Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2010 в 14:52, курсовая работа
Необходимость государственной финансовой поддержки индивидуальных предпринимателей обусловлена отсутствием у них возможности на равных конкурировать с другими субъектами хозяйствования (например, коммерческими организациями) по таким параметрам, как доступ к ресурсам на финансовых рынках и государственным инвестициям, приобретение новых технологий и нового технологического оборудования, исследование конъюнктуры рынков, обучение и т.д. Для минимизации действия этих факторов на развитие индивидуального предпринимательства и стимулирования его развития государство проводит целенаправленную политику государственной финансовой поддержки этой группы субъектов хозяйствования. Основными формами финансовой поддержки являются: субвенции и субсидии физическим и юридическим лицам; бюджетные кредиты, займы, ссуды; государственные и муниципальные гарантии.
ВВЕЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОЕРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ОСОБЕННОСТИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИИ 5
1.1 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования 5
1.2 Современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса в РФ 12
ГЛАВА 2 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИИ 20
2.1 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса 20
2.2 Мониторинг кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса 26
ГЛАВА 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВАОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 41
3.1 Основные направления и формы совершенствования государственного финансирования малого бизнеса 41
3.2 Необходимость создания механизма предоставления государственных кредитных гарантий малому бизнесу 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 53
К14 = стр. 290ф.№1: К1 (13)
-
Продолжительность оборота
К15 = (стр. 210 + стр. 220 - стр. 215 ф. № 1): К1 (14)
-
Продолжительность оборота
К16 = (стр. 290 - стр. 210 - стр. 220 + стр. 215 ф. № 1): К1 (15)
4. Показатели рентабельности
-
Рентабельность оборотного
К17 = стр. 160 ф. №2:стр. 290 ф. № 1 (16)
- Рентабельность продаж (К18) показывает, сколько получено прибыли на рубль выручки:
К18 = стр. 050 ф. № 2:стр. 010 ф. №2 (17)
5. Показатели интенсификации процесса производства
- Среднемесячная выработка на одного работника (К19) характеризует уровень производительности труда работников предприятия:
К19 = К1:К3 (18)
- Фондоотдача (К20) характеризует интенсивность использования основных средств:
К20 = К1:стр. 190 ф. №1 (19)
6. Показатели инвестиционной активности организации
-
Коэффициент инвестиционной
К21 = (стр. 130 + стр. 135 + стр. 140 ф. № 1): стр. 190 ф. № 1 (20)
7. Показатели исполнения обязательств перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами
-
Коэффициенты исполнения
Кi = Налоги (взносы) уплаченные: Налоги (взносы) начисленные (21)
Изучение
динамики данных показателей позволяет
довольно полно охарактеризовать финансовое
состояние предприятия и
Финансовое
состояние предприятия, его устойчивость
во многом зависят от оптимальности
структуры источников капитала и
от оптимальности структуры
1.Коэффициент
концентрации собственного
Кск
=
(1)
2. Коэффициент концентрации заемного капитала — показывает, какая часть активов предприятия сформирована за счет заемных средств долгосрочного и краткосрочного характера:
Кзк = (2)
3. Коэффициент финансовой зависимости — показывает, какая сумма активов приходится на рубль собственных средств:
Кфз = (3)
4. Коэффициент текущей задолженности - показывает, какая часть активов сформирована за счет заемных ресурсов краткосрочного характера:
Ктз = (4)
5. Коэффициент устойчивого финансирования - характеризует, какая часть активов баланса сформирована за счет устойчивых источников:
Куф = (5)
6. Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников:
Кнки = (6)
7. Коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников:
Кзки = (7)
8. Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом (коэффициент платежеспособности):
Кпокр = (8)
9. Коэффициент финансового левериджа или коэффициент финансового риска — один из основных индикаторов финансовой устойчивости. Чем выше его значение, тем выше риск вложения капитала в данное предприятие:
Кфл = (9)
10.
Для характеристики структуры
распределения собственного
Кмк = (10)
2. Оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц
При кредитовании физических лиц также проводится процедура оценки их кредитоспособности, которая может осуществляться на основании уровня дохода заемщика, изучения его кредитной истории, а также стандартизированной скоринговой оценке.
