Повышение эффективности управления финансовым состоянием банка

 

Продолжение таблицы 3

1	2	3	4	5	6	7	8
Начисленные налоги	34458	68225	98407	33767	98.0	30182	44.2
Прибыль после налогообложения	21694	173979	310495	152285	7 9	136516	78.5

 

Объем расходов на формирование резервов значительно сократился за анализируемый период на 376 081 млн руб.(97 процентов) и составил на 2012 11240 млн руб., на 2010 этот показатель был равен 387 321 млн руб.

Сокращение чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2010-2012 год связано с уменьшение портфеля долговых ценных бумаг на 2010чистые доходы от операций с ценными бумагами составляли 17787млнруб., на 2011 – 16554млнруб, и на 2012 – 7388млнруб.

Чистый доход от операций с иностранной валютой начал постепенно увеличиваться и возрос с 1 592 млн руб до 9 036 млн руб, за анализируемый период.

Чистые комиссионные доходы возросли на 23,5 процентов до 125 576 млн руб (2012), их рост обеспечил комиссионный доход, полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с ценными бумагами.

Операционные расходы Банка возросли на 58,9 процентов до 337 368 млн руб. (2012). Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов. Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в 2011 году расходы от уступки собственных прав требования.

За анализируемый период прибыль Сбербанка значительно возросла и значительно превысила итоги предыдущих лет:

Прибыль до налогообложения на 2012 составила 408 902 млн руб. (в 2011: 242 203 млн руб., в 2010: 56 153млнруб.)

Прибыль после налогообложения на 2012 составила 310 495 млн руб. (в 2011: 173 979 млн руб., в 2010: 21 694 млн руб.)

Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.

За 2010 год чистая прибыль увеличилась с 309 млн руб. до 21 694 млн руб.. На 1 июля данный показатель составил 5 304 млн руб., а на 1 октября – 9 126 млн руб.

За 2011 год чистая прибыль увеличилась с 43 155 млн руб. до 173 979 млн руб.. На 1 июля данный показатель составил 60 682 млн руб., а на 1 октября – 106 832 млн руб.

Чистая прибыль Сбербанка России за анализируемый период 2010- 2012 год увеличилась с 21 694 млн руб. до 173 979 млн руб.. Основным источником роста прибыли стало сокращение отчислений на создание резервов на 243 842 млн руб.

За 2011 год чистая прибыль увеличилась с 83 864 млн руб. до 310 495 млн руб.. На 1 июля данный показатель составил 171 337 млн руб., а на 1 октября – 254 308 млн руб.

Увеличение чистой прибыли Сбербанка России в период 2011- 2012 год с 173 979 млн руб. до 310 495 млн руб. связано с увеличением чистого процентного и комиссионного дохода. Существенный рост продемонстрировали прочие операционные доходы.

В таблице 4 представим анализ эффективности использования активов банка.

 

Таблица 4 - Эффективность использования активов ОАО «Сбербанк России»

Коэффициент	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение 2012 от 2010 г.
Коэффициент эффективности использования активов (Кэф)	0,62	0,63	0,59	-0,03
Удельный вес уставного фонда в сумме собственных средств	90,4	77,4	44,8	-45,6
Удельный вес привлеченных и заемных средств банка	12,8	8,2	5,2	-7,6

 

 

Таким образом, можно сделать вывод, что значение показателя коэффициента эффективности использования активов равное 60-62 процентам считается оптимальным и обеспечивает оптимальное соотношение уровня дохода и ликвидности. В ОАО «Сбербанк России» коэффициент эффективности использования активов ОАО «Сбербанк России» в 2011 году по сравнению с 2010 на 0,03. Несмотря на увеличение уставного фонда в 2011 году произошло снижение удельного веса уставного фонда в структуре собственных средств (или валюте баланса), что свидетельствует об ослаблении статуса ОАО «Сбербанк России».

В таблице 5 представлены данные расчета процентной маржи и коэффициента спрэда.

