Таким образом, понятие кредитного мониторинга  включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и  принятие мер, обеспечивающих решение  этой задачи. Несмотря на то, что сегодня  в банковской практике используются различные способы кредитного мониторинга, все они основаны на нескольких главных  принципах:

     1. Периодическая проверка всех  видов кредитов. Каждые 30,60 или 90 дней проверяются все крупные  кредиты и выборочно – более  мелкие.

     2. Тщательная разработка этапов  кредитного контроля с тем,  чтобы обеспечить проверку всех  важнейших условий по каждому  кредиту, в т.ч.:

     - соответствие фактических платежей  по кредиту рассчитанным данным;

     - качество и состояние обеспечения  по кредиту;

     - полнота соответствующей документации, возможность получить в свое  распоряжение обеспечение и юридическое  право предпринимать при необходимости  судебные действия в отношении  заемщика;

     - оценка изменений финансового  положения и прогнозы относительно  увеличения или сокращения потребностей  заемщика в банковском кредите;

     - оценка соответствия выданной  ссуды кредитной политике банка  и стандартам, разработанным контролерами  со стороны регулирующих органов  в отношении его кредитного  портфеля.

     3. Наиболее частая проверка проблемных  ссуд, увеличение частоты проверок  по мере роста проблем, связанных  с конкретным кредитом.

     4. Более частые проверки кредитов  в условиях экономического спада  или появления значительных проблем  в тех отраслях, в которые банк  вложил значительную часть своих  ресурсов (например, заметное изменение  налогового или экспортно-импортного  законодательства; появление новых  конкурентов или изменение технологий, требующее использования новых  методов производства и реализации  продукции).

     Важным  элементом кредитного мониторинга  является внутренний аудит кредитования. Такая проверка осуществляется (как  негласно, так и открыто) отделом, подведомственным контролеру банка. Контролер  находится в непосредственном административном подчинении президента банка либо лица, его замещающего. В отчетах о  результатах аудиторской проверки делаются выводы относительно:

     - общего состояния предоставления  кредитов и их погашения;

     - основных причин кредитных неплатежей (в результате недостаточной квалификации: сотрудников, занятых этими проблемами, практики выдачи кредитов вне  установленной процедуры – по  указанию руководства банка);

     - положения со списанием безнадежных  кредитов;

     - состояния фондов для покрытия  задолженности по кредитам;

     - состояния ведения кредитной  отчетности и другой документации, в том числе кредитного досье.  Содержатся рекомендации относительно  финансовых, кадрово-организационных  и других мер по решению  проблемы погашения кредитов.

ГЛАВА 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВАОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

3.1 Основные направления и формы совершенствования государственного финансирования малого бизнеса

     Реализация  государственной финансовой поддержки  малого предпринимательства может  осуществляться за счет двух источников финансирования: бюджетного и внебюджетного. Сочетание мер прямой и косвенной  бюджетной поддержки должно способствовать формированию необходимого стартового капитала для вновь создаваемых, а также развитию существующих малых  предприятий и преодолению негативной тенденции ухода этих предприятий  от налогообложения. При этом наряду с выделением средств из бюджета  необходимо разработать автономные механизмы финансирования МП из внебюджетных источников.

     В настоящее время необходима разработка новой парадигмы развития российского  малого предпринимательства, функционирования систем его государственной поддержки. Ключевым моментом здесь должна быть устойчивая хозяйственная кооперация малого среднего и крупного бизнеса, что в свою очередь должно стать  объектом целенаправленной политики государственной  поддержки как на федеральном, так  и на региональном уровне.

     К основным направлениям развития механизмов финансирования относятся:

1. Бюджетная поддержка малого предпринимательства через реализацию Федеральной и региональных программ государственной поддержки малого предпринимательства.
2. Разработка и реализация программ кредитных гарантий (распределение инвестиционных рисков между государством и частным капиталом).
3. Развитие и внедрение высокодинамичной и экономически эффективной системы микрофинансирования.
4. Внедрение в сфере малого бизнеса типовых схем финансового, возвратного, оперативного лизинга и "лизинга под ключ".
5. Субсидирование процентной ставки коммерческим организациям по кредитам и займам, выдаваемым субъектам малого предпринимательства.
6. Обеспечение возможности для малых предприятий участвовать в выполнении государственных и муниципальных заказов.³⁵

     Обеспечить  доступ предпринимателей к кредитам - значит не только поддержать существующий сектор малого предпринимательства  и вывести его из тени, но и  стимулировать появление новых  предприятий. Согласно данным проведенных  исследований, доступ к финансовым ресурсам из 875 тыс. единиц ежегодно имеют  лишь порядка 13-15 тыс. малых предприятий. Это означает, что сегодня в  России организации, предоставляющие  финансовые услуги предпринимателям, охватывают менее 1% потенциального рынка.

     Общая потребность действующих субъектов  малого предпринимательства в финансовых ресурсах, например, в сфере микрокредитования  составляет около 7 млрд. долл. США. Больше всего предпринимателей планируют  получение кредитов в государственных  фондах поддержки малого предпринимательства (порядка трети тех руководителей  малых предприятий, кто собирается привлекать внешнее финансирование). Далее в рейтинге следует частный  сектор (партнерский кредит), банковский кредит, привлечение кредитов международных  организаций и зарубежных фирм, получение  займов в кредитных кооперативах.

     При определении форм и методов доступа  предпринимателей к финансовым ресурсам необходимо обеспечить дифференцированный подход, учитывая при этом разные категории  предпринимателей.

