Повышение эффективности управления финансовым состоянием банка

ЮФО Сбербанка России обслуживает обширную и разнообразную в природном и экономическом отношении территорию.

Отделения и филиалы ЮФО Сбербанка России обслуживают по состоянию на конец 2012 года более 50 тысяч корпоративных клиентов и 11 млн 200 тысяч счетов, открытых частными клиентами - физическими лицами.

ЮФО Сбербанка России имеет 7 отделений, 443 дополнительных офиса с обширной географией.

Организационная структура Сочинского отделения Сбербанка России включает в себя следующие подразделения:

• Управление кредитованием юридических лиц;
• Управление кредитованием физических лиц и ИП;
• Управление инвестиционным кредитованием и проектным финансированием;
• Управление вкладами и расчетами населения;
• Управление валютными и неторговыми операциями;
• Управление ценными бумагами;
• Депозитарий;
• Управление банковскими картами;
• Отделение инкассации;
• Управление кассовой работы;
• Отдел по работе с персоналом;
• Территориальный расчетный центр;
• Отдел общественных связей.

 
2.2. Анализ структуры  и динамики собственных и привлеченных  средств в ОАО "Сбербанк России"

 

В таблице 1 представлен анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России».

 

Таблица 1 – Анализ структуры и динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2012гг2.

Показатель	2010	Уд. вес, процентов	2011	Уд. вес, процентов	2012	Уд.вес, процентов	Динамика 2010-2011 процентов	Динамика 2011-2012 процентов
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Денежные средства	270396	3,7	322303	3,8	492881	4,7	19,2	52,9
Средства в Центральном Банке РФ	112238	1,6	128925	1,5	151197	1,5	14,9	17,3
Средства в кредитных организациях	85334	1,2	61888	0,7	38444	0,4	27,5	37,9
Чистые вложения в ценные бумаги	1090992	15,4	1851423	21,7	1580627	15,1	69,7	14,6
Чистая ссудная задолженность	5158029	72,8	5714301	67,1	7658871	73,5	10,8	34,0
Основные средства, материальные запасы	289830	4	317379	3,7	370948	3,6	9,5	16,9
Прочие активы	90176	1,3	127028	1,5	126452	1,2	40,9	0,5
Всего активов	7096995	100	8523247	100	10419419	100	20,1	22,2

 

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 1) и пассивов (таблица 2), в которых обозначены показатели Банка за 2010-2012 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

За анализируемый период (2010-2012г) совокупные активы увеличились на 42,3 процентов и достигли 10 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Сбербанке постепенно увеличивалась в среднем на 33 процентов и на 2012 составила 151197 млн. руб. (2010- 112238 млн руб., 2011 – 128925 млн. руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год возросли на 69,7 процентов и составили на 2011 - 1851423млнруб..После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6 процентов и на 2012 составил 1580627 млн. руб..

Денежные средства увеличились с 270 396 млн. руб. за 2010 год на 19,2 процентов и составили на 2011 – 322 303 млн. руб.. В период до 2012 продолжился их рост и на 2012 данное значение равно 492 881 млн. руб., что почти на 53 процента больше показателя предыдущего года.

 

Таблица 2 - Анализ структуры и динамики пассива баланса Сбербанка за 2010-2012 гг.

Показатель	2010		2011		2012		Динамика 2011-2010 процентов	Динамика 2012-2011 процентов
	млн руб	Уд. вес, процентов	млн руб	Уд. вес, процентов	млн руб	Уд. вес, процентов
Средства Центрального Банка РФ	500000	7	300000	3,5	565388	5,4	40,0	88,5
Средства кредитных организаций	143389	2	291094	3,4	477467	4,6	103,0	64,0
Средства клиентов	5396948	76	6666978	78,2	7877198	75,6	23,5	18,2

 

 

Продолжение таблицы 2

Показатель	2010			2011				2012				Динамика 2011-2010 процентов		Динамика 2012-2011 процентов
	млн руб	Уд. вес, процентов		млн руб		Уд. вес, процентов		млн руб		Уд. вес, процентов
Выпущенные долговые  обязательства	122853		1,8		111983		1,4		87223		0,84		8,8		22,1
Прочие обязательства	59995		0,8		76992		0,9		84730		0,8		28,3		10,1
Резервы на прочие потери	25557		0,4		26313		0,3		26771		0,26		2,9		1,7
Источники собственных средств	848253		12		1049887		12,3		1300642		12.5		23,8		23,9
Всего пассивов	7096995		100		8523247		100		10419419		100		20,1		22,2

 

 

Средства, вложенные в прочие активы, увеличились за анализируемый период примерно на 40 процентов, на 2012 составили – 126 452 млн руб.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблице 2.