 

 

 

 

Таблица 5 - Показатели прибыльности ОАО «Сбербанк России»

Показатель	2010 год	2011 год	2012 год	Среднегодовое значение
Чистые процентные доходы (ЧДп)	712,3	1082,1	1795,8	1196,7
Активы, приносящие доход (Ап)	8263,8	19972,7	29554,0	19263,5
Оплачиваемые пассивы (Оп)	11686,4	26762,9	44772,8	27740,7
Процентные доходы (Дп)	1052,0	2 157 ,4	4325,3	2511,6
Процентные расходы (Рп)	339,7	1075,3	2529,6	1314,9

 

Чистая процентная маржа – соотношение чистого процентного дохода банка к средней сумме его активов, приносящих доход. Достаточная для банка процентная маржа должна покрывать общебанковские издержки и создавать прибыль.

 

Таблица 6 - Чистая процентная маржа и коэффициент спрэда ОАО «Сбербанк России»

Коэффициент	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение 2012 от 2010 г.
Чистая процентная маржа, процентов	8,62	5,42	6,08	-2,54
Коэффициент спрэда, процентов	0,1	0,07	0,09	-0,01

 

Из данных, отраженных в таблице, можно констатировать уменьшение процентной маржи на 2,54 процентов к концу 2011 года и составила 6,08 процентов. Несмотря на сокращение в динамике, её значение даже полностью соответствует нормативам (3,2 - 4,6 процентов) и говорит о том, что вложения средств являются высокодоходными.

В 2010 году по российским стандартам процентная маржа была ниже уровня на 0,58 процентов, но к концу 2011 года банк за счет наращения процентных доходов вывел на нормативный уровень.

Выдача ссуд клиентам осуществляется с учетом базовой цены испрашиваемого кредита и процентной маржи, которая показывает, насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям.

Коэффициент спрэда во втором году рассматриваемого периода уменьшился на 0,03, а в следующем году увеличился на 0,02, за весь период коэффициент спрэда сократился на 0, Значение коэффициента ниже нормативного уровня, используемого зарубежными банками (1,25). Очевидно, руководство ОАО «Сбербанк России» рассчитывало на увеличение размера привлеченных средств с целью их размещения в высокодоходные ценные бумаги. Наиболее подходящим для этого видом привлеченных ресурсов являются срочные депозиты.

Далее в таблице 7 представим данные рентабельности капитала и доходности активов ОАО «Сбербанк России».

Таблица 7 - Рентабельность капитала и доходности активов ОАО «Сбербанк России»

Коэффициент	2010 год	2011 год	Отклонение 2011 от 2010 г.	2012 год	Отклонение 2012 от 2011 г.
Рентабельность активов (ROAA), процентов	0,4	2,3	+1,9	3,2	+0,9
Рентабельность капитала (ROAE), процентов	3,2	20,6	+17,4	20,1	-0,5
Прибыль на 1 акцию (EPS), руб.	0,65	3,35	+2,7	2,79	-0,56

 

Доходность вложений и доля прибыли в доходах банка влияет на рентабельность активов. Из данных таблицы 8 можно сделать вывод, что рентабельность за 2010-2012 гг. увеличилась, благодаря более высоким темпам роста прибыли, чем темпы роста собственного капитала банка.

Прибыль на обыкновенную акцию за 2011 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 2012 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 2011 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене. За прошедший 2012 год показатель снизился и составил 2,79 руб. на 1 акцию (2012)., это частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.

Высокая доходность (прибыльность) банковского дела создает возможности для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фондов развития и пр.

Таким образом, по результатам анализа показателей работы ОАО «Сбербанк России», можно сделать вывод, что, наряду с положительными финансовыми результатами и стабильным увеличением доходов и расходов банка, эффективность деятельности банка в целом увеличилась. В течение 2010-2012 гг. выросла доходность работающих активов.

