир и ведущий специалист  по туризму.

4. Предприятие имеет филиал «Большая Азишская пещера» и прочие подразделения (кондитерский цех, сауну, предоставление автостоянки, отопление жилого дома по улице Апшеронской).

Основным видом деятельности предприятия является внутренний (въездной) туризм, также предприятие производит экскурсионное обслуживание населения.

Отдел экскурсий и путешествий был образован в результате решения Госкомимущества РА от 31.07.1995г. «О реорганизации» путем присоединения Майкопского бюро путешествий и экскурсий (образованного в 1968 г.) к Государственному предприятию «Адыгеятурист».

В настоящее время отдел экскурсий и путешествий ОАО «Адыгеятурист» имеет следующий штат сотрудников: менеджер по туризму и бухгалтер-кассир, находящиеся в непосредственном подчинении Заведующей отделом экскурсий и путешествий. Отдел работает на условиях коллективного договора, подписанного в ноябре 1997 года.

Основными направлениями работы отдела являются:

• прием туристских групп на турбазах Республики Адыгея;
• экскурсионное обслуживание тур. групп (однодневные экскурсии, маршруты выходного дня, пешеходные маршруты и т.д.)
• предоставление услуг по оформлению выездных документов гражданам РФ;
• организация путешествий по территории РФ (Санкт-Петербург, Москва, Волгоград, Пятигорск, Новороссийск и др.)
• продажа путевок сторонних организаций на условиях агентских соглашений с тур операторами (международные туры, базы отдыха на Черноморском побережье, круизы, автотуры и др.)
• разработка и продвижение на рынок «товара-новинки» (например с 2000г. отделом экскурсий и путешествий организуются новогодние туры в гостинице и на турбазе «Лаго-Наки», которые пользуются большой популярностью у жителей г. Краснодара, Ростова и Ростовской области)

Основными заказчиками услуг предоставляемых отделом экскурсий и путешествий ОАО «Адыгеятурист» являются турфирмы города Краснодара, Краснодарского края, Ростова, Ростовской области и др.

Основными средствами рекламы используемыми ОАО «Адыгеятурист» являются:

• размещение рекламы в местных печатных изданиях (газета «Анонс», «Компас»);
• размещение рекламы в местных и краевых средствах массовой информации (радио «Адыгея +», «Деловой мир Кубани»);
• реализация собственной печатной рекламной продукции (рекламные листки, брошюры, каталоги).

Система управления персоналом является одним из факторов непосредственно воздействующих на динамику экономического развития предприятия.

Организационная структура ОАО «Адыгеятурист», должностные обязанности:

Генеральный директор

Должностные обязанности: руководит в соответствии с действующим законодательством всеми видами деятельности ОАО «Адыгеятурист». Организует работу и эффективное взаимодействие производственных единиц и других структурных подразделений.

Обеспечивает выполнение заданий согласно установленным количественным и качественным показателям, всех обязательств перед поставщиками, заказчиками и банками.

Организует производственно-хозяйственную деятельность ОАО «Адыгеятурист» на основании применения методов научно-обоснованного планирования материальных, финансовых и трудовых затрат, максимальной мобилизации резервов производства.

Решает все вопросы в пределах предоставленных прав и поручает выполнение отдельных производственно-хозяйственных функций другим должностным лицом — своим заместителям, руководителям производственных подразделений ОАО «Адыгеятурист».

Заместитель генерального директора

Должностные обязанности: осуществляет общее руководство хозяйственной деятельностью предприятия.

Непосредственно организует и руководит работой пищеблока, тур гостиницы и служб, обеспечивающих их эксплуатацию.

Осуществляет контроль, за содержанием жилых и вспомогательных помещений, территории, принимает меры по поддержанию надлежащего санитарного состояния предприятия.

Заведующий гостиницей

Должностные обязанности: организует работу всего обслуживающего персонала гостиницы.

Является материально-ответственным лицом и несет полную материальную ответственность за сохранность имущества гостиницы, а также за выполнение плана загрузки, не допуская простоя номеров по вине обслуживающего персонала.

Несет ответственность за оборудование номеров, в соответствии с их категорией и др. помещений и территории гостиницы, в надлежащем порядке; ведение правильного учета, хранение и списание материальных ценностей; ведение картотеки; своевременное проведение инвентаризации материальных ценностей.

