Повышение эффективности управления финансовым состоянием банка

Это говорит о том, что Сбербанк проводит политику, ориентированную на киентов-физические лица, о чем говорит большое количество открытых счетов в общей сумме открытых счетов в банке. Значит, условия выгодны для вкладчиков и кредиторов, что стимулирует привлечение дополнительных клиентов и, соответственно, открытие счетов.

В таблице 9 представим динамику проведенных безналичных расчетов и кассовых операций, проведенных в ОАО «Сбербанк России» в 2010-2012 гг.

 

Таблица 9 - Динамика безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России» в 2010-2012 гг.

Наименование операции	Наименование показателя
	2010г.	2011г.	Темп роста, (процентов)	2012г.	Темп роста, (процентов)
1	2	3	4	5	6
Выдача наличных средств по вкладам в валюте РФ	2226	1951	88	7898	404
Кассовые операции с расчетными чеками Сбербанка России	64	340	531	845	249
Операции безналичного списания средств физических лиц в валюте РФ	-	-	-	11422	-
Денежные переводы в валюте РФ	173	2686	1552	3828	142
Зачисление по поручению физических лиц денежных средств на счет	3729	3692	99	3572	97

 

Из таблицы 9 можно сделать вывод об активности операций по денежным переводам – более 2686 тысяч рублей за 2011 год и 3828 тысяч рублей за 2012 год.

Также ОАО «Сбербанк России» активизировал работу по операциям с расчетными чеками. В 2011 г. рост произошел в 5 раз, в 2012 г. – в 2,5 раза. Возрос объем средств по операциям безналичного списания. В 2012 г. было списано 11422 тыс руб.

Основная сумма средств в безналичных расчетах была проведена по операциям выдачи наличных средств по вкладам в валюте РФ и по зачислению по поручению физических лиц денежных средств на счета.

При неиспользовании расчетного счета можно предположить, что клиент прекратил свою деятельность либо открыл счет в другом банке, либо в силу иных причин не нуждается в данном банковском счете.

Гражданским кодексом РФ в п. 4 ст. 859 предусмотрено, что основанием для закрытия банковского счета клиента является расторжение договора банковского счета.

В соответствии с п. 1 ст. 859 ГК РФ договор банковского счета по заявлению клиента расторгается в любое время и без всяких условий. Законом не предусмотрена возможность ограничения права клиента на расторжение договора банковского счета. Это отмечено и в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».

По инициативе банка расторжение договора банковского счета до недавнего времени допускалось только в двух случаях, определенных п. 2 ст. 859 ГК РФ, а именно:

1) при остатке  денежных средств на счете  ниже установленного минимума  в течение месяца со дня  предупреждения об этом клиента  банком;

2) в случае  отсутствия операций по счету  в течение года. Но даже и  это право банк мог реализовать  только в судебном порядке, а  это дополнительные расходы.

Таким образом, сложилась ситуация, при которой в коммерческих банках скопилось огромное количество неработающих («мертвых») счетов клиентов по договорам банковского счета.

Во всех банка существует проблема неработающих счетов. Эти счета засоряют базу данных счетов банка, что, в свою очередь отнимает время у инспекторов РКО, что увеличивает издержки банка. Руководством банка проводятся процедуры по закрытию таких счетов.

Рассмотрим в таблице 10 и на рисунке 5 и 6, как менялась динамика закрытия неработающих счетов за 2010-2012 год.

Таблица 10 – Динамика закрытия неработающих счетов в ОАО «Сбербанк России»

	2010 год		2012 год
	Количество (шт.)	Удельный вес (процентов)	Количество (шт.)	Удельный вес (процентов)
Всего счетов:	2264	100	2453	100
- из них, функционирующих	1714	75,7	1953	79,6
Неработающих, - всего:	550	24,3	500	20,4

 

Рисунок 5 - Соотношение долей счетов согласно статуса в 2010 году

 

Рисунок 6 - Соотношение долей счетов согласно статуса в 2012 году

К началу 2010 года в банке было 550 незакрытых счетов или 24,3 процентов от всех счетов. К концу 2012 года этих счетов осталось 500, что явилось результатом активной работы инспекторов. На 2012 год удельный вес неработающих счетов составил 20,4 процентов от общего объема счетов. Проанализируем расчетные операции посредством вычисления и сравнения удельного веса каждой формы безналичных расчетов, осуществляемых банком.

