Производственно-финансовой деятельности ОАО «Ростелеком»

•  территориальные  границы и прогноз емкости  рынка продукции;

•  возможные объемы реализации продукции с учетом ее качества;

•  динамику потребительского спроса;

•  наличие конкурентов.

При определении границ рынка учитывают доступность транспортных средств, уровень транспортных расходов, конкурентоспособность продукции, сохранность потребительских свойств товара при транспортировке.

Емкость рынка определяется на основе оценки и прогнозов возможного выхода на рынок с собственной продукцией, исходя из сложившейся ситуации и имеющейся информации о перспективах роста объемов производства в регионе.

Динамика потребительского спроса зависит от роста прогнозных доходов населения, публикуемых в официальной печати.

Особое внимание следует  уделить возможности поставки на рынок конкурентоспособной продукции, предлагать продукцию более высокого качества и на лучших условиях по сравнению с реальными и потенциальными конкурентами [9; с.71].

Общую потребность в  технике и рабочей силе рассчитывают с учетом напряженных периодов и применения прогрессивных норм выработки, а также полного использования техники.

Разработка производственной программы заканчивается расчетом себестоимости продукции.

Затраты на производство промышленной продукции рассчитывают по следующим статьям: оплата труда с отчислениями, сырье для переработки, работы и услуги, содержание основных средств, организация производства и управления, прочие. Расчет затрат проводят в порядке, рекомендуемом для основных отраслей, вспомогательных и обслуживающих производств.

Расчет издержек производства включает определение численности и заработной платы работников. Вначале определяют среднегодовую численность работников с учетом трудовых ресурсов и формируют их баланс, уточняют число работающих и фонд оплаты труда по категориям. Число работников определяют по отраслям и вспомогательным производствам, исходя из объемов работ и норм выработки (обслуживания).

Амортизационные отчисления и затраты на ремонт рассчитывают по каждому виду и группе основных средств, в том числе тракторам, машинам, зданиям, сооружениям, другим средствам производства с учетом их использования.

В статью «Затраты по организации  производства и управления» включают сумму общепроизводственных и общехозяйственных расходов. Общепроизводственные расходы — это бригадные, цеховые, которые включают затраты на оплату труда, социальные нужды аппарата управления подразделений, транспортное обслуживание и другие, связанные с организацией и управлением производством в отраслях хозяйства. К общехозяйственным относятся расходы, которые связаны с общим управлением и организацией производства всего предприятия [9; с.74].

В раздел «Ценообразование» годового плана включают расчеты цены предложения и прогнозируемых цен на единицу продукции. Основные составляющие в цене предложения (заявочной) — расчетная себестоимость и нормативный уровень рентабельности, обеспечивающий расширенное воспроизводство в складывающихся экономических условиях. Прогнозируемая цена формируется по средним фактическим ценам реализации продукции в отчетном году и индексам-дефляторам, которые определяет Министерство экономического развития и торговли России на плановый год.

Могут применяться следующие  методы ценообразования:

•   на основе издержек;

•   с ориентацией на уровень конкуренции;

•   с ориентацией  на спрос;

•   параметрические.

В разделе «Инвестиционная деятельность» годового плана обосновывается деятельность предприятия, заключающаяся в планировании капитальных вложений, вводе в действие производственных мощностей, жилья и объектов соцкультбыта, поиске источников финансирования капитальных вложений.

В соответствии с Федеральным  законом от 25 февраля 1999 г. №39-ФЗ «Об  инвестиционной деятельности в Российской федерации, осуществляемой в форме капитальных вложение» инвестициями признаются денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта [2].

Инвестиционная деятельность - вложение инвестиций и осуществление  практических действий в целях получения  прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта [2]. Инвестирование – это долгосрочное вложение финансовых ресурсов в целях создания и получения выгоды в будущем [10; с.13]. Инвестирование в создание и воспроизводство основных фондов осуществляется в форме капитальных вложений.

Инвестиционная деятельность может осуществляться за счет:

- собственных финансовых ресурсов инвестора (прибыль, амортизационные отчисления, денежные накопления и сбережения граждан и юридических лиц, средства, выплачиваемые органами страхования в виде возмещения потерь от аварий, стихийных бедствий и др.);

- заемных финансовых средств инвестора (банковские и бюджетные кредиты, облигационные займы и другие средства);

- привлеченных финансовых средств инвестора (средства, получаемые от продажи акций, паевые и иные взносы членов трудовых коллективов, граждан, юридических лиц);

- инвестиционных ассигнований из федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, соответствующих внебюджетных фондов;

- зарубежных инвестиций.