Дежурный администратор

Должностные обязанности: предоставляет по предъявлению паспорта или другого документа удостоверяющего личность, номера и места прибывающим в гостиницу. Размещает в гостинице граждан на основании писем и заявок вышестоящих организаций, а так же свободное поселение по размещению генерального директора ОАО «Адыгеятурист» или его заместителей, чтобы не допустить простоя мест по вине персонала и выполнять план по загрузке гостиницы в свое дежурство, в соответствии с правилами пользования и внутреннего распорядка он может производить льготное поселение.

Производит расчет за проживание и предоставление услуг. Сладит за своевременностью оплаты за проживание в гостинице и предоставляемые услуги, не допуская образование задолженности.

Дежурному администратору подчиняются все работники, работающие в эту смену.

Дежурная по этажу

Должностные обязанности: обеспечивает выполнение правил внутреннего распорядка проживающими и персоналом; размещение в номерах граждан согласно документации дежурного администратора; ведение документации по учету проживающих и оформление выезда с выпиской пропуска на вынос его личных вещей из гостиницы.

Контролирует работу горничных; составляет акты о причиненном имуществу гостиницы ущербе и о забытых проживающими при выезде из номера вещей; ведет журналы учета материальных ценностей.

Горничная

Должностные обязанности: убирает и постоянно содержит в надлежащей чистоте номера, санузлы и другие закрепленные за ней помещения.

Во время дежурства следит за сохранностью имущества гостиницы и вещей, проживающих в закрепленных за горничной помещениях.

Ведущий специалист по туризму

Должностные обязанности: принимает участие в разработке и реализации республиканских целевых программ в сфере туризма.

Принимает участие в совершенствовании государственной системы стандартизации и сертификации товаров и услуг в сфере туризма. Обобщает опыт туристско-экскурсионных предприятий, открытию в установленном порядке перспективных маршрутов и районов для внутреннего и иностранного туризма.

Анализирует и прогнозирует состояние туристской отрасли и обоснование приоритетов в ее развитии.

Принимает участие в составлении плана загрузки предприятия, планирует туристскую деятельность.

Совершенствует информационное обеспечение туризма путем выпуска туристских карт, справочников и т.п., как для организации кратковременных и длительных походов в сложившихся туристских районах, так и для освоения новых для туризма районов.

Осуществляет контроль за проведением экскурсионно-методической работы в туристских предприятиях, занимающихся экскурсионной деятельностью на территории Республики Адыгея.

Заведующий отделом экскурсий и путешествий

Должностные обязанности: осуществляет общее руководство экскурсионным отделом ОАО «Адыгеятурист», обеспечивает загрузку гостиницы и турбазы «Лаго-Наки». Организует экскурсии и путешествия по Республике Адыгея.

Ведет работу по рекламе и пропаганде туристских и экскурсионных маршрутов, участвует в туристических ярмарках.

Руководит работниками экскурсионного отдела; ведет учет рабочего времени работников экскурсионного отдела.

 

2.2 Анализ основных технико-экономических  показателей ОАО «Адыгеятурист»

 

Основные технико-экономические показатели ОАО «Адыгеятурист» в динамике. Рассчитаем основные технико-экономические показатели:

Прибыль от реализации продукции показывает разницу между денежной выручкой от реализации продукции и полной себестоимостью[33].

Пр.от реал. = Объем реализованной продукции – (издержки на производство и реализацию + коммерческие расх. + управленческие расх.)

Пр.от реал.2011 = 24127 – (22286+ 43) = 1274(тыс. руб.)

Пр.от реал.2012 = 27643 – (16623+5510) = 5510(тыс. руб.)

Пр.от реал. 2013 = 23391 – ( 13433 + 4979 ) = 4979(тыс. руб.)

Чистая прибыль – остающаяся в распоряжении предприятия. Определяется с учетом сальдо чрезвычайных доходов и расходов.

Чист. приб. = Прибыль от реализации + Доходы (от участия в др. организ. внереал-е доходы) – Расходы – налог на прибыль.

Чист. приб.2011 = 1274 + 1798 – 163 – 245 = 2664 (тыс.руб.)

