Повышение эффективности управления финансовым состоянием банка

В-третьих, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть Сбербанк России должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями. Рассмотрим основные моменты управления активами банка.

1. Чтобы управлять  наличностью более эффективно, необходимо  планировать притоки и оттоки  наличности и разрабатывать графики  платежей.

2. Сроки размещения  средств, должны соответствовать  срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

3. Для повышения  рентабельности работы банка  в целом и доходности отдельных  операций в частности необходимо  акцентировать внимание на управление  кредитным портфелем. Во-первых, контролировать  размещение кредитных вложений  по степени их риска, форм обеспечения  возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев: уровня кредитоспособности клиента, формы обеспечения возврата кредита, возможности страхования ссуд, оценки надежности кредита экономистом банка и др. Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывает возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи ЭВМ, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно банком или путем участия в банковских консорциумах. Во-вторых, анализировать размещение кредитов по срокам их погашения, которое осуществляется путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике. В-третьих, анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка. В-четвертых, тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков, ограничивать размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств. В-пятых, выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования, повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения. В-шестых, принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.

4. Основой  для аргументированной перегруппировки  активов баланса банка служат  методы анализа группы расчетных  счетов клиентов и интенсивности  платежного оборота по корреспондентскому  счету банка.

5. Изменить  структуру активов, т.е. увеличить  долю ликвидных активов за  счет достаточного погашения  кредитов, расчистки баланса путем  выделения на самостоятельный  баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других  банков и т.п.

6. Работать  над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые  кредитными институтами для поддержания  своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом  расходов банка и сокращением  их прибыли. Управление рисками  несбалансированности баланса и  неплатежеспособности банка снижает  возможные убытки банков, создает  прочную основу для их деятельности  в будущем. Система управления  рисками несбалансированности баланса  и неплатежеспособности банка  ориентируется на требования  ЦБ РФ о соблюдении коммерческими  банками установленных норм ликвидности  и платежеспособности. Для распознавания  рисков несбалансированности ликвидности  баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов;

разработать политику управления капиталом и резервами;

следить за отношением собственного и привлеченного капитала;

проанализировать депозитную базу банка. Во-первых, обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования. Во-вторых, определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов. В-третьих, учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов. В-четвертых, привести в соответствие учет кредитных ресурсов; оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений. В-пятых, сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка.

Заключение

 

В данной работе проведен анализ финансового состояния Сбербанка России за 2010-2012 года. Проанализировав структуру и динамику основных статей баланса и отчета о прибылях и убытках, рассчитав обязательные нормативы ликвидности и основные коэффициенты прибыльности работы банка, мы выяснили финансовое положение Сбербанка России на сегодняшний день.

На сегодняшний день формирование рыночной финансово-кредитной системы требует от банков повышения эффективности деятельности, конкурентоспособности банковских инструментов и услуг на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления банковской деятельностью в целом.

Ведущая роль в современных условиях отводится анализу деятельности банка, с помощью которого обуславливается стратегия и тактика его развития, уточняются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются финансовые резервы, оцениваются результаты деятельности управленческого персонала, отдельных подразделений и банка в целом.

Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка.

Данная работа структурно разбита на три главы: в первой освещается вопрос теоретической эффективности деятельности коммерческого банка, а также рассматриваются аспекты его деятельности.

Во второй главе проведен анализ деятельности  СБ РФ, формирования его ресурсной базы и финансовой устойчивости.

В третье главе предложены пути повышения эффективности деятельности анализируемого банка.

В работе был обозначен ряд проблем, стоящих в настоящее время перед российскими банками. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же формирования финансовых результатов банков в условиях все более растущей конкуренции в банковском сегменте.

Что касается деятельности объекта исследования СБ РФ, то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств, Сбербанк по-прежнему является лидером среди банков, размещающих наибольшие суммы вкладов физических лиц.

Финансовые показатели банка стабильные, банк продолжает наращивать свои активы за счет повышения качества и объема предоставляемых услуг. Однако, депозитная политика банка явно не совершенна. Небольшое количество различных вкладов, ориентация банка на VIP-вкладчиков, подрывают позиции банка по работе с вкладами физических лиц.

Кредитная политика Банка осуществляется в соответствии с Правилами кредитования физических лиц за №229-3-р от 30 мая 2003г. (с учетом изменений №229-3/3-р от 04.03.05г.). Согласно правилам особенности предоставления отдельных видов кредитов, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавливаются дополнительно нормативными документами Сбербанка России.