     Первая  категория - это начинающие предприниматели. Для того, чтобы предприниматель  этой категории мог открыть свой бизнес государством должна быть выстроена  инфрастуктура по обучению, правовому  сопровождению, консалтингу и информационному  обеспечению. С учетом мирового опыта  и в реальных условиях дефицита финансовых ресурсов государство должно создать  условия, которые с привлечением федерального и муниципального имущества  могут формировать преимущественно  инновационные бизнесы, которые  потом передаются предпринимателям в "лизинг под ключ" на длительный срок. В этом случае не требуется  обеспечения со стороны предпринимателей:

• простота процедуры лизинга приводит к понижению стоимости транзакции;
• для малых предприятий нет необходимости замораживать капитал для софинансирования такого же оборудования в полном объеме;
• лизинговые контракты специально приспособлены, чтобы соответствовать потребностям МП.

     Микрофинансирование должно быть обращено к потребностям владельцев индивидуальных, семейных бизнесов, постоянно нуждающихся  в доступе к финансовым ресурсам, но не имеющих возможности пользоваться услугами банков и других кредитных  организаций, не заинтересованных в  работе с мелкими заемщиками.

     Микрофинансирование способствует решению как минимум  трех задач:

• увеличение количества предпринимателей без образования юридического лица;
• рост налоговых поступлений;
• наличие кредитной истории для дальнейшего развития субъектов МП через банковский сектор.³⁶

     Средний размер микрокредита в России в настоящий  момент составляет 2-3 тысячи долларов, максимальным его размером считается 10 тысяч. Услуга эта появилась на кредитном рынке недавно - в 2001 году, и сейчас, по его оценкам, на этом рынке работает порядка тысячи организаций - микрокредитами занимаются как банки, так и некоммерческие организации  и фонды, темпы его роста составляют сотни процентов в год.

     Суммарно  микрокредиторы выдают 1 миллиард долларов ежегодно, в то время как потребность  российского малого бизнеса в  микрокредитах составляет около 5-7 миллиардов долларов.

     По  мнению экспертов, главное препятствие  на пути развития микрофинансирования - это отсутствие общей, глубоко проработанной  концепции и стратегии развития микрофинансирования в стране. Сейчас стали появляться структуры, которые  этим занялись, но это носит локальный, а не общенациональный характер. Вторая важнейшая проблема - у нас просто нет хорошо подготовленных специалистов-менеджеров по микрофинансовым проектам.

     Субсидирование  процентной ставки по кредитам, выдаваемым субъектам малого предпринимательства  также создает условия для  удешевления кредитных ресурсов, направляемых на развитие малого предпринимательства, содействие вовлечению средств частных  инвесторов в развитие малых предприятий.

     Кредитование  субъектов малого предпринимательства  должно осуществляться на льготных условиях с компенсацией разницы части  процентных ставок за счет бюджетных  средств через систему фондов поддержки малого предпринимательства. При этом кредитные организации, осуществляющие кредитование субъектов  малого предпринимательства на благоприятных  условиях, должны пользоваться льготами в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации.

     Вторая  категория предпринимателей (развивающиеся) - это те, которые уже создали  функционирующие бизнесы. Но им нужна  помощь для расширения модернизации. Для этого требуются дополнительные кредитные ресурсы.

     Для этой категории необходимо создать  систему гарантийных механизмов с участием государства, региональной и муниципальной властей. Определенная часть риска должна ложиться и  на банки. Это создаст возможность  поддержать развитие предпринимателя, вывести его на уровень, когда  он сможет и без поддержки государства  идти за кредитом в банк, как обычный  участник рынка.

     Существующая  в России практика предоставления государственных  гарантий от имени РФ и ее субъектов, подпадающая под действие федерального гражданского законодательства и бюджетного законодательства федерального уровня и уровня субъектов РФ, фактически не затрагивает хозяйствующие субъекты малого бизнеса.

     К третьей категории (устойчиво работающие) можно отнести тех предпринимателей, у которых есть и стабильный бизнес, и ликвидный залог, и своя кредитная  история. Они могут легко получить кредит в коммерческом банке и  под инвестиционную программу и  под оборотные средства. В этом случае государственная поддержка  малого предприятия должна быть направлена на помощь в выходе на внешние рынки  и стимулирование экспорта продукции. При вступлении в ВТО следует  ожидать, что на рынок хлынет продукция  малых предприятий Европы, Америки  и Китая. Предприниматели неизбежно  столкнутся с тем, что конкурентное преимущество, которое есть у них  сейчас: наличие дешевой рабочей  силы исчезнет. Если государство в  этой ситуации не создаст новые механизмы  поддержки, есть опасность массового свертывания мелких производств.

3.2 Необходимость создания  механизма предоставления  государственных  кредитных гарантий  малому бизнесу

     Мировой опыт, результаты опросов предпринимателей и представителей кредитных организаций  России, исследования зарубежных и  отечественных специалистов, выполненные, в том числе, в рамках международных  проектов по оказанию России содействия в становлении рыночных отношений, говорят о необходимости, целесообразности и актуальности создания в стране института (системы) государственных  гарантий по кредитам субъектов малого предпринимательства, выдаваемых им коммерческими  банками. Большинство коммерческих банков России не рассматривают сейчас и не будут рассматривать в  обозримом будущем малые предприятия  в качестве потенциальной группы клиентов, если государство не возьмет  на себя часть рисков финансовых структур, неизбежно возникающих при кредитовании ими субъектов малого бизнеса.