Чист.приб.2012 = 5510 – 1178 – 221 = 4111 (тыс. руб.)

Чист.приб.2013 = 4979 – 550 – 184 = 4245 (тыс. руб.)

Среднемесячная заработная плата – это отношение фонда оплаты труда к среднесписочной численности работников, деленное на 12 месяцев года.

Ср.мес.з/п = Фонд оплаты труда / среднесписочную численность раб. /12мес.

Ср.мес.з/п 2011 = 6021 / 55/ 12 = 9,1 (тыс. руб)

Ср.мес.з/п 2012 = 6376 / 43 / 12 = 12,3 (тыс. руб)

Ср.мес.з/п 2013 = 6123 / 41 / 12 = 12,4 ( тыс. руб)

Производительность труда показывает, какой объем реализованной продукции приходится в расчете на одного работника.

Произ-ть. тр. = объем реализованной продукции/среднеспис. числ. раб.

Произ-ть тр.2011 = 24127 / 55 = 438,6 (тыс. руб.)

Произ-ть тр.2012 = 27643 / 43 = 642,8 (тыс. руб.)

Произ-ть. тр. 2013 = 23391 /41 = 570,5 (тыс. руб.)

Фондоотдача – показывает какой объем реализованной продукции приходится на один рубль основных фондов.

Фондоотдача = объем реализ-й прод./среднегод. стоим. осн. фондов

Фондоотдача 2011 = 24127 / 5104 = 4,72

Фондоотдача 2012 = 27643 / 5271 = 5,24

Фондоотдача 2013 = 23391 / 5199 = 4,49

Фондоемкость – это обратный показатель фондоотдачи. Она показывает, какая стоимость основных фондов приходится на один рубль реализованной продукции.

Фондоемкость = ср.год.стоимость.осн.фондов /объем реал-й прод-ии.

Фондоемкость 2011 = 5104 / 24127 = 0,21

Фондоемкость 2012 = 5271 / 27643 = 0,40

Фондоемкость 2013 = 5199 / 23391 = 0,22

Фондовооружонность показывает, какая стоимость основных фондов приходится на одного работника.

Фондовооруженность = ср.год.стоимость.осн фондов/ ср.сп-я числ.раб.

Фондов-ть 2011 = 5104 / 55 = 92,8 (тыс руб.)

Фондов-ть 2012 = 5271 / 43 = 122,5 (тыс руб.)

Фондов-ть 2013 = 5199 / 41 = 126,8 (тыс. руб.)

Рентабельность основных средств – это основной показатель эффективности использования основных средств. Она показывает размер получаемой прибыли на один рубль основных производственных фондов [17].

Рент-ть осн.ср = прибыль / ср.год. стоимость. осн. фондов х 100%

Рент-ть осн. ср.2011 = 1274 / 5104 х 100% = 0,24 х 100% = 24 %

Рент-ть осн. ср.2012 = 5510 / 5271 х 100% = 1,04 х 100% = 104 %

Рент-ть осн.ср.2013 = 4979 / 5199  х 100% = 0,95 х 100% = 95%

Рентабельность предприятия показывает % безубыточности, или какой % прибыли приходится на один рубль полной себестоимости.

Рент-ть пр-я = прибыль / полную себестоимость х 100%

Рент-ть пр-я 2011 = 1274 / 22286 х 100% = 5,7%

Рент-ть пр-я 2012 = 5510 / 16623 х 100% = 33,1%

Рент-ть пр-я 2013 = 4979 / 13433 х 100% = 37%

Таблица 2.1

Анализ Основных технико-экономических показателей ОАО «Адыгеятурист»

№ п/п	Показатели	Ед.изм.	2011	2012	2013	Отклонения
						2011-2012		2012-2013
						Абс. +/-	Отн.%	Абс. +/-	Отн. %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Объем реализованных услуг	тыс. руб.	24127	27643	23391	+3516	14,5	-4252	-15,4
2	Себестоимость услуг	тыс.руб.	22286	16623	13433	-5663	-25,5	-3190	-19,2
3	Прибыль от реализованной продукции	тыс.руб.	1274	5510	4979	+4236	67,5	-531	-9,7
4	Чистая прибыль	тыс. руб.	2664	4111	4245	+1447	45,7	+134	3,2