Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2010 в 14:52, курсовая работа
Необходимость государственной финансовой поддержки индивидуальных предпринимателей обусловлена отсутствием у них возможности на равных конкурировать с другими субъектами хозяйствования (например, коммерческими организациями) по таким параметрам, как доступ к ресурсам на финансовых рынках и государственным инвестициям, приобретение новых технологий и нового технологического оборудования, исследование конъюнктуры рынков, обучение и т.д. Для минимизации действия этих факторов на развитие индивидуального предпринимательства и стимулирования его развития государство проводит целенаправленную политику государственной финансовой поддержки этой группы субъектов хозяйствования. Основными формами финансовой поддержки являются: субвенции и субсидии физическим и юридическим лицам; бюджетные кредиты, займы, ссуды; государственные и муниципальные гарантии.
ВВЕЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОЕРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ОСОБЕННОСТИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИИ 5
1.1 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования 5
1.2 Современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса в РФ 12
ГЛАВА 2 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИИ 20
2.1 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса 20
2.2 Мониторинг кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса 26
ГЛАВА 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВАОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 41
3.1 Основные направления и формы совершенствования государственного финансирования малого бизнеса 41
3.2 Необходимость создания механизма предоставления государственных кредитных гарантий малому бизнесу 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 53
-
ознакомление клиента с
-
определение наиболее
-
предварительная проверка
-
предварительное
С
учетом результатов проведения предварительной
квалификации Клиента Банком принимается
решение о квалификации Клиента
в качестве потенциального Заемщика.
В случае если потенциальный Заемщик
согласен с предложенными Банком
условиями, работник кредитного подразделения
предлагает ему заполнить заявление
на получение кредита на имя руководителя
Банка / филиала в произвольной форме
с указанием суммы кредита, цели,
срока возврата и вида обеспечения,
а также анкету Заемщика. Проверка
достоверности полученной информации
и документов осуществляется Банком
всеми возможными способами, например:
путем визуального осмотра
По результатам проверки Департамент режима и защиты информации головного офиса/соответствующего структурного подразделения филиала готовит письменное заключение о целесообразности кредитования Заемщика в форме служебной записки. В целях выявления правовых рисков документы потенциальных Заемщиков, подавших кредитные заявки, как правило, подвергаются правовой экспертизе. Анализ информации и документов, касающихся потенциального Заемщика, осуществляется в соответствии с внутренними документами Банка по кредитной деятельности.26
Данный анализ неразрывно связан с анализом кредитуемой сделки/проекта и позволяет оценить риски, определяющие кредитный риск, а также установить уровень последнего. По результатам анализа готовится заключение. Вся информация, касающаяся потенциального Заемщика (заключения, служебные записки и пр.), помещается в досье Заемщика.
Определение уровня кредитного риска и подготовка заключения, содержащего результаты анализа кредитного риска, подразумевает наличие в банке службы риск-менеджмента. В каком виде в настоящее время в отсутствие данной службы должно быть подготовлено заключение об уровне кредитного риска. Кредитный работник, подписавший заключение о целесообразности выдачи кредита, докладывает свое мнение на Кредитном комитете. Решение Кредитного комитета оформляется протоколом.
Среди
современных экономистов до сих
пор не существует единого мнения
по поводу определения термина «
Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин” кредита. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента.27
В
банковской практике не существует единой
стандартизированной системы
Существующие
методики оценки кредитоспособности заемщика
коммерческими банками
Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке? Средства для погашения долгов – это, прежде всего, деньги на счетах предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть возвращена предприятию. Средством для погашения долгов могут служить также имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их реализации предприятие получит денежные средства.29
Иными словами, теоретически погашение задолженности обеспечивается всеми оборотными средствами предприятия. Можно было бы предположить, что если у предприятия оборотные средства превышают сумму задолженности, то оно готово к погашению долгов, т.е. платежеспособно, однако, если предприятие действительно направит все оборотные средства на погашение долгов, то в тот же момент прекращается его производственная деятельность, т.к. из средств производства у него останутся только основные средства, а денег на приобретение материальных оборотных средств нет - они полностью ушли на выплату задолженности. Поэтому платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности.
Платежеспособность - это готовность предприятия погасить долги в случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах, по долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду. Платежеспособность - это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции.
1.
Оценка кредитоспособности
Оценка кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица включает два основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.
Качественный
анализ кредитоспособности заемщика основан
на использовании информации, которая
не может быть выражена в количественных
показателях. На данном этапе банк изучает
деловую репутацию
Финансовый
анализ является, как правило, завершающим
этапом в оценке кредитоспособности
заемщика и заключается в определении
ряда показателей, к которым чаще
всего относят коэффициенты ликвидности,
коэффициенты обеспеченности собственными
средствами, показатели финансовой устойчивости
клиента, а также коэффициенты оборачиваемости
и рентабельности. По результатам
расчета этих показателей банк делает
заключение о классе кредитоспособности
потенциальных
В отечественных банках довольно часто распространена методика прогнозирования и оценки финансового состояния организаций, где используется перечень показателей, характеризующих различные аспекты их деятельности.31
1. Общие показатели.
- Среднемесячная выручка (К1) характеризует масштаб бизнеса организации:
К1 = Валовая выручка по оплате: Число месяцев периода (1)
-
Доля денежных средств в
К2 = Денежные средства в выручке: валовая продукция по оплате (2)
-
Среднесписочная численность
2. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости
-
Степень платежеспособности
К4 = Заемные средства (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1): К1 (3)
- Коэффициент задолженности по кредитам (К5). Уменьшение его уровня характеризует перекос структуры долгов в сторону товарных кредитов, неплатежей бюджету и по внутренним долгам, что оценивается отрицательно:
К5
= (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1):
К1 (4)
-
Коэффициент задолженности
К6 = (стр. 621 + стр. 625 ф. № 1): К1 (5)
-
Коэффициент задолженности
К7 = (стр. 623 + стр. 624 ф. № 1): К1 (6)
-
Коэффициент внутреннего долга
(К8). Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса внутреннего
долга в общей сумме долгов: К8 = (стр.622+стр.630+стр.640+стр.
- Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9) характеризует сроки возможного погашения текущей задолженности перед кредиторами:
К9 = стр. 690 ф. № 1: К1 (8)
-
Коэффициент покрытия текущих
обязательств оборотными
К10 = стр. 290 ф.№1: стр. 690 ф. № 1 (9)
- Собственный капитал в обороте (К11). Отсутствие его показывает, что все оборотные активы сформированы за счет заемных средств:
К11 = стр. 490 - стр. 190 ф. № 1 (10)
- Доля собственного капитала в оборотных активах (К12) определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами:
К12 = (стр. 490 - стр. 190 ф. №1): стр. 290 ф. № 1 (11)
-
Коэффициент финансовой
К13 = стр. 490 ф. № 1: стр. 300 ф. № 1 (12)
3. Показатели деловой активности
-
Продолжительность оборота