В рассматриваемом банке структура форм безналичных расчетов следующая:

- платежные  поручения составили 73,5 процентов в 2010 году, 73,52 процентов в 2011 году и  71,75 процентов в 2012 году. Данная форма популярна в силу широких возможностей её использования как для расчетов по основным хозяйственным операциям предприятия, так и по не относящимся к деятельности.

- платежные  требования составили 18 процентов, 18,10 процентов, 18,15 процентов в 2010 – 2012 гг. соответственно;

- инкассовые  поручения составили 8 процентов, 8,10 процентов, 8,12 процентов в 2010-2012 гг. соответственно;

- аккредитивы  использовались очень мало, в  связи с высокой рискованностью  для банка. Аккредитив предполагает  гарантию банка в части оплаты  товаров покупателем – клиентом  данного банка. Доля таких расчетов  лишь порядка 0,5 процентов, 0,23 процентов и -0,02 процентов в 2010 -2012 гг. соответственно. Чековая система безналичных платежей отсутствует.

Согласно с заданием маркетинг – плана перед операционным отделом ЮФО Сберегательного банка стоит задача увеличения объема привлеченных денежных средств на счета юридических лиц.

Глава 3. Повышение эффективности управления финансовым состоянием банка

 
3.1.Совершенствование эффективности  управления собственным и привлеченным  капиталом банка

 

Один из наиболее продуктивных подходов управления активными операции состоит в анализе его финансовых потоков.

В его рамках рассматриваются потоки доходов и инвестиций, наращивание активов и распределение прибылей, отдельные инвестиционные операции и их серии. Инвестиции и кредитные операции удобно представить как потоки финансовых вложений и встречные поступления доходов от них.

На этом принципе в мировой банковской практике строится целый класс банковских имитационных моделей. Он обеспечивает целостный взгляд на деятельность компании, разработку оперативных и стратегических планов, а также подготовку отдельных важных инвестиционных операций.

Идеология финансовых потоков (cash flow) является одной из принципиальных основ современного западного банковского менеджмента. Структурные модели хозяйственных объектов (в т.ч. «потоковые») прочно вошли в перечень передовых направлений новейших банковских технологий.

Имитационные модели коммерческих банков реализуются на базе пакетов структурного моделирования, электронных таблиц, специализированных банковских экспертных пакетов. Создание таких моделей не требует больших затрат и вполне доступно банкам со средними возможностями. В то же время они являются необходимым элементом менеджмента крупнейших «системообразующих» банков, поскольку позволяют поднять планирование и управление банковскими операциями на качественно новый уровень.

Обычные программные средства предназначены в основном для действий в рамках заданной структуры инвестиционных портфелей. С помощью общепринятых программных средств мы можем отслеживать котировки (например, пакет Metastock позволяет делать это в реальном масштабе времени в течение торгового дня), формировать оптимальный портфель активов с учетом доходности или риска.

Однако ни один из распространенных пакетов не позволит оперативно проанализировать принципиально различные варианты стратегий, разработать инвестиционный план операций, представить наглядную панораму инвестиционных операций банка.

 Более  широкие возможности в области  планирования и управления инвестиционными  операциями банка открывает использование  специальных «потоковых» программных  средств и методов. Их важное  преимущество заключается в том, что они обеспечивают планирования  последовательности действий трейдеров, смену инвестиционных стратегий. В инвестиционные схемы могут  быть включены новые звенья  и структурные элементы.