Банк стабильно наращивает объемы прибыли и показатели финансовой устойчивости, ликвидности и деловой активности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступающими в силу с 02.10.2013).
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности» // Российская газета, N 27, 10.02.1996.
3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104) // Вестник Банка России, N 74, 21.12.2012г.
4. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 25.10.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) //  Вестник Банка России, N 28, 07.05.2004г.
5. «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (утв. Банком России 31.08.1998 N 54-П) (ред. от 27.07.2001) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.09.1998 N 1619) // Вестник Банка России, N 70-71, 08.10.1998г.
6. Аганов А.Н. Нормативно-правовое регулирование потребительского кредитования в России: проблемы, задачи и возможности // Российская юстиция. 2013. N 1. С. 23 - 26.
7. Банковское дело: Учебник для студ.вузов / Под ред. А.К.Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2010.- 125 с.
8. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И.Колесникова и Л.П. Кроливецкой. –М.: Финансы и статистика,2009. – 231 с.
9. Банки и банковские операции /Под. ред. Жуковой Е.Ф., Максимова Л.М. Маркова О.М.: Банки и биржи, 2011. – 327 с.
10. Банки и банковское дело /Под. ред. И.Т. Балабанова.- СПб.: Питер, 2010. 239 с.
11. Бычков А. Все о банковских вкладах // ЭЖ-Юрист. 2013. N 40. С. 10.
12. Вишневский А.А. Современное банковское право: банковско-клиентские отношения: Сравнительно-правовые очерки. М.: Статут, 2013г. 349 с.
13. Иванов О.М. Как нам обустроить кредитный сектор // Банковское право. 2011. N 5. С. 25 - 39.
14. Калтырин А.В. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие/ Под редакцией проф., д.э.н. А.В. Калтырина. – Ростов н/Дону: «Феникс», 2004. – 384с.
15. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными. Учебное пособие. М. ЮНИТИ-ДАНА. 2006, 480с.
16. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Организация деятельности коммерческого банка банка. – М.: Высшее образование, 2007. – 265 с.
17. Голубев, С.Г. Коммерческие банки: Учебное пособие /С.Г. Голубев, В.В. Галочкин - М.: Алгоритм,2007. - 67с.
18. Бабич, Ю.А. Банковское дело: Учеб. для вузов /Ю.А. Бабич. - М.: Экономика, 2006. - 223с.
19. Балабанов, И.Т. Риск – менеджмент /И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2007. -125с.
20. Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков/Л.П. Белых. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. – 192с.
21. 11. Беркстайн, Л.А. Анализ финансовой отчетности /Л.А. Беркстайн. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 345с.
22. Бор, М.З. Стратегическое управление банковской деятельностью /М.З. Бор, В.В. Пятенко – М.: Приор-Стрикс, 2006. – 159с.
23. Голубев, С.Г. Коммерческие банки: Учебное пособие /С.Г. Голубев, В.В. Галочкин - М.: Алгоритм,2007. - 67с.
24. Ефимова, О.В. Финансовый анализ /О.В. Ефимова. – М.: ЮНИТИ,2007. - 267с.
25. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов /Е.Ф. Жуков. М.: ЮНИТИ,2007. - 423с.
26. Иванов, В.В. Анализ надежности банка: Практ. пос. /В.В. Иванов. – М.: Русская деловая литература, 2007. – 320с.
27. Колесников, В.И. Банковское дело /В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкой - М.: Финансы и статистика, 2007. - 632с.
28. Красавина, Л.Н. Деньги и регулирование денежного обращения: Науч. альм. фундамент. и прикладных исслед. /Л.Н. Красавина, гл. ред. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 278с.
29. Лаврушина, О.И. Банковское дело /Под редакцией О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика,2007. - 335с.
30. Попова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка /Г.С. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 271с.

 

31. Организация деятельности коммерческого банка. Под ред. Тагирбекова К.Р. М.: Весь мир, 2004, 848стр.
32. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева (и др.); под ред. засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2005. – 275 стр.
33. Банковский портфель. В 3 т. Т. 1. – М,: СОМИЕНТЭК, 1994. — 251 с.
34. Рейтинг надежности Российских банков по состоянию на 1 октября 2006 года // Журнал «Экономика России XXI век» №22. 2006. – С. 46-47.
35. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит - №7. 2011. - С.60-61.
36. Овчаров, А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке /А.О. Овчаров //Банковское дело.- 2011. - №6. – С. 15-16.
37. Пасиницкий, Д.А. Банковские риски на рынке МБК /Д.А. Пасиницкий //Банковский вестник, 2012. - №8. – С. 27-25.
38. Романова, А.К. Ликвидность банка /А.К. Романова //Деньги и кредит. - 2013. -№6. - С. 21-22
39. Румас, С.А. Репутация. Что важнее – ликвидность или платежеспособность? /С.А. Румас //Финансы, учет, аудит. – 2013. - №10. – С. 46-49.

 

40. Аналитика IPO–Congress — Кредитный рейтинг. www.ipocongress.ru/rus/analytics/articles/id/817/&print=true
41. Банковские рейтинги - www.cfin.ru/finanalysis/banks/bank_ratings.shtml#44
42. Сайт www. sbrf. ru.

 

 

1 Официальный сайт Сбербанка России / – Режим доступа: www.sbrf.ru.

2Годовой отчет, утвержденный собранием акционеров 2010-2012 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: sberbank.ru