 
2.3. Оценка основных показателей  финансового состояния ОАО "Сбербанк  России"

 

ОАО «Сбербанк России» предлагает широкий перечень услуг и операций для осуществления безналичных расчетов и кассовых операций Клиентов.

Безналичные расчеты включает в себя:

открытие и ведение счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в валюте РФ;

открытие и ведение счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте;

ведение операций на проведение платежей;

осуществление операций по зачислению средств на счета клиентов банка.

ОАО «Сбербанк России» предлагает открытие следующих видов счетов: расчетные; валютные; текущие; бюджетные счета для юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица.

Безналичные расчеты в ОАО «Сбербанк России» производится только при условии открытия расчетного (текущего, иного) счета, предоставления полного комплекта документов и заключения договора банковского счета.

За 2011 год ОАО «Сбербанк России» значительно увеличил клиентскую базу на основе создания условий для развития взаимовыгодных, устойчивых, доверительных отношений Банка и его клиентов.

Приоритетным направлением в работе с клиентами является комплексное обслуживание, максимально соответствующее потребностям клиентов, оперативный учет интереса клиентов при изменении условий на финансовых рынках. Для этого руководством Банка делался акцент на формирование положительного имиджа и позиционирование Банка как надежного партнера в развитии бизнеса.

Динамика количества открытых расчетных счетов ОАО «Сбербанк России» в таблице 8.

Таблица 8 - Динамика открытия расчетных счетов в ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 гг.

	2010 год	2011 год	Отклонение 2011 от 2010 г.	2012 год	Отклонение 2012 от 2011 г.
Корпоративные клиенты	420	633	213	770	137
Индивидуальные предприниматели	218	311	93	358	47
Розничные клиенты	9471	11680	2209	12838	1158
Итого	10109	12624	2515	13966	1342

 

Рассчитаем доли открытых счетов в общем объеме счетов по каждой группе клиентов банка.

Корпоративные клиенты:

2010 год 420 / 10109 * 100 = 4,15 процентов

2011 год 633 / 12624 * 100 = 5,01 процентов

2012 год 770 / 13966 * 100 = 5,51 процентов.

 

Индивидуальные  предприниматели:

218 / 10109 * 100 = 2,16 процентов

311 / 12624 * 100 = 2,46 процентов

358 / 13966 * 100 = 2,56 процентов.

 

Розничные клиенты:

9471 / 10109 * 100 = 93,69 процентов

11680 / 12624 * 100 = 92,52 процентов

12838 / 13966 * 100 = 91,92 процентов.

 

Отобразим на рисунке 2,3,4 данную динамику в изменении доли.

Рисунок 2 - Доли в общем объеме открытых счетов на 2010 год

 

Рисунок 3 - Доли в общем объеме открытых счетов на 2011 год

 

Рисунок 4 - Доли в общем объеме открытых счетов на 2012 год

 

Таким образом, в рассматриваемом отделении Сбербанка России основная масса открытых счетов приходится на розничных клиентов – физические лица порядка 9471 счета в 2010 году и 11680 счетов в 2011 году и 12838 счетов в 2012 году. Количество открытых счетов выросло на 23 процентов к концу 2011 года и еще на 10 процентов к концу 2012 года. Динамика роста в общей сложности составила 35,55 процентов за рассматриваемые три года по данной группе клиентов, что наименьшее изменение в динамике за три рассматриваемых года.

Большее изменение в динамике произошло по счетам, открываемым индивидуальными предпринимателями.

К концу 2011 года их количество выросло на 42 процентов, к концу 2012 года количество счетов продолжило расти и выросло еще на 15 процентов по сравнению с 2011 годом. В общей сложности количество счетов выросло на 64 процентов или на 140 счетов в абсолютном выражении.

По корпоративным клиентам произошел наибольший рост количества открытых счетов: на 50 процентов к концу 2011 года, на 23 процентов к концу 2012 года, что в общей сложности составило 83 процентов за три анализируемых года. В абсолютном выражении количество счетов выросло на 350 штук с 2010 года.