Оценка кредитоспособности заёмщика по уровню доходов осуществляется на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Доход определяется исходя из справок о заработной плате или налоговой декларации, после чего корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.
Кредитная история представляет собой сведения о получении и погашении потенциальным кредитополучателем кредитов в прошлом. С целью формирования кредитных историй в странах создаются и функционируют кредитные бюро.
Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.
В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик, в результате чего формируется интегральный показатель. Данный показатель сравнивается с неким числовым порогом, который, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых выше этой линии. Таким образом, скоринг не отвечает на вопрос, почему заёмщик не платит. Он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, надежностью клиентов определенного возраста, определенной профессии, образования, таким же числом иждивенцев и т.д. В этом заключается дискриминационный характер скоринга: человек, по формальным признакам близкий к группе с плохой кредитной историей, скорее всего, получить кредит не сможет.
На
сегодняшний день проблема оценки кредитоспособности
заемщика становится все актуальнее.
Высокий процент риска
Сейчас основным инструментом оценки кредитоспособности заемщиков в российских банках остаются скоринговые системы. Но скоринг пропускает значительное количество неблагонадежных клиентов. В то же время скоринг может не только пропустить в банк «плохого» заемщика, но и отвергнуть «хорошего».34
Дееспособность
банковской системы России тесно
связана с участием банков в кредитовании
реального сектора экономики, что
подтверждают темпы роста ссудной
задолженности. Однако, есть основания
считать развитие кредитных операций
банков недостаточным и их уровень
ниже предельного значения в общих
активах банка. Причиной этого остается
высокий уровень кредитного риска,
обусловленный финансовой нестабильностью
предприятий реального сектора,
а также несовершенство нормативной
базы регулирования кредитных
С
целью минимизации кредитных
рисков необходим научно обоснованный
кредитный мониторинг. Понятие мониторинг
изучается и используется в рамках
различных сфер научно-практической
деятельности. Сложность формулировки
связана с принадлежностью его
как к сфере науки, так и
сфере практики. Он может рассматриваться
и как способ исследования реальности,
используемый в различных науках,
и как способ обеспечения сферы
управления различными видами деятельности
посредством представления
Банковский мониторинг, по мнению И.Ю. Варьяш, представляет собой регулярную оценку финансовой деятельности предприятий и дополняет государственную статистику оценочными показателями. При этом мониторинг не в состоянии заменить статистику, и его результаты должны быть сопоставимы с данными статистики. Только тогда он может выполнять роль инструмента экономического анализа. А. Гаврилов отмечает, что под мониторингом следует понимать анализ балансов и опросы.
Хорев А.И., Воронин В.П. и Овчинникова Т.И. утверждают, что мониторинг предполагает сбор информации, ее комплексную оценку и прогноз по стабильной системе показателей.
Е.
Антосенков, О. Петров характеризуют
мониторинг как оперативный сбор
данных о сложных явлениях и процессах,
описываемых достаточно небольшим
количеством ключевых, особо важных
показателей с целью
Организация
мониторинга связана с
В
Положении Банка России № 186-П
от 19 марта 2002 г. «О проведении мониторинга
предприятий Банком России» мониторинг
характеризуется как: постоянное наблюдение
за их совокупностью путем проведения
опросов об изменении экономической
конъюнктуры, инвестиционной активности,
финансового положения
Кредитный мониторинг (наблюдение), по мнению Л.А. Дробозиной - это постоянный контроль со стороны кредитных организаций за использованием выданной ссуды и финансовым состоянием предприятия-клиента. Кредиты служат главным источником доходов банка и одновременно главной причиной риска. От структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка и его будущее. Поэтому все банки, отвечающие современным требованиям или стремящиеся им соответствовать, осуществляют кредитный мониторинг.
В
ходе реализации кредитного банковского
продукта осуществляется архивный и
оперативный кредитный
Целью
оперативного кредитного мониторинга
является обнаружение, возможно более
раннее, и идентификация проблемных
кредитов. Их сигналы, индикаторы иногда
четко взаимосвязаны с