Основа инвестиционной программы — инвестиционный проект.

Эффективность инвестиций определяется сравнением затрат с прибылью или доходом, полученным в результате их освоения. Срок окупаемости начинается с момента начала финансирования проекта и завершается, когда разность между накопленной чистой прибылью с учетом амортизационных отчислений и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение.

Завершающий раздел годового плана — финансовая деятельность. Этот раздел включает расчет поступления средств и результатов реализации продукции, работ и услуг; валового дохода; бюджетных ассигнований; финансовый план в виде баланса доходов и расходов на предстоящий год, расчет потребности в кредитах [9; с.75].

 

2. Проект плана производственно-финансовой  деятельности

ОАО «Ростелеком» на 2015 год

2.1 Анализ современного состояния предприятия

2.1.1 Юридический статус

Анализируемое предприятие  – открытое акционерное общество «Уралсвязьинформ» (Далее – ОАО «Ростелеком» или Общество). Местонахождение: Российская Федерация, 620014, г. Екатеринбург, ул. Московская, 11.

ОАО «Уралсвязьинформ»  учреждено Пермским областным комитетом  по управлению государственным имуществом, решением № 202-р от 28.04.94, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 июля 1992 г. № 721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества», а также постановлением Правительства Российской Федерации от 22 декабря 1992 г. № 1003 «О приватизации предприятий связи». Общество является правопреемником Государственного предприятия связи и информатики «Россвязьинформ» Пермской области в отношении обязательств по вопросам электросвязи, проводного вещания, телерадиовещания, а также включенного в уставный капитал имущества.

ОАО «Ростелеком» зарегистрировано Постановлением Администрации Ленинского района г. Перми №187 от 29.04.1994 г. Регистрационный номер 2359. Выдано свидетельство №2359 серия АООТ.

В соответствии с Федеральным  законом «Об акционерных обществах», решением годового общего собрания акционеров от 25.05.1996 г. изменена организационно-правовая форма с АООТ «Ростелеком» на ОАО «Ростелеком».

В соответствии с Федеральным  законом «О государственной регистрации юридических лиц» ОАО «Ростелеком» зарегистрировано Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам по Ленинскому району г. Перми 04.09.2002 г. Основной государственный регистрационный номер: 1025900510349. Идентификационный номер налогоплательщика: 5902183094.

Торговая марка ОАО  «Ростелеком» - «U-tel».

 

2.1.2 Организационная структура

Основным видом деятельности Общества является предоставление телекоммуникационных услуг, в том числе услуги мобильной связи, интернета, телефонии, радио- и телевещание.

Организационная структура Общества (Рисунок 1) включает:

1. Органы управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров, Правление, Генерального директора, Генеральную дирекцию. Совету директоров подчиняются четыре комитета: комитет по корпоративному управлению; комитет по стратегическому развитию; комитет по кадрам и вознаграждениям; комитет по аудиту.

2. Структурные подразделения: семь региональных филиалов электросвязи (Екатеринбургский филиал электросвязи (ЕФЭ); Курганский филиал электросвязи (КФЭ); Пермский филиал электросвязи (ПФЭ); Тюменский филиал электросвязи (ТФЭ); Ханты-Мансийский филиал электросвязи (ХМФЭ); Челябинский филиал электросвязи (ЧФЭ); Ямало-Ненецкий филиал электросвязи (ЯНФЭ)) и два межрегиональных филиала (Межрегиональный филиал сотовой связи (МФСС); Межрегиональный филиал информационно-сетевых технологий (МФИСТ)), отвечающих за развитие сотовой связи и ИТ.

Распределение прав, полномочий и функциональных обязанностей органов управления определяются Уставом компании и внутренними документами. Распределение прав, полномочий и функциональных обязанностей структурных подразделений (филиалов) определяются Положениями о филиалах.

Рисунок 1. Структура органов управления компании.

 

Уставный капитал Общества составляет 4 816 166 796, 72 рублей.