 Для инвестиционных  операций существенное значение  имеет возможность введения в  модель не только собственно  финансовых потоков, но и серии  инвестиционных операций, движение  различных видов активов, ценностей  и документов (ценных бумаг, контрактов, заявок, расписок и пр.) Один из  способов применения имитационных  моделей выглядит следующим образом: разрабатывается группа основных  эталонных инвестиционных стратегий. Далее вводятся прогнозные данные  и другие переменные (прежде всего - график средств, которые банк  готов выделить для проведения  инвестиций). Расчеты ведутся одновременно  для всех альтернативных стратегий.

 По итоговым  результатам появляется возможность  сформировать схему, в наибольшей  степени отвечающую целям инвестора. Стратегии могут быть скорректированы  оператором по ходу проведения  расчетов. Становится возможным  и планирование инвестиционных  операций, когда компания точно  знает, каким должен быть ее  портфель активов в каждый  следующий момент времени. Рабочая  страница модели активных операций  банка выглядит следующим образом

. Структурные  модели инвестиционных операций  наиболее эффективны в руках  профессиональных аналитиков инвестиционных  подразделений банка. Планирование  кредитных операций - одна из актуальных  задач, стоящих перед сотрудниками  кредитного управления любого  коммерческого банка. Задачи планирования  кредитных операций с успехом  могут быть решены при помощью «потоковых» методов.

 Кредитную деятельность банка представляют в виде серий кредитных операций и финансовых потоков, циркулирующих между банком и его клиентами. В случае использования потоковых моделей задача управления кредитной деятельностью сводится к определению параметров и конфигурации кредитных потоков и серий кредитных операций.

Поскольку одними из основных активных операций Сбербанка России ОАО является кредитование, в целях повышения качества организации кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредитных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих этапность и содержание контроля.

Рисунок 7 - Рабочая страница модели активных операций

 

Внедрение системы установления рейтинга клиента, определения кредитоспособной и заемщика и вероятности выполнения им своих финансовых обязательств должны стать основой кредитной работы банка.

Портфель банковских ссуд подвержен, всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску неплатежей. Управление кредитным риском требует от банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом.

Применение ростовщических процентных ставок является источником такого дополнительного вида риска как риск моральный (moral hazard). Ненадежный заемщик, уплачивая неадекватно высокие проценты, при наступлении тех или иных, неблагоприятных для него событий, склонен считать, что имеет некое моральное право не возвращать ссуду полностью или частично или перестать уплачивать проценты.

Не следует упускать из виду также и проблему «неблагоприятного отбора» (adverse selection).

В данном случае, источником является недифференцированность ценовых условий при предоставлении кредита. Все заемщики получают кредит по единым ставкам, которые отличаются только в зависимости от срока кредитования. Совершенно не дифференцируется рискованность заемщиков.

Такие действия кредитора могут привести к накоплению в его портфеле «плохих» ссуд в связи с тем, что на условия «под одну гребенку» преимущественно соглашаются малоопытные заемщики, которые «сегодня, здесь и сейчас» решают свою задачу получить деньги во что бы то ни стало) и зачастую склонны приукрашивать свою платежеспособность.

Следует отметить, что разумный компромисс может быть достигнут на пути комплексного подхода к оценке рисков, как основания для принятия решения о кредитовании. Этот подход должен включать в себя:

• разработку автоматизированных скоринговых методик, которые позволяют делегировать право принятия решения о предоставлении кредита на уровень кредитного инспектора, который оценивает качество заемщика по формальным задокументированным признакам и принимает решение на основании четко сформулированных критериев;
• мониторинг, сбор и обработку статистических данных о результатах свершившихся «кредитных экспериментов» и корректировку статистической скоринговой модели на уровне подразделения, в компетенцию которого входят вопросы риск-менеджмента;
• применение процентных ставок, которые вкупе с экономическим капиталом должны покрывать некоторый «пороговый» или акцептуемый уровень потерь (см.рис.5), который является предметом для принятия решений на уровне топ-менеджмента; естественно, что данный «порог» является результатом интегрированного управленческого решения, в котором должно быть учтено не только отношение менеджмента к рискам (в координатах «осторожность» и «склонность» к риску), но и условия той рыночной среды, которая окружает кредитора (речь идет о конкурентных рыночных ставках) и которую не учитывать просто нельзя;