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

За анализируемый период (2010-2012г) совокупные пассивы увеличились на 42,3 процентов и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.

Собственный капитал увеличился на 452 389 млн руб., и составил на 2012 – 10 419 419 млн.руб. (2010 – 7 096 995 млн.руб., 2011 – 8 523 247 млн.руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 30 процентов и составила на 2012 – 87 223млнруб.(2010 – 122 853млнруб., 2011 – 111 983млнруб.)

Средства кредитных организаций возросли на 334 078млнруб. и на 2011 составили 477 467млнруб. (2010 – 143 389 млн руб., 2010 - 291 094млнруб.)

Денежные средства, выделяемые на прочие обязательства, увеличились на 28 процентов за 2010 год и еще на 10 процентов за 2011, и составили на 2012 – 84 730 млн руб.

Резервы на прочие потери увеличились незначительно (2 процентов).

Основной ресурсной базой Сбербанка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 18,2 процентов и составил около 7,9 трлн.руб..

Капитал Сбербанка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 24 процентов. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0 процентов.

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в том числе оперативность принятия управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутрибанковского контроля и анализа и т.д.

Далее рассмотрим динамику доходов и расходов Сбербанка России за 2010-2012 гг., а также проведем анализ полученных результатов (таблица 3).

Чистые процентные доходы выросли на 0,6 процентов по сравнению с 2010 годом и до 15,1 процентов (75932 млн руб.) и по состоянию на 2012 год составили 575826 млн руб. (2010 – 499894млнруб., 2011–502833млнруб.). Процентные доходы сократились на 1,8 процентов в 2010 году, но вследствие активизации работы по сбору ранее недоплаченных процентов по кредитам доходы возросли на 5,1 процентов и на 2012 составили 837888 млн руб. (2010 – 811 316 млн руб., 2011 – 796 993 млн руб.)

Процентные расходы, за анализируемый период снизились на 16,4 процентов(49361млнруб.) и на 2012 составили 262 062 млн руб. (2010 – 311 423 млн руб, 2011 – 294 160 млн руб.). Основой составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц.

Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам за 2009 год на 87,9 процентов, это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации.

 

 

Таблица 3 - Анализ динамики доходов и расходов ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2012 гг.

Показатель	2010 г., млн руб.	2011г., млн руб.	2012г., млн руб.	Динамика 2010-2011г.		Динамика 2011-2012г.
				∑	процентов	∑	процентов
1	2	3	4	5	6	7	8
Чистые процентные доходы	499894	502833	575826	2939	0,6	72993	14,5
Процентные доходы, всего	811316	796993	837888	14323	1,8	40895	5,1
От ссуд, предоставленных юр. лица	568940	497744	489000	71196	12,5	8744	1,8
От ссуд, предоставленных физ. лицам	178880	187661	215500	8781	4,9	27839	20,9
От вложений в ценные бумаги	55106	103525	100400	48419	87.9	3125	3
Процентные расходы, всего	311423	294160	262062	17263	5.5	32098	10.9
По средствам кредитных организаций	54642	31007	28300	23635	43.3	2707	9.6
По средствам юр. лиц	60547	41702	18750	18845	31.1	22952	12.1
По средствам физ. лиц	187158	213176	431000	26018	13.9	217824	102.2
Изменение резервов	387321	86869	11240	300452	77.6	75629	87
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	17787	16554	7388	1233	6.9	9166	55.4
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	22192	1592	9036	20600	92.8	7444	467.5
Чистые комиссионные доходы	100571	111942	125576	11371	11.3	13634	12.2
Прочие операционные доходы	11385	14871	17204	3486	30.6	2333	15.7
Операционные расходы	208355	318720	337368	110365	53.0	18648	5.9
Прибыль до налогообложения	56153	242203	408902	186050	331.3	166699	68.8