Уставный капитал Общества состоит из номинальной стоимости  акций, выпущенных в бездокументарной форме и приобретенных акционерами, в том числе:

1. Обыкновенные именные  акции – 32 298 782 020 штук. Номинальная  стоимость каждой обыкновенной  акции составляет 0,12 рублей.

2. Привилегированные именные акции – 7 835 941 286 штук. Номинальная стоимость каждой привилегированной акции типа А составляет 0,12 рублей.

Уставной капитал за исследуемый период (2010-2012 года) не изменился.

На рисунке 2 и таблице 1 представлена структура акционерного капитала компании ОАО «Ростелеком».

    

 

Рисунок 2. Структура акционерного капитала на 01 января 2013 года.

 

Таблица 1. Структура акционерного капитала.

Наименование	Год	Обыкновенные акции	Привилегированные акции	Доля от голосующих акций, %	Доля от уставного капитала, %
		Количество	Количество
ОАО «Связьинвест»	2010	16 608 946 183	0	51,42%	41,38%
	2011	16 608 946 183	0	51,42%	41,38%
	2012	16 608 946 183	0	51,42%	41,38%
Держатели АДР	2010	2 232 890 200	414 177 800	6,91%	6,60%
	2011	1 693 463 400	326 974 000	5,24%	5,03%
	2012	571 134 000	324 561 200	1,80%	2,20%
Госсобственность	2010	1 861 280 594	3 018 855	5,76%	4,65%
	2011	0	785 917	0,00%	0,002%
	2012	0	785 917	0,00%	0,002%
Номинальные держатели	2010	9 380 710 832	5 463 650 697	29,04%	36,99%
	2011	11 863 115 554	5 642 874 177	36,73%	43,62%
	2012	13 219 155 846	5 906 829 571	40,90%	47,70%
Юридические лица	2010	264 189 945	336 170 112	0,82%	1,50%
	201	257 577 562	322 822 332	0,80%	1,45%
	2012	99 845 005	78 670 528	0,30%	0,42%
Физические лица	2010	1 950 764 266	1 618 923 822	6,04%	8,89%
	2011	1 875 679 321	1 542 484 860	5,81%	8,52%
	2012	1 799 700 986	1 525 094 070	5,60%	8,30%
Итого:		32 298 782 020	7 835 941 286	100%	100%

 

 

Обыкновенные и привилегированные акции компании прошли листинг в Российской торговой системе (РТС), а также на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ). АДР (Американские депозитарные расписки) компании участвуют в торгах на фондовых биржах Франкфурта, Берлина и Штутгарта, а также внебиржевом рынке США.

Таблица 2. Сведения о  размере чистых активов общества, тыс. руб.

Наименование показателей	2010 год	2011 год	2012 год
1. Сумма чистых активов (млн. руб.)	18 622,0	21 561,2	23 111,9
2. Уставный капитал (млн. руб.)	4 816,2	4 816,2	4 816,2
3. Резервный фонд (млн. руб.)	240,8	240,8	240,8
4. Отношение чистых активов к  уставному капиталу (стр.1/стр.2) (%)	386,7%	447,7%	479,9%
5. Отношение чистых активов к  сумме уставного капитала и резервного фонда (стр.1/(стр.2+стр.3)) (%)	368,2%	426,4%	457,0%

 

За 2011 год чистые активы общества увеличились на 2939,2 тыс.руб. (15,8%). За 2012 год их рост составил 1550,7 тыс. руб. (7,2%). При неизменных размерах уставного капитала и резервного фонда.

 

2.1.3 Основные экономические показатели деятельности

 

В последние годы в  ОАО «Ростелеком» проводится политика по оптимизации управленческой структуры, а также программы по оптимизации численности штата сотрудников. Динамика численности персонала организации отражена в таблице 3.

 

Таблица 3. Среднегодовая численность работников ОАО «Ростелеком»

Наименование показателей	2010 год, чел.	2011 год		2012 год		Темп прироста (снижения) к 2010 году, %
		чел.	Темп прироста (снижения),%	чел.	Темп прироста (снижения),%
Всего	30952	26402	- 14,70	23625	-10,52	-23,67
в том числе: работники списочного состава	28129	25583	- 9,05	23551	-7,94	-16,28